【正文】 （ 1）貫徹法規(guī)、條例、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)； （ 2）做到保護(hù)環(huán)境與生產(chǎn)建設(shè)“三同步”； （ 3）科學(xué)規(guī)劃，預(yù)防為主，源頭防治污染和生態(tài)破壞； （ 4）清潔生產(chǎn)，強(qiáng)化污染物減排和治理； （ 5） 防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)； （ 6）引進(jìn)項(xiàng)目遵守我國的環(huán)保法律、法規(guī)和政策。 投資決策的依據(jù)；制定項(xiàng)目融資方案的依據(jù)；進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)的基礎(chǔ)；編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)。 改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目：“有無對比”分析法； 其他特殊項(xiàng)目：以費(fèi)用效果分析為主，必要時(shí)可按有無對比分析。 ： 市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)與工程風(fēng)險(xiǎn)、組織管理風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)。 三、資本運(yùn)作項(xiàng)目 類型 含義 財(cái)務(wù)分析特點(diǎn) 兼并收購類項(xiàng)目 并購企業(yè)的評估和并購后的協(xié)同效應(yīng)分析 并購總投資、資金籌措、并購后目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析、不確定性分析、方案比選 BOT類項(xiàng)目 特許權(quán)協(xié)議；未來現(xiàn)金流作為抵押；三方組織 合理確定和選擇反映項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的貼現(xiàn)率 PPP類項(xiàng)目 特許經(jīng)營和政府參與 確定政府介入的程度和方式 風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目 高科技企業(yè)；轉(zhuǎn)讓收回投資 風(fēng)險(xiǎn)分析和不確定性分析 （ 1）并購企業(yè)情況 （ 2） 并購企業(yè)價(jià)值評估：基礎(chǔ)價(jià)值、內(nèi)在價(jià)值和戰(zhàn)略價(jià)值 （ 3）并購成本 （ 4）并購的效益： 企業(yè)自身的效益：資本經(jīng)營效益、市場增加值和經(jīng)濟(jì)增加值 （ P167） 企業(yè)整體協(xié)同效益：財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)和經(jīng)營協(xié)同效應(yīng) 政治法律因素； 競爭因素：業(yè)內(nèi)競爭、新的競爭者加入、替代品的競爭； 消費(fèi)者需求； 盈利預(yù)測； 盈利穩(wěn)定性的估計(jì)：經(jīng)營比率 =經(jīng)營現(xiàn)金流量變化百分比 /銷售額變化百分比； 項(xiàng)目回報(bào)率：除 IRR外，還采用 PI=凈現(xiàn)值 /投資。 第一種：財(cái)務(wù)生存能力分析，長期政府補(bǔ)貼可行性 第二種：償債能力分析和生存能力分析，有限補(bǔ)貼的可行性 第三種：與一般項(xiàng)目基本相同 （ 2）對收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)合理確定提供服務(wù)的收費(fèi)價(jià)格 與消費(fèi)者承受能力和支付意愿以及政府發(fā)布的指導(dǎo)價(jià)格進(jìn)行對比；倒推服務(wù)收費(fèi)價(jià)格。 二、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析 ：三級三類。 第 26 頁 七、安全衛(wèi)生與消防分析 ：危害因素分析、措施、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。 （ 6）財(cái)務(wù)可持續(xù)性。 （三）資金申請報(bào)告的編制內(nèi)容。 支持方式：投資補(bǔ)助和貼息。 