【正文】 本辦法由風險控制部負責解釋。第四十二條本辦法自下發(fā)之日起實施。第四篇：私募基金管理人登記內部控制制度內部控制制度第一章 總則第一條 為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營風險，特制定本制度。第二條 內部控制制度是公司為防范經(jīng)營風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項投資活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章 內部控制的目標和原則 第三條 公司內部控制的目標：（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）防范經(jīng)營風險和道德風險。（三）保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整。（四）保證公司業(yè)務記錄、財務住處和其他信息的可靠、完整、及時。（五）提高公司經(jīng)營效率和效果。第四條 公司內部控制的原則（一）健全性：內部控制應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內部控制的空白或漏洞。（二）合理性：內部控制應當符合國家有關法律法規(guī)的有關規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應，以合理的成本實現(xiàn)內部控制目標。（三）制衡性：公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業(yè)務運作與后臺管理支持適當分離。（四）獨立性：承擔內部控制監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。第三章 內部控制的主要內容第五條 公司內部控制主要內容包括：授權控制、員工素質控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、電腦系統(tǒng)風險控制等。第六條 授權控制。各部門應根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責和權限，同時分別在自己的授權范圍內對關聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責。第七條 員工素質控制（一）建立良好的企業(yè)文化和員工培訓、成長以及激勵機制，為優(yōu)秀人才提供良好的成長環(huán)境；建立人才梯級隊伍及人才儲備機制，以保證重要崗位人員因各種原因離開公司時，后續(xù)人員能迅速補上。（二）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書，保證嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和公司《員工手冊》中的有關規(guī)定。員工的守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標準。第八條 項目投資業(yè)務控制（一）項目投資項目管理制度化。制定了各類項目投資業(yè)務的業(yè)務流程、作業(yè)標準和風險控制措施，加強項目的立項、盡職調查、文件制作、內部審核等環(huán)節(jié)的管理，加強項目核算和內部考核，完善項目工作底稿和檔案管理制度。（二）通過《立項管理辦法》，嚴格按照質量評價體系對項目進行篩選。項目小組必須先向項目投資部、分管項目投資的執(zhí)行總裁、風險控制部提出立項申請，并按要求報送詳細的申請材料。是否立項由公司投資管理部立項審核會議討論決定。（四）項目小組制的作申報材料，應由公司項目投資部進行內核。內核工作包括內核申報、項目預審、項目復審、內核會議、項目跟蹤及回訪等內容。第九條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制。（一）公司依據(jù)會計法、會計準則、財務通則、會計基礎工作規(guī)范、和財務制度等制訂公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會計核算工作的依據(jù)。（二）公司計劃財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。公司設財務總監(jiān)，分管全公司計劃財務工作。（三）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內部調閱會計檔案應由會計主管人員批準，并指定專人協(xié)同查閱。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負責人批準，并指定專人負責陪同查閱，需要復制時，須經(jīng)會計主管人員同意、公司負責人批準方可復制，并做登記。第十條 信息傳遞控制主要內容包括：（一）行政部為公司內部信息收集和處理部門，應指定專人負責業(yè)務信息的收集、再整理、存檔工作。（二）各部門主要領導作為業(yè)務信息資源的負責人，負責本部門信息報送的組織和審核工作。（三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證住處披露的及時、準確，公司業(yè)務部門應當及時與董事會溝通反饋日常經(jīng)營情況。（四）所有內部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務。第十一條 電腦系統(tǒng)風險控制（1）公司所有電腦設置密碼及相應的權限；（2）電腦系統(tǒng)機房空間隔離并設置門禁制度；（3）建立操作安全管理制度；（4）建立計算機病毒防患制度；（5）建立數(shù)據(jù)備份制度；（6）制定災難恢復計劃。第四章 內部控制效果的檢查和評估第十二條 董事會負責督促、檢查和評價公司各項內部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內部控制檢查評價工作，并形成相應的專門報告。第十三條 監(jiān)事會應對董事會、經(jīng)理人員履行職責的情況進行監(jiān)督，對公司財務情況和內部控制建設及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促董事會、經(jīng)理人員及時糾正內部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應責任。第十四條 風險控制部應于每年三月底前完成對上一內部控制的評估工作并分別向董事會提交內部控制報告和風控工作報告。第十五條 董事會應就上述內部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。第五章 附則第十六條 本制度自頒布之日起生效。