【正文】 第 2 頁 ●總結(jié)歸納、突出特點 ●幫助理解、強(qiáng)化記憶 ●按計劃復(fù)習(xí)、盡能力過關(guān) 考試大綱要求 對項目決策、咨詢與評估程序和相應(yīng)咨詢報告編制內(nèi)容與深度的掌握程度 運用相關(guān)原理、技術(shù)和方法進(jìn)行項目決策分析與評價的能力 第一章 項目決策與前期策劃 大綱考點 （一）項目的目標(biāo)與投資決策的任務(wù) （二）項目決策程序與責(zé)任 （三）項目前期策劃的任務(wù) （四）項目策劃的組織與質(zhì)量保證 （五）工程咨詢產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級 第一節(jié) 概述 一、項目的含義和目標(biāo) （一）宏觀目標(biāo) （二）具體目標(biāo)：效益目標(biāo) 規(guī)模目標(biāo) 功能目標(biāo) 市場目標(biāo) （三）項目目標(biāo)與宏觀規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)的一致性 二、項目決策的概念和原則 （一）決策的含義 ：信息收集、方案構(gòu)造設(shè)計、方案評價、方案抉擇 （二）投資項目決策 定項目、定建設(shè)方案、定建設(shè)時序 ：企業(yè)投資項目決策、政府投資項目決策、金融機(jī)構(gòu)貸款決策 科學(xué)原則：三個要求 民主原則：三個要求 效益原則：三個效益 風(fēng)險責(zé)任原則 可持續(xù)發(fā)展原則 三、政府投資項目與企業(yè)投資項目決策的區(qū)別 實行并聯(lián)核準(zhǔn)，精簡準(zhǔn)入階段手續(xù) ，只保留選址意見、用地（用海）預(yù)審以及重特大項目的環(huán)評審批作為前置條件 實行備案制的投資項目，不再設(shè)置任何前 置條件 第 3 頁 第二節(jié) 項目決策程序與責(zé)任 一、項目決策程序 （一）審批制項目決策程序 采取直接投資和資本金注入的政府投資項目 實行審批制 （初步可行性研究報告） 三年滾動政府投資計劃、政府投資項目庫 ：審批權(quán)限 ： 申請辦理規(guī)劃選址、用地預(yù)審、環(huán)境影響評價、節(jié)能等審批手續(xù) ：專家評議制度、代理建設(shè)制度 ，組織初步設(shè)計 注意：推廣政 府和社會資本合作（ PPP）模式 在公共服務(wù)、資源環(huán)境、生態(tài)保護(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域 （二）核準(zhǔn)制項目決策程序 項目領(lǐng)域 企業(yè)投資項目“三個清單” 管理制度： 負(fù)面清單制度 權(quán)力清單制度 責(zé)任清單制度 主要程序 ： 投資項目在線審批監(jiān)管平臺或政務(wù)服務(wù)大廳實行并聯(lián)核準(zhǔn) 只保留選址意見、用地（用海）預(yù)審以及重特大項目的環(huán)評審批作為前置條件 探索建立 多評合一、統(tǒng)一評審 的新模式。 屬于國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)的項目的決策程序： （ 1）編制項目 申請書；（ 2）項目申請書初審；（ 3）受理項目申請書；（ 4）項目申請書核準(zhǔn)審批。政策 確定 政府投資項目，允許初步可行性研究報告代替項目建議書。 區(qū)別： 目的與作用不同 研究論證的重點不同 研究方法和深度要求的不同 初步可研 政府項目立項和企業(yè)初步意向的重要依據(jù) 宏觀角度，必要性和可能性，初步論證，粗略的估算指標(biāo)法 類比方法，允許誤差 20%左右，靜態(tài)為主，或與動態(tài)分析相結(jié)合 第 12 頁 可研 項目審批（核準(zhǔn)）決 策的依據(jù) 全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，必要性和可行性，較系統(tǒng)的評價和測算，分類估算法 誤差不應(yīng)大于 10%，以動態(tài)為主 第二節(jié) 政府投資項目項目建議書的內(nèi)容 一、總論 6 項 項目名稱、主辦單位基本情況、項目概況、編制依據(jù)、簡要綜合結(jié)論、主要問題和建議。 五、技術(shù)與配套方案 4 項 主要建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、主要技術(shù)與設(shè)備選擇、配套建設(shè)方案、主要物料平衡。 九、投資估算與資金籌措 4 項 編制依據(jù)與說明、初步投資估算、資金籌措、資金使用計劃。 十一、社會影響分析與風(fēng)險 社會影響分析、社會風(fēng)險 第 13 頁 十二、結(jié)論與建議 附表、附圖、附件 第三節(jié) 項目建議書的重點內(nèi)容和深度要求 一、重點內(nèi)容 從宏觀上分析論證項目建設(shè)的必要 性和可能性 二、深度要求 滿足 立項 要求。 