二、項(xiàng)目政策符合性分 析 ； ； ； 、衛(wèi)生、消防符合性分析； 。 二、高科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請報(bào)告編制提綱 ； ； ； ； 。 第一節(jié) 概述 一、 PPP的含義和適用范圍 第 30 頁 合作方式：特許經(jīng)營、購 買服務(wù)、股權(quán)合作； 社會(huì)資本：設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作；通過“使用者付費(fèi)”及必要的“政府付費(fèi)”獲得合理投資回報(bào)； 政府部門：負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價(jià)格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。 二、風(fēng)險(xiǎn)識別與分配 （一）風(fēng)險(xiǎn)因素識別 （ 1）不可抗力風(fēng)險(xiǎn) （ 1）施工風(fēng)險(xiǎn) （ 2）政策風(fēng)險(xiǎn) （ 2）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) （ 3）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) （ 3）投資控制風(fēng)險(xiǎn) （ 4）管理風(fēng)險(xiǎn) （ 5）運(yùn)營維護(hù)風(fēng)險(xiǎn) （ 6） 移交風(fēng)險(xiǎn) （二）風(fēng)險(xiǎn)分配原則 。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)對的措施和建議。 項(xiàng)目資本金比例要求； 資本金到位計(jì)劃安排； 債務(wù)資金安排。 兩個(gè)原則：公共利益不受侵害； 不給社會(huì)資本增加額外負(fù)擔(dān)。 （ 2）特別的 （項(xiàng)目公司）的權(quán)利和義務(wù) 權(quán)利：設(shè)計(jì)、投融資、建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)，收益權(quán)；（融資自主權(quán)、質(zhì)押擔(dān)保權(quán)、優(yōu)先獲得分紅）； 義務(wù)：各階段的責(zé)任、配合政府履行監(jiān)管的義務(wù)、配合特殊事項(xiàng)及重大活動(dòng)的義務(wù)等。 第 34 頁 八、物有所值與財(cái)政承受能力論證 （一）物有所值評價(jià) 成本、綜合經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益的性價(jià)比。 （ 1） PPP值的計(jì)算 ： 4個(gè)部分組成。 注意：兩個(gè)值采用的折現(xiàn)率相同 （ 3）定量 評價(jià)結(jié)論 PPP值小于或等于 PSC值的 —— 通過定量評價(jià)； PPP值大于 PSC值的 —— 未通過定量評價(jià)。 內(nèi)容：①風(fēng)險(xiǎn)分配的初步研究； ②邊界條件的初步劃分； ③確定初步的交易結(jié)構(gòu)； ④各個(gè)階段責(zé)權(quán)利的劃分； ⑤物有所值評價(jià)和財(cái)政承受能力論證的初步結(jié)果。 二、項(xiàng)目評估的原 則 ☆ “獨(dú)立、公正、科學(xué)、可靠” ，是工程咨詢工作的第一屬性。 五、完善與報(bào)批 征求意見并修改；評估論證及報(bào)批。 （二）財(cái)政承受能力論證 （同前） ①財(cái)政支出能力評估：對當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響 —— 占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)不超過 10% ②行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估：平衡不同行業(yè)和領(lǐng)域 PPP項(xiàng)目。 