第十七條 本制度由風險控制部解釋和修訂。第五篇：《私募基金管理人登記內部控制制度》內部控制制度第一章總則第一條為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營風險，特制定本制度。第二條內部控制制度是公司為防范經(jīng)營風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項投資活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章內部控制的目標和原則第三條公司內部控制的目標：（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）防范經(jīng)營風險和道德風險。（三）保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整。（四）保證公司業(yè)務記錄、財務住處和其他信息的可靠、完整、及時。（五）提高公司經(jīng)營效率和效果。第四條公司內部控制的原則（一）健全性：內部控制應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內部控制的空白或漏洞。（二）合理性：內部控制應當符合國家有關法律法規(guī)的有關規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應，以合理的成本實現(xiàn)內部控制目標。（三）制衡性：公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業(yè)務運作與后臺管理支持適當分離。（四）獨立性：承擔內部控制監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。第三章內部控制的主要內容第五條公司內部控制主要內容包括：授權控制、員工素質控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、電腦系統(tǒng)風險控制等。第六條授權控制。各部門應根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責和權限，同時分別在自己的授權范圍內對關聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責。第七條員工素質控制（一）建立良好的企業(yè)文化和員工培訓、成長以及激勵機制，為優(yōu)秀人才提供良好的成長環(huán)境；建立人才梯級隊伍及人才儲備機制，以保證重要崗位人員因各種原因離開公司時，后續(xù)人員能迅速補上。（二）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書，保證嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和公司《員工手冊》中的有關規(guī)定。員工的守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標準。第八條項目投資業(yè)務控制（一）項目投資項目管理制度化。制定了各類項目投資業(yè)務的業(yè)務流程、作業(yè)標準和風險控制措施，加強項目的立項、盡職調查、文件制作、內部審核等環(huán)節(jié)的管理，加強項目核算和內部考核，完善項目工作底稿和檔案管理制度。（二）通過《立項管理辦法》，嚴格按照質量評價體系對項目進行篩選。項目小組必須先向項目投資部、分管項目投資的執(zhí)行總裁、風險控制部提出立項申請，并按要求報送詳細的申請材料。是否立項由公司投資管理部立項審核會議討論決定。（四）項目小組制的作申報材料，應由公司項目投資部進行內核。內核工作包括內核申報、項目預審、項目復審、內核會議、項目跟蹤及回訪等內容。第九條會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制。（一）公司依據(jù)會計法、會計準則、財務通則、會計基礎工作規(guī)范、和財務制度等制訂公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會計核算工作的依據(jù)。（二）公司計劃財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。公司設財務總監(jiān)，分管全公司計劃財務工作。（三）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內部調閱會計檔案應由會計主管人員批準，并指定專人協(xié)同查閱。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負責人批準，并指定專人負責陪同查閱，需要復制時，須經(jīng)會計主管人員同意、公司負責人批準方可復制，并做登記。第十條信息傳遞控制主要內容包括：（一）行政部為公司內部信息收集和處理部門，應指定專人負責業(yè)務信息的收集、再整理、存檔工作。（二）各部門主要領導作為業(yè)務信息資源的負責人，負責本部門信息報送的組織和審核工作。（三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證住處披露的及時、準確，公司業(yè)務部門應當及時與董事會溝通反饋日常經(jīng)營情況。（四）所有內部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務。第十一條電腦系統(tǒng)風險控制（1）公司所有電腦設置密碼及相應的權限；（2）電腦系統(tǒng)機房空間隔離并設置門禁制度；（3）建立操作安全管理制度；（4）建立計算機病毒防患制度；（5）建立數(shù)據(jù)備份制度；（6）制定災難恢復計劃。第四章內部控制效果的檢查和評估第十二條董事會負責督促、檢查和評價公司各項內部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內部控制檢查評價工作，并形成相應的專門報告。第十三條監(jiān)事會應對董事會、經(jīng)理人員履行職責的情況進行監(jiān)督，對公司財務情況和內部控制建設及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促董事會、經(jīng)理人員及時糾正內部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應責任。第十四條風險控制部應于每年三月底前完成對上一內部控制的評估工作并分別向董事會提交內部控制報告和風控工作報告。第十五條董事會應就上述內部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。第五章附則第十六條本制度自頒布之日起生效。第十七條本制度由風險控制部解釋和修訂?！狤ND—