【正文】 計、建設、運營、維護基礎設施的大部分工作；通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報； 政府部門：負責基礎設施及公共服務價格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。 （二）實施方案與項目前期工作的關系 以前期工作成果為基礎； 對前期工作成果中有關內(nèi)容進一步落實和細化。 二、風險識別與分配 （一）風險因素識別 （ 1）不可抗力風險 （ 1）施工風險 （ 2）政策風險 （ 2）設計風險 （ 3）經(jīng)濟風險 （ 3）投資控制風險 （ 4）管理風險 （ 5）運營維護風險 （ 6） 移交風險 （二）風險分配原則 。 可以減少風險發(fā)生的概率、損失、管理成本； 可以培養(yǎng)各方的理性和謹慎的行為。 （ 4）風險控制應對的措施和建議。 ：政府購買服務。 項目資本金比例要求； 資本金到位計劃安排； 債務資金安排。 五、合同體系 （一）合同體系的組成 政府和社會資本投資人之間：《 PPP項目合同》； 項目實施主體與其他參與單位之間：政府備案。 兩個原則：公共利益不受侵害； 不給社會資本增加額外負擔。 結合行業(yè)管理規(guī)定； 考慮交易結構及風險分擔方案。 （ 2）特別的 （項目公司）的權利和義務 權利：設計、投融資、建設、運營維護，收益權；（融資自主權、質(zhì)押擔保權、優(yōu)先獲得分紅）； 義務：各階段的責任、配合政府履行監(jiān)管的義務、配合特殊事項及重大活動的義務等。 績效考核評價。 第 34 頁 八、物有所值與財政承受能力論證 （一）物有所值評價 成本、綜合經(jīng)濟社會效益的性價比。 （ 2）補充評價指標 項目規(guī)模大小、預期使用壽命長短、主要固定資產(chǎn)種類、全生命周期成本 測算準確性、運營收入增長潛力、行業(yè)示范性等。 （ 1） PPP值的計算 ： 4個部分組成。 ＝政府擬提供的其他投入總成本－社會資本方支付的費用 （ 2） PSC值的計算：參照傳統(tǒng)投資方式 三項成本的全生命周期現(xiàn)值之和 ①參照項目的建設和運營維護凈成本： 建設凈成本：設計、建造、升級、改造、大修等方面 投入的現(xiàn)金以及固定資產(chǎn)、土地使用權等實物和無形資產(chǎn)的價值，并扣除轉(zhuǎn)讓、租賃或處置資產(chǎn)所獲的收益。 注意：兩個值采用的折現(xiàn)率相同 （ 3）定量 評價結論 PPP值小于或等于 PSC值的 —— 通過定量評價； PPP值大于 PSC值的 —— 未通過定量評價。 注意：可作為單獨報告提交 第三節(jié) 實施方案編制的組織與管理 五個程序： 咨詢團隊組建； 基礎資料收集； 初稿編制； 征求意見； 完善與報批。 內(nèi)容：①風險分配的初步研究； ②邊界條件的初步劃分； ③確定初步的交易結構； ④各個階段責權利的劃分； ⑤物有所值評價和財政承受能力論證的初步結果。 第八章 項目評估 大綱考點 （一）項目評估的分類和任務； （二） 規(guī)劃評估的作用和重點內(nèi)容； （三） 項目評估的作用； （四） 不同類型項目評估的特點； （五）項目評估質(zhì)量控制與工程咨詢機構的選擇。 二、項目評估的原 則 ☆ “獨立、公正、科學、可靠” ，是工程咨詢工作的第一屬性。 不同的委托主體，對評估的內(nèi)容及側(cè)重點的要求有所不同。 五、完善與報批 征求意見并修改；評估論證及報批。 二、基礎資料收集 類似項目資料收集與經(jīng)驗總結； 項目前期技術資料收集與訪談。 （二）財政承受能力論證 （同前） ①財政支出能力評估：對當前及今后年度財政支出的影響 —— 占一般公共預算支出比例應不超過 10% ②行業(yè)和領域平衡性評估：平衡不同行業(yè)和領域 PPP項目。 ②競爭性中立調(diào)整值： 少支出的土地費用、行政審批費用、有關稅費等。 政府付費模式＝年均建設成本 +年度運營成 本 +合理利潤＝ [項目全部建設成本（ 1+合理利潤率）（ 1+年度折現(xiàn)率） n]/財政運營補貼周期 +年度運營成本（ 1+合理利潤率） 可行性缺口補助模式＝ [項目全部建設成本（ 1+合理利潤率）（ 1+年度折現(xiàn)率） n]/財政運營補貼周期 +年度運營成本（ 1+合理利潤率） 當年使用者付費 年均建設成本＝ [項目全部建設成本（ 1+年度折現(xiàn)率） n]/財政運營補貼周期 年度運營成本 ③風險承擔支出：扣除保險賠款 數(shù)額、概率難以測算 —— 比例法：項目的全部建設成本和一定時期內(nèi)的運營成本的一定比例。 指標權重、評分等級、評分標準、專家組會議。 《 PPP物有所值評價指引（試行）》。 ：相關資信條件、類似項目經(jīng)驗、管理團隊、資質(zhì)條件等。 （二） 各階段的政府監(jiān)管 準備期、建設期、運營期、移交階段。 （ 1）項目移交安排； （ 2）移交質(zhì)量保障實施方案。 （ 1）前期工作交接的界面； （ 2）前期工作質(zhì)量和進度要求； （ 3）前期工作相關合同及費用約定。 （ 1）項目合作期限； （ 2）項目回報機制； （ 3）價格調(diào)整機制； （ 4）項目產(chǎn)出說明。 根據(jù)項目設定的收入或者政府付費水平進行測算。 選擇原則： ； ； 。 （二）操作模式 ：特許經(jīng)營權。 （ 2）社會資本方需承擔的風險：設計、融資和施工、運營、維護等風險。 。 （二）宏觀與微觀相結合，統(tǒng)籌近期與遠期關系 （三）堅持風險分擔，利益共享 （四）維護公共利益，保障社會資本獲得合理回報 第二節(jié) 實施方案的編制內(nèi)容 八個方面 第 31 頁 一、項目概況 （二）項目概況：項目進展情況、項目建設內(nèi)容 與規(guī)模、項目主要技術方案和技術指標、項目總投資及建設工期。 政府負有提供責任又適宜市場化運作的基礎設施和公共服務類項目： 19個一級行業(yè)；可用于新建項目，也可在存量、在建項目中使用。 （四）編制實施方案的內(nèi)容。 小結 針對項目申請資金的不同類別，報告內(nèi)容有所不同。 八、項目風險及防范措施分析 ； ； ； ； 。 四、項目技術來源以及設備和材料采購分析 ； 。 四、資金申請報告的編制要求 根據(jù)資金的來源和性質(zhì)，充分響應資金使用要求，反映投資主管部門對投資行為的引導和約束；根據(jù)資金使用時限，反映項目投資主體情況、項目情況和資金使用情況。 附送文件： 技術來源及技術先進性的證明文件。 報告內(nèi)容：①項目單位基本情況和財務狀況； ②項目的基本情況； ③申請資金的主要原因和政策依據(jù)； ④項目招標內(nèi)容； ⑤要求提供的其他內(nèi)容。 政府資金支持：無償補助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等。 十一、結論與建議 第三節(jié) 項目申請書編制提綱 結合前面復習 小結 掌握編寫內(nèi)容，側(cè)重與可研報告的區(qū)別 第六章 資金申請報告 第 27 頁 大綱考點 （一）資金申請報告的作用和分類。 ：主 要利益相關者、當?shù)馗骷壵?、企業(yè)、社會團體和居民態(tài)度；當?shù)匚幕倪m應程度；文化兼容性、境外人文環(huán)境的適應性。 （ 4）市場環(huán)境與競爭力。 八、經(jīng)濟影響力分析 財務效果分析；經(jīng)濟費用效益或費用效果分析；費用效果分析；經(jīng)濟費用效益流量表及指標分析；外匯平衡分析。 四、節(jié)能方案分析 五、建設用地、征地拆遷及移民安置分折 ：與土地利用規(guī)劃的相符性、用地方案合理性、用地合理性綜合評價。 ：與行業(yè)準入條件的滿足性。 內(nèi)容和深度滿足項目評估和進行核準 的要求。 比選要求 ：增量指標 比選指標：單位功能建設投資、單位功能運營費用 （缺陷：分別計算沒有全面比較；沒考慮整個計算期，未考慮資金時間價值） 小結 重點章節(jié)之一 內(nèi)容比較細致，建議抓大放小。 （ 1）不同項目情況不同 ①對沒有營業(yè)收入的項目，不需進行盈利能 力分析。 （ 2）研究重點 注重企業(yè)的潛在價值； 注重項目的成長性； 注重管理團隊的能力； 具有獨特的評價指標。 ：以經(jīng)濟分析為主，常用方法有最小成本分析、經(jīng)濟費用效果分析。 八、研究結論 第三節(jié) 不同行業(yè)、類別項目可行性研究報告?zhèn)戎攸c 一、政府投資項目 第 22 頁 還應包括： ； ； ； ，分析、研究政府提供補貼的方式和數(shù)額； ，推算政府介入的條件和給予的優(yōu)惠。 （ 1）主要報表； （ 2）主要經(jīng)濟分析指標； （ 3）敏感性分析； （ 4） 部分行業(yè)項目特點； （ 5）費用效果分析指標。 分析的關鍵：準確分析“無項目” 狀態(tài)和界定項目范圍。 準股本資金 融資租賃 （ 2）中外合資經(jīng)營項目資金籌措 （ 3）資金使用計劃 （ 4）融資成本分析：三類 （ 5）融資風險分析 （ 6）融資渠道分析 五、財務分析 （ 1）項目可行性研究的重要內(nèi)容； （ 2）決策的重要依據(jù)； （ 3）項目或方案比選中起著重要作用； （ 4）配合投資各方談判，促進平等合作； （ 5）財務生存能力分析，財務可持續(xù)性。 （ 1）建設投資估算；（改、擴建和技術改造 項目） （ 2）建設期利息估算； （ 3）流動資金估算； （ 4）利用原有固定資產(chǎn)價值； （ 5）總投資估算（規(guī)模總投資或報批項目總投資）； （ 6）投資估算分析； （ 7）可抵扣的固定資產(chǎn)增值稅額。 項目類型；（要求對 采用直接投資方式的非經(jīng)營性政府投資項目 加快實行代建制） 代建單位的選擇；（競標或評定短名單；經(jīng)批準，直接委托） 何時確定。 （ 1）安全生產(chǎn)保障措施 （ 2）職業(yè)衛(wèi)生對策與措施 消防設施分布現(xiàn)狀；火災危險性分析；消防設施和措施。 ： （ 1）內(nèi)容：運輸配套項目、公用工程配套 項目、環(huán)保配套項目、其他配套項目。 （ 3）電信工程：與工程類別、規(guī)模、自動化程度、工藝技術要求等有關。 （ 3）防震抗震編制內(nèi)容： 編制依據(jù)；地質(zhì)地震災害的概況；抗震設計原則及措施 。 （六）總圖運輸 （ 1）總圖運輸： ①平面布置（土地利用技術經(jīng)濟指標） ②豎向布置 ③總圖主要工程量 ④全廠運輸：規(guī)模較大，或建廠地區(qū)的協(xié)作條件較差的地區(qū)，對自建和依托社會運輸力量作技術經(jīng)濟比較 （ 2）儲運： 儲運介質(zhì)及儲運量；儲運方案；儲運系統(tǒng)工程量；儲運系統(tǒng)消耗定額。 （ 3）評估內(nèi)容：工程建設可 能誘發(fā)、加劇地質(zhì)災害的可能性；工程建設本身可能遭受地質(zhì)災害危害的危險性；擬采取的防治措施。 第 17 頁 （三）生產(chǎn)工藝技術與裝備方案研究 ； ； ； 、安全等以及經(jīng)濟合理性的重要因素。 （六）市場風險分析 識別風險因素、估計風險程度、提出風險對策。 （ 1）主要競爭者分析； （ 2）產(chǎn)品質(zhì)量與結構分析； （ 3）產(chǎn)品成本和盈利空間分析； （ 4）組織管理和營銷等方面分析； （ 5）產(chǎn)品競爭力綜合分析。 規(guī)模較小，且市場較為確定的項目：分析區(qū)域市場或目標市場，研究其競爭優(yōu)勢和競爭力。 第二節(jié) 可行