【正文】 第 2 頁(yè) ●總結(jié)歸納、突出特點(diǎn) ●幫助理解、強(qiáng)化記憶 ●按計(jì)劃復(fù)習(xí)、盡能力過(guò)關(guān) 考試大綱要求 對(duì)項(xiàng)目決策、咨詢與評(píng)估程序和相應(yīng)咨詢報(bào)告編制內(nèi)容與深度的掌握程度 運(yùn)用相關(guān)原理、技術(shù)和方法進(jìn)行項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的能力 第一章 項(xiàng)目決策與前期策劃 大綱考點(diǎn) （一）項(xiàng)目的目標(biāo)與投資決策的任務(wù) （二）項(xiàng)目決策程序與責(zé)任 （三）項(xiàng)目前期策劃的任務(wù) （四）項(xiàng)目策劃的組織與質(zhì)量保證 （五）工程咨詢產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級(jí) 第一節(jié) 概述 一、項(xiàng)目的含義和目標(biāo) （一）宏觀目標(biāo) （二）具體目標(biāo)：效益目標(biāo) 規(guī)模目標(biāo) 功能目標(biāo) 市場(chǎng)目標(biāo) （三）項(xiàng)目目標(biāo)與宏觀規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)的一致性 二、項(xiàng)目決策的概念和原則 （一）決策的含義 ：信息收集、方案構(gòu)造設(shè)計(jì)、方案評(píng)價(jià)、方案抉擇 （二）投資項(xiàng)目決策 定項(xiàng)目、定建設(shè)方案、定建設(shè)時(shí)序 ：企業(yè)投資項(xiàng)目決策、政府投資項(xiàng)目決策、金融機(jī)構(gòu)貸款決策 科學(xué)原則：三個(gè)要求 民主原則：三個(gè)要求 效益原則：三個(gè)效益 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則 可持續(xù)發(fā)展原則 三、政府投資項(xiàng)目與企業(yè)投資項(xiàng)目決策的區(qū)別 實(shí)行并聯(lián)核準(zhǔn)，精簡(jiǎn)準(zhǔn)入階段手續(xù) ，只保留選址意見(jiàn)、用地（用海）預(yù)審以及重特大項(xiàng)目的環(huán)評(píng)審批作為前置條件 實(shí)行備案制的投資項(xiàng)目，不再設(shè)置任何前 置條件 第 3 頁(yè) 第二節(jié) 項(xiàng)目決策程序與責(zé)任 一、項(xiàng)目決策程序 （一）審批制項(xiàng)目決策程序 采取直接投資和資本金注入的政府投資項(xiàng)目 實(shí)行審批制 （初步可行性研究報(bào)告） 三年滾動(dòng)政府投資計(jì)劃、政府投資項(xiàng)目庫(kù) ：審批權(quán)限 ： 申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、用地預(yù)審、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、節(jié)能等審批手續(xù) ：專家評(píng)議制度、代理建設(shè)制度 ，組織初步設(shè)計(jì) 注意：推廣政 府和社會(huì)資本合作（ PPP）模式 在公共服務(wù)、資源環(huán)境、生態(tài)保護(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域 （二）核準(zhǔn)制項(xiàng)目決策程序 項(xiàng)目領(lǐng)域 企業(yè)投資項(xiàng)目“三個(gè)清單” 管理制度： 負(fù)面清單制度 權(quán)力清單制度 責(zé)任清單制度 主要程序 ： 投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)或政務(wù)服務(wù)大廳實(shí)行并聯(lián)核準(zhǔn) 只保留選址意見(jiàn)、用地（用海）預(yù)審以及重特大項(xiàng)目的環(huán)評(píng)審批作為前置條件 探索建立 多評(píng)合一、統(tǒng)一評(píng)審 的新模式。 屬于國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)的項(xiàng)目的決策程序： （ 1）編制項(xiàng)目 申請(qǐng)書(shū)；（ 2）項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)初審；（ 3）受理項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)；（ 4）項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)核準(zhǔn)審批。政策 確定 政府投資項(xiàng)目，允許初步可行性研究報(bào)告代替項(xiàng)目建議書(shū)。 