【導(dǎo)讀】對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)。立董事簽字同意，并由董事長(zhǎng)簽發(fā)。在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^往業(yè)績(jī)并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基。金的招募說明書及其更新。本報(bào)告期自2020年9月11日起至12月31日止。

　　

【正文】 2. 對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日無(wú)市價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報(bào)告 第 25 頁(yè)共 53 頁(yè) 證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在 %以上或基金管理人估值委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。 3. 當(dāng)投資品種不再存在活躍市場(chǎng)，且其潛在估值調(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在%以上或基金管理人估值委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)，確定投資品種的公允價(jià)值。 具體投資品種的估值方法如下： (1) 股票投資 交易所上市流 通的股票以其估值日在證券交易所掛牌的收盤價(jià)為公允價(jià)值。 本基金對(duì)于長(zhǎng)期停牌股票的期末估值參照中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2020 年 9 月 12 日發(fā)布的證監(jiān)會(huì)公告[2020]38號(hào)文《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定，若長(zhǎng)期停牌股票的潛在估值調(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在 %以上的，經(jīng)基金管理人估值委員會(huì)同意，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素 (如指數(shù)收益法 )，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。 由于上市公司送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等形成的流通暫時(shí)受限制的股票投資，按交易所上市的同一 股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)作為公允價(jià)值。 首次公開發(fā)行但未上市的股票按采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，于同一股票上市后按交易所上市的同一股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)作為公允價(jià)值。 非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，若在證券交易所上市的同一股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，以估值日證券交易所上市的同一股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)為公允價(jià)值；若在證券交易所上市的同一股票的市場(chǎng)交易收盤價(jià)高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī) 定處理。 (2) 債券投資 交易所上市實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日證券交易所上市的收盤價(jià)為公允價(jià)值。交易所上市但未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含債券應(yīng)收利息后的凈價(jià)為公允價(jià)值。未上市流通的債券按成本估值。 全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易的債券采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。 同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別確定公允價(jià)值。 (3) 權(quán)證投資 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報(bào)告 第 26 頁(yè)共 53 頁(yè) 交易所上市流通的權(quán)證以其估值日在證券交易所上市的收盤價(jià)為公允價(jià)值。 首次公開發(fā)行但尚未上市的權(quán)證在上市交易前，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，如估值技術(shù)難以可靠計(jì)量，則以成本計(jì)量。 配售及認(rèn)購(gòu)分離交易可轉(zhuǎn)換債券所獲得的權(quán)證自實(shí)際取得日至在交易所上市交易前，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。如估值技術(shù)難以可靠計(jì)量，則按成本計(jì)量。 因持有股票而享有的配股權(quán)，以及停止交易但未行權(quán)的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。 如有確鑿證據(jù)表明按上述方法不能客觀反映交易性金融工具的公允價(jià)值，基金管理人將根據(jù)具體情況與基金托管人商定后確定最能反映公允價(jià)值的價(jià)格。 本基金對(duì)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的金融資產(chǎn)與金融 負(fù)債根據(jù)對(duì)計(jì)量整體具有重大意義的最低層級(jí)的輸入值確定公允價(jià)值計(jì)量層級(jí)。公允價(jià)值計(jì)量層級(jí)可分為： 第 1層級(jí)：同類資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上 (未經(jīng)調(diào)整 )的報(bào)價(jià)； 第 2 層級(jí)：直接 (比如取自價(jià)格 )或間接 (比如根據(jù)價(jià)格推算的 )可觀察到的、除市場(chǎng)報(bào)價(jià)以外的有關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的輸入值估值； 第 3層級(jí)：以可觀察到的市場(chǎng)數(shù)據(jù)以外的變量為基礎(chǔ)確定的資產(chǎn)或負(fù)債的輸入值 (不可觀察輸入值 )。