不是所有項目都必須進(jìn)行初步可行性研究。 具體項目投資機(jī)會研究：更為深入、具體。 小結(jié) 內(nèi)容精簡，抓重點和區(qū)別。 提出技術(shù)、裝備、環(huán)境、安全等相關(guān)風(fēng)險。 一般項目也應(yīng)進(jìn)行 節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材 分析。 四、可行性研究及其報告的深度要求 （ 1）以滿足決策者定方案、定項目的需要； （ 2）以經(jīng)濟(jì)效益或投資效果為中心；對項目可能的風(fēng)險作出必要的提示； （ 3）能滿足預(yù)訂貨的要求，滿足合同談判的要求； （ 4）應(yīng)有兩個以上方案的比選； （ 5）應(yīng)能滿足項目初步設(shè)計的要求； （ 6）分項詳細(xì)估算法，投資估算準(zhǔn)確度； （ 7）融資方案，應(yīng)能滿足項目資金籌措及使用計劃的要求；滿足信貸決策的需要； （ 8）應(yīng)反映重大分歧及未被采納的理由； （ 9）應(yīng)符合有關(guān)法 律、法規(guī)和政策，符合投資方或出資人有關(guān)規(guī)定和要求。 二、市場預(yù)測分析 （一）目的與要求 第 16 頁 目的：為確定項目的目標(biāo)市場、建 設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案提供依據(jù)。 （二）主要產(chǎn)出物與投入物市場分析編制內(nèi)容 （服務(wù)）市場分析 國外市場預(yù)測分析 國內(nèi)市場預(yù)測分析 市場供應(yīng)現(xiàn)狀及預(yù)測 市場供應(yīng)現(xiàn)狀及預(yù)測 市場需求現(xiàn)狀及預(yù)測 市場需求現(xiàn)狀及預(yù)測 市場供需平衡分析 市場供需平衡分析 產(chǎn)品需求周期性分析 供應(yīng)現(xiàn)狀、供需平衡預(yù)測。 （五）主要投入物與產(chǎn)出物價格預(yù)測 產(chǎn)出物價格按出廠價格確定。 ：重要組成部分，承前啟后。 （ 2）工藝流程和消耗定額 （ 3）主要設(shè)備選擇 （ 4）自動控制 （ 5）裝置界區(qū)內(nèi)公用工程設(shè)施 （ 6）工藝裝置“三廢”排放與預(yù)處理 （ 7）裝置占地與建（構(gòu)）筑物面積及定員 （ 8）工藝技術(shù)及設(shè)備風(fēng)險分析 （四）建設(shè)條件與場（廠）址選擇 （ 1）有可能導(dǎo)致地質(zhì)災(zāi)害（主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂縫、地面沉降等）發(fā)生的工程項目建設(shè)和在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)內(nèi)進(jìn)行工程建設(shè)。 （ 2）場（廠）址選擇 從 地區(qū)條件、建設(shè)條件、投資和運行費用、環(huán)境保護(hù) 等諸多方面進(jìn)行定性和定量比較，必要時進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合比較并作動態(tài)分析。 （七）工程方案及配套工程方案 工程和配套方案與項目的技術(shù)方案和設(shè)備方案以及 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案選擇形成互為條件；也是投資估算和經(jīng)濟(jì)分析的重要基礎(chǔ)；是影響項目環(huán)境、安全等以及經(jīng)濟(jì)合理性的重要因素。 ⑥主要節(jié)水指標(biāo)計算：重復(fù)利用率、單位產(chǎn)品耗水量計算、新水利用系數(shù)計算。 （ 5）維修設(shè)施：設(shè)備和材料、電修、儀修、建筑。 （ 1）貫徹法規(guī)、條例、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)； （ 2）做到保護(hù)環(huán)境與生產(chǎn)建設(shè)“三同步”； （ 3）科學(xué)規(guī)劃，預(yù)防為主，源頭防治污染和生態(tài)破壞； （ 4）清潔生產(chǎn)，強(qiáng)化污染物減排和治理； （ 5） 防范環(huán)境風(fēng)險； （ 6）引進(jìn)項目遵守我國的環(huán)保法律、法規(guī)和政策。 （ 1）企業(yè)管理體制及組織機(jī)構(gòu)設(shè)置； （ 2）生產(chǎn)班制與人力資源配置； （ 3）人員培訓(xùn)與安置。 投資決策的依據(jù)；制定項目融資方案的依據(jù)；進(jìn)行項目經(jīng)濟(jì)評價的基礎(chǔ)；編制初步設(shè)計概算的依據(jù)。 ：兩項； ：權(quán)益資金和債務(wù)資金籌措； ： 公司融資和項目融資。 改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項目：“有無對比”分析法； 其他特殊項目：以費用效果分析為主，必要時可按有無對比分析。 