【正文】 第 2 頁 ●總結歸納、突出特點 ●幫助理解、強化記憶 ●按計劃復習、盡能力過關 考試大綱要求 對項目決策、咨詢與評估程序和相應咨詢報告編制內容與深度的掌握程度 運用相關原理、技術和方法進行項目決策分析與評價的能力 第一章 項目決策與前期策劃 大綱考點 （一）項目的目標與投資決策的任務 （二）項目決策程序與責任 （三）項目前期策劃的任務 （四）項目策劃的組織與質量保證 （五）工程咨詢產業(yè)創(chuàng)新升級 第一節(jié) 概述 一、項目的含義和目標 （一）宏觀目標 （二）具體目標：效益目標 規(guī)模目標 功能目標 市場目標 （三）項目目標與宏觀規(guī)劃發(fā)展目標的一致性 二、項目決策的概念和原則 （一）決策的含義 ：信息收集、方案構造設計、方案評價、方案抉擇 （二）投資項目決策 定項目、定建設方案、定建設時序 ：企業(yè)投資項目決策、政府投資項目決策、金融機構貸款決策 科學原則：三個要求 民主原則：三個要求 效益原則：三個效益 風險責任原則 可持續(xù)發(fā)展原則 三、政府投資項目與企業(yè)投資項目決策的區(qū)別 實行并聯核準，精簡準入階段手續(xù) ，只保留選址意見、用地（用海）預審以及重特大項目的環(huán)評審批作為前置條件 實行備案制的投資項目，不再設置任何前 置條件 第 3 頁 第二節(jié) 項目決策程序與責任 一、項目決策程序 （一）審批制項目決策程序 采取直接投資和資本金注入的政府投資項目 實行審批制 （初步可行性研究報告） 三年滾動政府投資計劃、政府投資項目庫 ：審批權限 ： 申請辦理規(guī)劃選址、用地預審、環(huán)境影響評價、節(jié)能等審批手續(xù) ：專家評議制度、代理建設制度 ，組織初步設計 注意：推廣政 府和社會資本合作（ PPP）模式 在公共服務、資源環(huán)境、生態(tài)保護、基礎設施領域 （二）核準制項目決策程序 項目領域 企業(yè)投資項目“三個清單” 管理制度： 負面清單制度 權力清單制度 責任清單制度 主要程序 ： 投資項目在線審批監(jiān)管平臺或政務服務大廳實行并聯核準 只保留選址意見、用地（用海）預審以及重特大項目的環(huán)評審批作為前置條件 探索建立 多評合一、統(tǒng)一評審 的新模式。 屬于國家發(fā)展改革委核準的項目的決策程序： （ 1）編制項目 申請書；（ 2）項目申請書初審；（ 3）受理項目申請書；（ 4）項目申請書核準審批。政策 確定 政府投資項目，允許初步可行性研究報告代替項目建議書。 區(qū)別： 目的與作用不同 研究論證的重點不同 研究方法和深度要求的不同 初步可研 政府項目立項和企業(yè)初步意向的重要依據 宏觀角度，必要性和可能性，初步論證，粗略的估算指標法 類比方法，允許誤差 20%左右，靜態(tài)為主，或與動態(tài)分析相結合 第 12 頁 可研 項目審批（核準）決 策的依據 全面的技術經濟分析，必要性和可行性，較系統(tǒng)的評價和測算，分類估算法 誤差不應大于 10%，以動態(tài)為主 第二節(jié) 政府投資項目項目建議書的內容 一、總論 6 項 項目名稱、主辦單位基本情況、項目概況、編制依據、簡要綜合結論、主要問題和建議。 五、技術與配套方案 4 項 主要建設標準、主要技術與設備選擇、配套建設方案、主要物料平衡。 九、投資估算與資金籌措 4 項 編制依據與說明、初步投資估算、資金籌措、資金使用計劃。 十一、社會影響分析與風險 社會影響分析、社會風險 第 13 頁 十二、結論與建議 附表、附圖、附件 第三節(jié) 項目建議書的重點內容和深度要求 一、重點內容 從宏觀上分析論證項目建設的必要 性和可能性 二、深度要求 滿足 立項 要求。 