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷 當(dāng)本基金具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本基金計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。 實(shí)收基金 實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所對(duì)應(yīng)的金額。申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換及紅利再投資等引起的實(shí)收基金的變動(dòng)分別于上述各交易確認(rèn)日認(rèn)列。 損益平準(zhǔn)金 損益平準(zhǔn)金指申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出及紅利再投資等事項(xiàng)導(dǎo)致基金份額變動(dòng) 時(shí)，相關(guān)款項(xiàng)中包含的未分配利潤(rùn)。根據(jù)交易申請(qǐng)日利潤(rùn)分配 (未分配利潤(rùn) )已實(shí)現(xiàn)與未實(shí)現(xiàn)部分各自占基金凈值的比例，損益平準(zhǔn)金分為已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金。損益平準(zhǔn)金于基金申購(gòu)確認(rèn)日或基廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報(bào)告 第 27 頁(yè)共 53 頁(yè) 金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配 (未分配利潤(rùn) )。 收入 /(損失 )的確認(rèn)和計(jì)量 (1) 存款利息收入按存款的本金與適用利率逐日計(jì)提。 (2) 除貼息債外的債券利息收入在持有債券期內(nèi)，按債券的票面價(jià)值和票面利率計(jì)算的利息扣除適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額，逐日確認(rèn) 債券利息收入。貼息債視同到期一次性還本付息的附息債，根據(jù)其發(fā)行價(jià)、到期價(jià)和發(fā)行期限推算內(nèi)含利率后，逐日確認(rèn)債券利息收入。 (3) 買入返售金融資產(chǎn)收入按買入返售金融資產(chǎn)的攤余成本在返售期內(nèi)以實(shí)際利率法逐日計(jì)提，若合同利率與實(shí)際利率差異較小，則采用合同利率計(jì)算確定利息收入。 2. 投資收益 (1) 股票投資收益于交易日按賣出股票交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的股票投資成本的差額確認(rèn)。 (2) 債券投資收益于交易日按賣出債券交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的債券投資成本與應(yīng)收利息 (若有 )后的差額確認(rèn)。 (3) 衍生工具投資收益于交易日按交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的衍生工具投資成本后的差額確認(rèn)。 (4) 股利收入于除息日按上市公司宣告的分紅派息比例計(jì)算的金額扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)。 3. 公允價(jià)值變動(dòng)收益 公允價(jià)值變動(dòng)收益于估值日按以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) /負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失確認(rèn)，并于相關(guān)金融資產(chǎn) /負(fù)債賣出或到期時(shí)轉(zhuǎn)出計(jì)入投資收益。 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量 % 的年費(fèi)率逐日計(jì)提。 金的基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值 % 的年費(fèi)率逐日計(jì)提。 易費(fèi)用。 ，廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報(bào)告 第 28 頁(yè)共 53 頁(yè) 若合同利率與實(shí)際利率差異較小，則采用合同利率計(jì)算確定利息支出。 基金的收益分配政策 ，本基金每年收益分配次數(shù)最多為 6 次，每次收益分配比例不得低于該次可供分配利潤(rùn)的 10%，若《基金合同》生效不滿 3個(gè)月可不進(jìn)行收益分 配； ：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅； ；即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值； ； ，從其規(guī)定。 分部報(bào)告 根據(jù)本基金的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報(bào)告制度，本基金整體為一個(gè)報(bào)告分部，且向管理層報(bào)告時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策及計(jì)量基礎(chǔ)與編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的會(huì)計(jì)政策及計(jì)量基礎(chǔ)一致。 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明 會(huì)計(jì)政策變更的說明 本基金在本報(bào)告期間無(wú)需說明的重大會(huì)計(jì)政策變更。 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明 本基金在本報(bào)告期間無(wú)需說明的重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更。 差錯(cuò)更正的說明 本基金在本報(bào)告期間無(wú)需說明的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。 