區(qū)別： 目的與作用不同 研究論證的重點(diǎn)不同 研究方法和深度要求的不同 初步可研 政府項(xiàng)目立項(xiàng)和企業(yè)初步意向的重要依據(jù) 宏觀角度，必要性和可能性，初步論證，粗略的估算指標(biāo)法 類比方法，允許誤差 20%左右，靜態(tài)為主，或與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合 第 12 頁(yè) 可研 項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)）決 策的依據(jù) 全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，必要性和可行性，較系統(tǒng)的評(píng)價(jià)和測(cè)算，分類估算法 誤差不應(yīng)大于 10%，以動(dòng)態(tài)為主 第二節(jié) 政府投資項(xiàng)目項(xiàng)目建議書(shū)的內(nèi)容 一、總論 6 項(xiàng) 項(xiàng)目名稱、主辦單位基本情況、項(xiàng)目概況、編制依據(jù)、簡(jiǎn)要綜合結(jié)論、主要問(wèn)題和建議。 五、技術(shù)與配套方案 4 項(xiàng) 主要建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、主要技術(shù)與設(shè)備選擇、配套建設(shè)方案、主要物料平衡。 九、投資估算與資金籌措 4 項(xiàng) 編制依據(jù)與說(shuō)明、初步投資估算、資金籌措、資金使用計(jì)劃。 十一、社會(huì)影響分析與風(fēng)險(xiǎn) 社會(huì)影響分析、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 第 13 頁(yè) 十二、結(jié)論與建議 附表、附圖、附件 第三節(jié) 項(xiàng)目建議書(shū)的重點(diǎn)內(nèi)容和深度要求 一、重點(diǎn)內(nèi)容 從宏觀上分析論證項(xiàng)目建設(shè)的必要 性和可能性 二、深度要求 滿足 立項(xiàng) 要求。 不是所有項(xiàng)目都必須進(jìn)行初步可行性研究。 具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究：更為深入、具體。 小結(jié) 內(nèi)容精簡(jiǎn)，抓重點(diǎn)和區(qū)別。 提出技術(shù)、裝備、環(huán)境、安全等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 一般項(xiàng)目也應(yīng)進(jìn)行 節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材 分析。 四、可行性研究及其報(bào)告的深度要求 （ 1）以滿足決策者定方案、定項(xiàng)目的需要； （ 2）以經(jīng)濟(jì)效益或投資效果為中心；對(duì)項(xiàng)目可能的風(fēng)險(xiǎn)作出必要的提示； （ 3）能滿足預(yù)訂貨的要求，滿足合同談判的要求； （ 4）應(yīng)有兩個(gè)以上方案的比選； （ 5）應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的要求； （ 6）分項(xiàng)詳細(xì)估算法，投資估算準(zhǔn)確度； （ 7）融資方案，應(yīng)能滿足項(xiàng)目資金籌措及使用計(jì)劃的要求；滿足信貸決策的需要； （ 8）應(yīng)反映重大分歧及未被采納的理由； （ 9）應(yīng)符合有關(guān)法 律、法規(guī)和政策，符合投資方或出資人有關(guān)規(guī)定和要求。 二、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析 （一）目的與要求 第 16 頁(yè) 目的：為確定項(xiàng)目的目標(biāo)市場(chǎng)、建 設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案提供依據(jù)。 （二）主要產(chǎn)出物與投入物市場(chǎng)分析編制內(nèi)容 （服務(wù)）市場(chǎng)分析 國(guó)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析 市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 市場(chǎng)需求現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 市場(chǎng)需求現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 市場(chǎng)供需平衡分析 市場(chǎng)供需平衡分析 產(chǎn)品需求周期性分析 供應(yīng)現(xiàn)狀、供需平衡預(yù)測(cè)。 （五）主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格預(yù)測(cè) 產(chǎn)出物價(jià)格按出廠價(jià)格確定。 ：重要組成部分，承前啟后。 （ 2）工藝流程和消耗定額 （ 3）主要設(shè)備選擇 （ 4）自動(dòng)控制 （ 5）裝置界區(qū)內(nèi)公用工程設(shè)施 （ 6）工藝裝置“三廢”排放與預(yù)處理 （ 7）裝置占地與建（構(gòu)）筑物面積及定員 （ 8）工藝技術(shù)及設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)分析 （四）建設(shè)條件與場(chǎng)（廠）址選擇 （ 1）有可能導(dǎo)致地質(zhì)災(zāi)害（主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂縫、地面沉降等）發(fā)生的工程項(xiàng)目建設(shè)和在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)內(nèi)進(jìn)行工程建設(shè)。 （ 2）場(chǎng)（廠）址選擇 從 地區(qū)條件、建設(shè)條件、投資和運(yùn)行費(fèi)用、環(huán)境保護(hù) 等諸多方面進(jìn)行定性和定量比較，必要時(shí)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合比較并作動(dòng)態(tài)分析。 （七）工程方案及配套工程方案 工程和配套方案與項(xiàng)目的技術(shù)方案和設(shè)備方案以及 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案選擇形成互為條件；也是投資估算和經(jīng)濟(jì)分析的重要基礎(chǔ)；是影響項(xiàng)目環(huán)境、安全等以及經(jīng)濟(jì)合理性的重要因素。 ⑥主要節(jié)水指標(biāo)計(jì)算：重復(fù)利用率、單位產(chǎn)品耗水量計(jì)算、新水利用系數(shù)計(jì)算。 （ 5）維修設(shè)施：設(shè)備和材料、電修、儀修、建筑。 （ 1）貫徹法規(guī)、條例、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)； （ 2）做到保護(hù)環(huán)境與生產(chǎn)建設(shè)“三同步”； （ 3）科學(xué)規(guī)劃，預(yù)防為主，源頭防治污染和生態(tài)破壞； （ 4）清潔生產(chǎn)，強(qiáng)化污染物減排和治理； （ 5） 防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)； （ 6）引進(jìn)項(xiàng)目遵守我國(guó)的環(huán)保法律、法規(guī)和政策。 （ 1）企業(yè)管理體制及組織機(jī)構(gòu)設(shè)置； （ 2）生產(chǎn)班制與人力資源配置； （ 3）人員培訓(xùn)與安置。 投資決策的依據(jù)；制定項(xiàng)目融資方案的依據(jù)；進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)；編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)。 ：兩項(xiàng)； ：權(quán)益資金和債務(wù)資金籌措； ： 公司融資和項(xiàng)目融資。 改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目：“有無(wú)對(duì)比”分析法； 其他特殊項(xiàng)目：以費(fèi)用效果分析為主，必要時(shí)可按有無(wú)對(duì)比分析。 六、經(jīng)濟(jì)分析 （ 1）正確反映項(xiàng)目對(duì)社會(huì)福利的凈貢獻(xiàn)； 難以全面正確地反映項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性： ①國(guó)家給予項(xiàng)目補(bǔ)貼；②企業(yè)向國(guó)家繳稅； ③某些貨物市場(chǎng)價(jià)格可能的扭曲；④項(xiàng)目的外部效果 （ 2）為政府合理配置資源提供依據(jù)； （ 3）政府審批或核準(zhǔn)項(xiàng)目的重要依據(jù)； （ 4）為市場(chǎng)化運(yùn)作的基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)方案的制定依據(jù)； （ 5）比選和優(yōu)化項(xiàng)目（方案）的重要作用； （ 6）有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益、地區(qū)利益與全社會(huì)利益有機(jī)地結(jié)合和平衡。 ： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)與工程風(fēng)險(xiǎn)、組織管理風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)。 ：社會(huì)評(píng)價(jià)；搬遷和移民安置。 三、資本運(yùn)作項(xiàng)目 類型 含義 財(cái)務(wù)分析特點(diǎn) 兼并收購(gòu)類項(xiàng)目 并購(gòu)企業(yè)的評(píng)估和并購(gòu)后的協(xié)同效應(yīng)分析 并購(gòu)總投資、資金籌措、并購(gòu)后目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析、不確定性分析、方案比選 BOT類項(xiàng)目 特許權(quán)協(xié)議；未來(lái)現(xiàn)金流作為抵押；三方組織 合理確定和選擇反映項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的貼現(xiàn)率 PPP類項(xiàng)目 特許經(jīng)營(yíng)和政府參與 確定政府介入的程度和方式 