政府付費(fèi)模式＝年均建設(shè)成本 +年度運(yùn)營成 本 +合理利潤＝ [項(xiàng)目全部建設(shè)成本（ 1+合理利潤率）（ 1+年度折現(xiàn)率） n]/財(cái)政運(yùn)營補(bǔ)貼周期 +年度運(yùn)營成本（ 1+合理利潤率） 可行性缺口補(bǔ)助模式＝ [項(xiàng)目全部建設(shè)成本（ 1+合理利潤率）（ 1+年度折現(xiàn)率） n]/財(cái)政運(yùn)營補(bǔ)貼周期 +年度運(yùn)營成本（ 1+合理利潤率） 當(dāng)年使用者付費(fèi) 年均建設(shè)成本＝ [項(xiàng)目全部建設(shè)成本（ 1+年度折現(xiàn)率） n]/財(cái)政運(yùn)營補(bǔ)貼周期 年度運(yùn)營成本 ③風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出：扣除保險(xiǎn)賠款 數(shù)額、概率難以測算 —— 比例法：項(xiàng)目的全部建設(shè)成本和一定時(shí)期內(nèi)的運(yùn)營成本的一定比例。 《 PPP物有所值評價(jià)指引（試行）》。 （二） 各階段的政府監(jiān)管 準(zhǔn)備期、建設(shè)期、運(yùn)營期、移交階段。 （ 1）前期工作交接的界面； （ 2）前期工作質(zhì)量和進(jìn)度要求； （ 3）前期工作相關(guān)合同及費(fèi)用約定。 根據(jù)項(xiàng)目設(shè)定的收入或者政府付費(fèi)水平進(jìn)行測算。 （二）操作模式 ：特許經(jīng)營權(quán)。 。 政府負(fù)有提供責(zé)任又適宜市場化運(yùn)作的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)類項(xiàng)目： 19個(gè)一級行業(yè)；可用于新建項(xiàng)目，也可在存量、在建項(xiàng)目中使用。 小結(jié) 針對項(xiàng)目申請資金的不同類別，報(bào)告內(nèi)容有所不同。 四、項(xiàng)目技術(shù)來源以及設(shè)備和材料采購分析 ； 。 附送文件： 技術(shù)來源及技術(shù)先進(jìn)性的證明文件。 政府資金支持：無償補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等。 ：主 要利益相關(guān)者、當(dāng)?shù)馗骷壵?、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體和居民態(tài)度；當(dāng)?shù)匚幕倪m應(yīng)程度；文化兼容性、境外人文環(huán)境的適應(yīng)性。 八、經(jīng)濟(jì)影響力分析 財(cái)務(wù)效果分析；經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析；費(fèi)用效果分析；經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表及指標(biāo)分析；外匯平衡分析。 ：與行業(yè)準(zhǔn)入條件的滿足性。 比選要求 ：增量指標(biāo) 比選指標(biāo)：單位功能建設(shè)投資、單位功能運(yùn)營費(fèi)用 （缺陷：分別計(jì)算沒有全面比較；沒考慮整個(gè)計(jì)算期，未考慮資金時(shí)間價(jià)值） 小結(jié) 重點(diǎn)章節(jié)之一 內(nèi)容比較細(xì)致，建議抓大放小。 （ 2）研究重點(diǎn) 注重企業(yè)的潛在價(jià)值； 注重項(xiàng)目的成長性； 注重管理團(tuán)隊(duì)的能力； 具有獨(dú)特的評價(jià)指標(biāo)。 八、研究結(jié)論 第三節(jié) 不同行業(yè)、類別項(xiàng)目可行性研究報(bào)告?zhèn)戎攸c(diǎn) 一、政府投資項(xiàng)目 第 22 頁 還應(yīng)包括： ； ； ； ，分析、研究政府提供補(bǔ)貼的方式和數(shù)額； ，推算政府介入的條件和給予的優(yōu)惠。 分析的關(guān)鍵：準(zhǔn)確分析“無項(xiàng)目” 狀態(tài)和界定項(xiàng)目范圍。 （ 1）建設(shè)投資估算；（改、擴(kuò)建和技術(shù)改造 項(xiàng)目） （ 2）建設(shè)期利息估算； （ 3）流動(dòng)資金估算； （ 4）利用原有固定資產(chǎn)價(jià)值； （ 5）總投資估算（規(guī)?？偼顿Y或報(bào)批項(xiàng)目總投資）； （ 6）投資估算分析； （ 7）可抵扣的固定資產(chǎn)增值稅額。 （ 1）安全生產(chǎn)保障措施 （ 2）職業(yè)衛(wèi)生對策與措施 消防設(shè)施分布現(xiàn)狀；火災(zāi)危險(xiǎn)性分析；消防設(shè)施和措施。 （ 3）電信工程：與工程類別、規(guī)模、自動(dòng)化程度、工藝技術(shù)要求等有關(guān)。 （六）總圖運(yùn)輸 （ 1）總圖運(yùn)輸： ①平面布置（土地利用技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)） ②豎向布置 ③總圖主要工程量 ④全廠運(yùn)輸：規(guī)模較大，或建廠地區(qū)的協(xié)作條件較差的地區(qū)，對自建和依托社會(huì)運(yùn)輸力量作技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較 （ 2）儲運(yùn)： 儲運(yùn)介質(zhì)及儲運(yùn)量；儲運(yùn)方案；儲運(yùn)系統(tǒng)工程量；儲運(yùn)系統(tǒng)消耗定額。 第 17 頁 （三）生產(chǎn)工藝技術(shù)與裝備方案研究 ； ； ； 、安全等以及經(jīng)濟(jì)合理性的重要因素。 （ 1）主要競爭者分析； （ 2）產(chǎn)品質(zhì)量與結(jié)構(gòu)分析； （ 3）產(chǎn)品成本和盈利空間分析； （ 4）組織管理和營銷等方面分析； （ 5）產(chǎn)品競爭力綜合分析。 第二節(jié) 可行性研究報(bào)告的編制內(nèi)容 一、總論 （一）概述 （ 1）項(xiàng)目情況； （ 2）主辦單位基本情況； （ 3）項(xiàng)目提出的背景，投資的目的、意義和必要性； （ 4）編制的依據(jù)、指導(dǎo)思想和原則； （ 5）研究范圍。 （也稱財(cái)務(wù)評價(jià) ）與經(jīng)濟(jì)分析（也稱國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)） 不同項(xiàng)目，不同的分析要求。 重點(diǎn)：分析投資環(huán)境。 采用相對 粗略的估算指標(biāo)法 ，有條件的也可采用 分類估算法估算 。 七、環(huán)境和生態(tài)影響 3 項(xiàng) 現(xiàn)狀、主要污染物、影響分析和防治措施。 區(qū)別：對研究成果具體闡述的詳略?？傮w安排 確保 章節(jié)設(shè)置 概念、程序、任務(wù)簡述（第 1章）； 前期咨詢成果（第 2～ 13章 ）； 幾個(gè)主要問題單獨(dú)列章闡述（第 9～ 12 章）。 本科目知識框架 以介紹前期咨詢成果為主，主要內(nèi)容是咨詢工作規(guī)范和咨詢成果基本要求。 （八）境外投資項(xiàng)目決策程序 實(shí)行核準(zhǔn)和備案管理 ：敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的投資項(xiàng)目 二、項(xiàng)目決策責(zé)任 （一）政府投資主管部門 （二）項(xiàng)目（法人）單位 （三）咨詢機(jī)構(gòu) （四）政府職能部門 （五）金融機(jī)構(gòu) 第三節(jié) 項(xiàng)目前期策劃與組織管理 一、項(xiàng)目前期策劃的任務(wù)及基本要求 （一） 項(xiàng)目前期策劃的主要任務(wù) （ 1）必要性 （ 2）可能性 （ 3）推薦建設(shè)方案 （ 4）投資估算 （ 5）經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源及環(huán)境影響評價(jià) （ 6）風(fēng)險(xiǎn)分析 （ 7）研究結(jié)論 （ 8）提出建議 （二）項(xiàng)目前期策劃的基本要求 ，以定量分析為主 ，以動(dòng)態(tài)分析為主 第 5 頁 二、項(xiàng)目前期策劃的組積 組 三、項(xiàng)目前期策劃的質(zhì)量保證 （一）項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制 （二）成果質(zhì)量評審制：內(nèi)部評審、外部評審 （三）成果質(zhì)量評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)： 四、工程咨詢產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級 （一）積極構(gòu)建工程咨詢新型智庫 （二）深化傳統(tǒng)服務(wù)，拓展新業(yè)態(tài) （三）事中事后監(jiān)管咨詢服務(wù) （四）加快創(chuàng)新，推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)＋工程咨詢”建設(shè) （五）加大國際化步伐：人才、咨詢標(biāo)準(zhǔn)國際化 （六）培育國際化、開放型的工程咨詢公司 小結(jié) 考試分值在 10分左右 理解概念 熟悉程序 掌握內(nèi)容、任務(wù)