稅項(xiàng) 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅 [2020]128 號(hào)文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財(cái)稅 [2020]78 號(hào)文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》、財(cái)稅 [2020]103 號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知》、財(cái)稅 [2020]1號(hào)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報(bào)告 第 29 頁(yè)共 53 頁(yè) 干優(yōu)惠政策的通知》、 2020年 9月 18日《上海、深圳證券交易所關(guān)于做好證券交易印花稅征收方式調(diào)整工作的通知》、財(cái)稅 [2020]85 號(hào)《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》及其他相關(guān)稅務(wù)法規(guī)和實(shí)務(wù)操作， 主要稅項(xiàng)列示如下： 1) 以發(fā)行基金方式募集資金，不屬于營(yíng)業(yè)稅征收范圍，不繳納營(yíng)業(yè)稅。 2) 對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不繳納企業(yè)所得稅。 3) 對(duì)基金取得的股票股息、紅利收入，由上市公司在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳個(gè)人所得稅，個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持股期限在 1 個(gè)月以內(nèi)（含 1個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在 1 個(gè)月以上至 1 年（含 1年）的，暫減按 50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額； 持股期限超過 1年的，暫減按 25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用 20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。 4) 對(duì)基金取得的債券利息收入，由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳 20%的個(gè)人所得稅，暫不繳納企業(yè)所得稅。 5) 對(duì)于基金從事 A股買賣，出讓方按 %的稅率繳納證券 (股票 )交易印花稅，對(duì)受讓方不再繳納印花稅。 6) 基金作為流通股股東在股權(quán)分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等對(duì)價(jià)，暫免予繳納印花稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。 重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說明 銀行存款 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 2020年 12月 31日 活期存款 318,543, 定期存款 其他存款 合計(jì) 318,543, 交易性金融資產(chǎn) 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報(bào)告 第 30 頁(yè)共 53 頁(yè) 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 2020年 12月 31日 成本 公允價(jià)值 公允價(jià)值變動(dòng) 股票 2,268,346, 2,362,549, 94,203, 貴金屬投資 金交所黃金合約 債券 交易所市場(chǎng) 銀行間市場(chǎng) 合計(jì) 資產(chǎn)支持證券 基金 其他 合計(jì) 2,268,346, 2,362,549, 94,203, 衍生金融資產(chǎn) /負(fù)債 本基金本報(bào)告期末無(wú)衍生金融工具。 買入返售金融資產(chǎn) 本基金本報(bào)告期末無(wú)買入返售金融資產(chǎn)。 應(yīng)收利息 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 2020年 12月 31日 應(yīng)收活期存款利息 58, 應(yīng)收定期存款利息 應(yīng)收其他存款利息 應(yīng)收結(jié)算備付金利息 2, 應(yīng)收債券利息 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報(bào)告 第 31 頁(yè)共 53 頁(yè) 應(yīng)收買入返售證券利息 應(yīng)收申購(gòu)款利息 應(yīng)收黃金合約拆借孳息 其他 合計(jì) 61, 其他資產(chǎn) 本基金本報(bào)告期末無(wú)其他資產(chǎn)。 應(yīng)付交易費(fèi)用 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 2020年 12月 31日 交易所市場(chǎng)應(yīng)付交易費(fèi)用 3,533, 銀行間市場(chǎng)應(yīng)付交易費(fèi)用 合計(jì) 3,533, 其他負(fù)債 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 2020年 12月 31日 應(yīng)付券商交易單元保證金 應(yīng)付贖回費(fèi) 32, 預(yù)提費(fèi)用 92, 合計(jì) 124, 實(shí)收基金 金 額單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 2020年 9月 11日（基金合同生效日） 至 2020年 12月 31日 基金份額（份） 賬面金額 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報(bào)告 第 32 頁(yè)共 53 頁(yè) 基金合同生效日 3,319,248, 3,319,248, 本期申購(gòu) 501,367, 501,367, 本期贖回 （以“ ”號(hào)填列） 1,199,768, 1,199,768, 本期末 2,620,848, 2,620,848, 注： ，詳見于附注 基金基本情況 ” 之說明。 (金 )額，本期贖回含轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出份 (金 )額。 未分配利潤(rùn) 單位：人民幣元 項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤(rùn)合計(jì) 基金合同生效日 本期利潤(rùn) 83,060, 94,203, 11,142, 本期基金份額交易產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù) 6,733, 44,285, 51,018, 其中：基金申購(gòu)款 10,309, 3,699, 14,008, 基金贖回款 3,575, 40,585, 37,010, 本期已分配利潤(rùn) 本期末 89,794, 49,917, 39,876, 存款利息收入 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 2020年 9月 11日（基金合同生效日） 至 2020年 12月 31日 活期存款利息收入 1,396, 定期存款利息收入