不是所有項目都必須進行初步可行性研究。 具體項目投資機會研究：更為深入、具體。 小結 內容精簡，抓重點和區(qū)別。 提出技術、裝備、環(huán)境、安全等相關風險。 一般項目也應進行 節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材 分析。 四、可行性研究及其報告的深度要求 （ 1）以滿足決策者定方案、定項目的需要； （ 2）以經濟效益或投資效果為中心；對項目可能的風險作出必要的提示； （ 3）能滿足預訂貨的要求，滿足合同談判的要求； （ 4）應有兩個以上方案的比選； （ 5）應能滿足項目初步設計的要求； （ 6）分項詳細估算法，投資估算準確度； （ 7）融資方案，應能滿足項目資金籌措及使用計劃的要求；滿足信貸決策的需要； （ 8）應反映重大分歧及未被采納的理由； （ 9）應符合有關法 律、法規(guī)和政策，符合投資方或出資人有關規(guī)定和要求。 二、市場預測分析 （一）目的與要求 第 16 頁 目的：為確定項目的目標市場、建 設規(guī)模和產品方案提供依據。 （二）主要產出物與投入物市場分析編制內容 （服務）市場分析 國外市場預測分析 國內市場預測分析 市場供應現狀及預測 市場供應現狀及預測 市場需求現狀及預測 市場需求現狀及預測 市場供需平衡分析 市場供需平衡分析 產品需求周期性分析 供應現狀、供需平衡預測。 （五）主要投入物與產出物價格預測 產出物價格按出廠價格確定。 ：重要組成部分，承前啟后。 （ 2）工藝流程和消耗定額 （ 3）主要設備選擇 （ 4）自動控制 （ 5）裝置界區(qū)內公用工程設施 （ 6）工藝裝置“三廢”排放與預處理 （ 7）裝置占地與建（構）筑物面積及定員 （ 8）工藝技術及設備風險分析 （四）建設條件與場（廠）址選擇 （ 1）有可能導致地質災害（主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂縫、地面沉降等）發(fā)生的工程項目建設和在地質災害易發(fā)區(qū)內進行工程建設。 （ 2）場（廠）址選擇 從 地區(qū)條件、建設條件、投資和運行費用、環(huán)境保護 等諸多方面進行定性和定量比較，必要時進行技術經濟綜合比較并作動態(tài)分析。 （七）工程方案及配套工程方案 工程和配套方案與項目的技術方案和設備方案以及 建設規(guī)模和產品方案選擇形成互為條件；也是投資估算和經濟分析的重要基礎；是影響項目環(huán)境、安全等以及經濟合理性的重要因素。 ⑥主要節(jié)水指標計算：重復利用率、單位產品耗水量計算、新水利用系數計算。 （ 5）維修設施：設備和材料、電修、儀修、建筑。 （ 1）貫徹法規(guī)、條例、規(guī)定、標準； （ 2）做到保護環(huán)境與生產建設“三同步”； （ 3）科學規(guī)劃，預防為主，源頭防治污染和生態(tài)破壞； （ 4）清潔生產，強化污染物減排和治理； （ 5） 防范環(huán)境風險； （ 6）引進項目遵守我國的環(huán)保法律、法規(guī)和政策。 （ 1）企業(yè)管理體制及組織機構設置； （ 2）生產班制與人力資源配置； （ 3）人員培訓與安置。 投資決策的依據；制定項目融資方案的依據；進行項目經濟評價的基礎；編制初步設計概算的依據。 ：兩項； ：權益資金和債務資金籌措； ： 公司融資和項目融資。 改、擴建和技術改造項目：“有無對比”分析法； 其他特殊項目：以費用效果分析為主，必要時可按有無對比分析。 