風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目 高科技企業(yè)；轉(zhuǎn)讓收回投資 風(fēng)險(xiǎn)分析和不確定性分析 （ 1）并購(gòu)企業(yè)情況 （ 2） 并購(gòu)企業(yè)價(jià)值評(píng)估：基礎(chǔ)價(jià)值、內(nèi)在價(jià)值和戰(zhàn)略價(jià)值 （ 3）并購(gòu)成本 （ 4）并購(gòu)的效益： 企業(yè)自身的效益：資本經(jīng)營(yíng)效益、市場(chǎng)增加值和經(jīng)濟(jì)增加值 （ P167） 企業(yè)整體協(xié)同效益：財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)和經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng) 政治法律因素； 競(jìng)爭(zhēng)因素：業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)、新的競(jìng)爭(zhēng)者加入、替代品的競(jìng)爭(zhēng)； 消費(fèi)者需求； 盈利預(yù)測(cè)； 盈利穩(wěn)定性的估計(jì)：經(jīng)營(yíng)比率 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量變化百分比 /銷售額變化百分比； 項(xiàng)目回報(bào)率：除 IRR外，還采用 PI=凈現(xiàn)值 /投資。 采取措施使其能維持運(yùn)營(yíng)，發(fā)揮功能。 第一種：財(cái)務(wù)生存能力分析，長(zhǎng)期政府補(bǔ)貼可行性 第二種：償債能力分析和生存能力分析，有限補(bǔ)貼的可行性 第三種：與一般項(xiàng)目基本相同 （ 2）對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)合理確定提供服務(wù)的收費(fèi)價(jià)格 與消費(fèi)者承受能力和支付意愿以及政府發(fā)布的指導(dǎo)價(jià)格進(jìn)行對(duì)比；倒推服務(wù)收費(fèi)價(jià)格。 附四項(xiàng)行政許可文件 ①項(xiàng)目基本情況 ②投資主體情況 ③項(xiàng)目背景、必要性、投資環(huán)境分析 ④項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容 ⑤項(xiàng)目投融資方案分析 ⑥項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 三、項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)的編制依據(jù) 四、項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)的編制要求 項(xiàng)目單位自主組織編寫。 二、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析 ：三級(jí)三類。 三、資源開(kāi)發(fā)及綜合利用分析 ：現(xiàn)狀、利用、供應(yīng)。 第 26 頁(yè) 七、安全衛(wèi)生與消防分析 ：危害因素分析、措施、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。 （ 2）資源供應(yīng)安全性。 （ 6）財(cái)務(wù)可持續(xù)性。 境外投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。 （三）資金申請(qǐng)報(bào)告的編制內(nèi)容。 三、資金申請(qǐng)報(bào)告的分類 財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告； 高科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告； 國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告。 支持方式：投資補(bǔ)助和貼息。 報(bào)告內(nèi)容：①項(xiàng)目概況； ②國(guó)外貸款來(lái)源及條件； ③項(xiàng)目對(duì)外工作進(jìn)展情況； ④貸款使用范圍； ⑤設(shè)備和材料采購(gòu)清單及采購(gòu)方式； ⑥經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論； ⑦貸款償還及擔(dān)保責(zé)任、還款資金來(lái)源及還款計(jì)劃。 二、項(xiàng)目政策符合性分 析 ； ； ； 、衛(wèi)生、消防符合性分析； 。 六、項(xiàng)目清債能力分析 ； ； （非政府投資者）財(cái)務(wù)狀況分析。 二、高科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告編制提綱 ； ； ； ； 。 （二）編制實(shí)施方案的作用及其與項(xiàng)目前期工作的關(guān)系。 第一節(jié) 概述 一、 PPP的含義和適用范圍 第 30 頁(yè) 合作方式：特許經(jīng)營(yíng)、購(gòu) 買服務(wù)、股權(quán)合作； 社會(huì)資本：設(shè)