六、經(jīng)濟(jì)分析 （ 1）正確反映項目對社會福利的凈貢獻(xiàn)； 難以全面正確地反映項目的經(jīng)濟(jì)合理性： ①國家給予項目補貼；②企業(yè)向國家繳稅； ③某些貨物市場價格可能的扭曲；④項目的外部效果 （ 2）為政府合理配置資源提供依據(jù)； （ 3）政府審批或核準(zhǔn)項目的重要依據(jù)； （ 4）為市場化運作的基礎(chǔ)設(shè)施等項目提供財務(wù)方案的制定依據(jù)； （ 5）比選和優(yōu)化項目（方案）的重要作用； （ 6）有助于實現(xiàn)企業(yè)利益、地區(qū)利益與全社會利益有機(jī)地結(jié)合和平衡。 ： 市場風(fēng)險、技術(shù)與工程風(fēng)險、組織管理風(fēng)險、政策風(fēng)險、環(huán)境與社會風(fēng)險、其他風(fēng)險。 ：社會評價；搬遷和移民安置。 三、資本運作項目 類型 含義 財務(wù)分析特點 兼并收購類項目 并購企業(yè)的評估和并購后的協(xié)同效應(yīng)分析 并購總投資、資金籌措、并購后目標(biāo)企業(yè)財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析、不確定性分析、方案比選 BOT類項目 特許權(quán)協(xié)議；未來現(xiàn)金流作為抵押；三方組織 合理確定和選擇反映項目風(fēng)險的貼現(xiàn)率 PPP類項目 特許經(jīng)營和政府參與 確定政府介入的程度和方式 風(fēng)險投資項目 高科技企業(yè)；轉(zhuǎn)讓收回投資 風(fēng)險分析和不確定性分析 （ 1）并購企業(yè)情況 （ 2） 并購企業(yè)價值評估：基礎(chǔ)價值、內(nèi)在價值和戰(zhàn)略價值 （ 3）并購成本 （ 4）并購的效益： 企業(yè)自身的效益：資本經(jīng)營效益、市場增加值和經(jīng)濟(jì)增加值 （ P167） 企業(yè)整體協(xié)同效益：財務(wù)協(xié)同效應(yīng)和經(jīng)營協(xié)同效應(yīng) 政治法律因素； 競爭因素：業(yè)內(nèi)競爭、新的競爭者加入、替代品的競爭； 消費者需求； 盈利預(yù)測； 盈利穩(wěn)定性的估計：經(jīng)營比率 =經(jīng)營現(xiàn)金流量變化百分比 /銷售額變化百分比； 項目回報率：除 IRR外，還采用 PI=凈現(xiàn)值 /投資。 采取措施使其能維持運營，發(fā)揮功能。 第一種：財務(wù)生存能力分析，長期政府補貼可行性 第二種：償債能力分析和生存能力分析，有限補貼的可行性 第三種：與一般項目基本相同 （ 2）對收費項目應(yīng)合理確定提供服務(wù)的收費價格 與消費者承受能力和支付意愿以及政府發(fā)布的指導(dǎo)價格進(jìn)行對比；倒推服務(wù)收費價格。 附四項行政許可文件 ①項目基本情況 ②投資主體情況 ③項目背景、必要性、投資環(huán)境分析 ④項目實施內(nèi)容 ⑤項目投融資方案分析 ⑥項目風(fēng)險分析 三、項目申請書的編制依據(jù) 四、項目申請書的編制要求 項目單位自主組織編寫。 二、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析 ：三級三類。 三、資源開發(fā)及綜合利用分析 ：現(xiàn)狀、利用、供應(yīng)。 第 26 頁 七、安全衛(wèi)生與消防分析 ：危害因素分析、措施、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。 （ 2）資源供應(yīng)安全性。 （ 6）財務(wù)可持續(xù)性。 境外投資項目風(fēng)險。 （三）資金申請報告的編制內(nèi)容。 三、資金申請報告的分類 財政補貼性資金支持項目資金申請報告； 高科技產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告； 國際金融組織貸款項目資金申請報告。 支持方式：投資補助和貼息。 報告內(nèi)容：①項目概況； ②國外貸款來源及條件； ③項目對外工作進(jìn)展情況； ④貸款使用范圍； ⑤設(shè)備和材料采購清單及采購方式； ⑥經(jīng)濟(jì)分析和財務(wù)評價結(jié)論； ⑦貸款償還及擔(dān)保責(zé)任、還款資金來源及還款計劃。 二、項目政策符合性分 析 ； ； ； 、衛(wèi)生、消防符合性分析； 。 六、項目清債能力分析 ； ； （非政府投資者）財務(wù)狀況分析。 二、高科技產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告編制提綱 ； ； ； ； 。 （二）編制實施方案的作用及其與項目前期工作的關(guān)系。 第一節(jié) 概述 一、 PPP的含義和適用范圍 第 30 頁 合作方式：特許經(jīng)營、購 買服務(wù)、股權(quán)合作； 社會資本：設(shè)