六、經濟分析 （ 1）正確反映項目對社會福利的凈貢獻； 難以全面正確地反映項目的經濟合理性： ①國家給予項目補貼；②企業(yè)向國家繳稅； ③某些貨物市場價格可能的扭曲；④項目的外部效果 （ 2）為政府合理配置資源提供依據； （ 3）政府審批或核準項目的重要依據； （ 4）為市場化運作的基礎設施等項目提供財務方案的制定依據； （ 5）比選和優(yōu)化項目（方案）的重要作用； （ 6）有助于實現企業(yè)利益、地區(qū)利益與全社會利益有機地結合和平衡。 ： 市場風險、技術與工程風險、組織管理風險、政策風險、環(huán)境與社會風險、其他風險。 ：社會評價；搬遷和移民安置。 三、資本運作項目 類型 含義 財務分析特點 兼并收購類項目 并購企業(yè)的評估和并購后的協同效應分析 并購總投資、資金籌措、并購后目標企業(yè)財務分析、經濟分析、不確定性分析、方案比選 BOT類項目 特許權協議；未來現金流作為抵押；三方組織 合理確定和選擇反映項目風險的貼現率 PPP類項目 特許經營和政府參與 確定政府介入的程度和方式 風險投資項目 高科技企業(yè)；轉讓收回投資 風險分析和不確定性分析 （ 1）并購企業(yè)情況 （ 2） 并購企業(yè)價值評估：基礎價值、內在價值和戰(zhàn)略價值 （ 3）并購成本 （ 4）并購的效益： 企業(yè)自身的效益：資本經營效益、市場增加值和經濟增加值 （ P167） 企業(yè)整體協同效益：財務協同效應和經營協同效應 政治法律因素； 競爭因素：業(yè)內競爭、新的競爭者加入、替代品的競爭； 消費者需求； 盈利預測； 盈利穩(wěn)定性的估計：經營比率 =經營現金流量變化百分比 /銷售額變化百分比； 項目回報率：除 IRR外，還采用 PI=凈現值 /投資。 采取措施使其能維持運營，發(fā)揮功能。 第一種：財務生存能力分析，長期政府補貼可行性 第二種：償債能力分析和生存能力分析，有限補貼的可行性 第三種：與一般項目基本相同 （ 2）對收費項目應合理確定提供服務的收費價格 與消費者承受能力和支付意愿以及政府發(fā)布的指導價格進行對比；倒推服務收費價格。 附四項行政許可文件 ①項目基本情況 ②投資主體情況 ③項目背景、必要性、投資環(huán)境分析 ④項目實施內容 ⑤項目投融資方案分析 ⑥項目風險分析 三、項目申請書的編制依據 四、項目申請書的編制要求 項目單位自主組織編寫。 二、發(fā)展規(guī)劃、產業(yè)政策和行業(yè)準入分析 ：三級三類。 三、資源開發(fā)及綜合利用分析 ：現狀、利用、供應。 第 26 頁 七、安全衛(wèi)生與消防分析 ：危害因素分析、措施、標準規(guī)范。 （ 2）資源供應安全性。 （ 6）財務可持續(xù)性。 境外投資項目風險。 （三）資金申請報告的編制內容。 三、資金申請報告的分類 財政補貼性資金支持項目資金申請報告； 高科技產業(yè)化項目資金申請報告； 國際金融組織貸款項目資金申請報告。 支持方式：投資補助和貼息。 報告內容：①項目概況； ②國外貸款來源及條件； ③項目對外工作進展情況； ④貸款使用范圍； ⑤設備和材料采購清單及采購方式； ⑥經濟分析和財務評價結論； ⑦貸款償還及擔保責任、還款資金來源及還款計劃。 二、項目政策符合性分 析 ； ； ； 、衛(wèi)生、消防符合性分析； 。 六、項目清債能力分析 ； ； （非政府投資者）財務狀況分析。 二、高科技產業(yè)化項目資金申請報告編制提綱 ； ； ； ； 。 （二）編制實施方案的作用及其與項目前期工作的關系。 第一節(jié) 概述 一、 PPP的含義和適用范圍 第 30 頁 合作方式：特許經營、購 買服務、股權合作； 社會資本：設