【正文】 的各個(gè)業(yè)務(wù)崗位。每個(gè)員工在公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系中都要發(fā)揮規(guī)范職責(zé)履行、行為監(jiān)督作用。第六條公司經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從規(guī)章制度及實(shí)際運(yùn)營總結(jié)來看可以分為以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：管理風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)和人員流失風(fēng)險(xiǎn)等。1．管理風(fēng)險(xiǎn)是公司的治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、不科學(xué)，缺乏民主透明的決策程序第 3 頁 共 12 頁和管理議事規(guī)則、健全的適合公司發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制以及有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)等因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。對于管理風(fēng)險(xiǎn)，公司必須在議事、決策等過程中嚴(yán)格遵循公司的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理決策。各組織機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)相互之間的合作交流，同時(shí)互相監(jiān)督，共同維護(hù)公司的正常運(yùn)作。2．投資風(fēng)險(xiǎn)是指基金所投資的證券價(jià)格大幅度波動(dòng)導(dǎo)致基金資產(chǎn)可能遭受的損失。可進(jìn)一步分為投資研究風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、投資交易風(fēng)險(xiǎn)和交易指令風(fēng)險(xiǎn)等。對于投資研究風(fēng)險(xiǎn)，公司在制定投資項(xiàng)目前，必須經(jīng)過科學(xué)合理的分析，確保項(xiàng)目有預(yù)期收益；對于投資決策風(fēng)險(xiǎn)，公司完善投資決策制度，投資決策委員會(huì)作出投資決策必須嚴(yán)格按照公司章程及相關(guān)制度，防止盲目決策；對于投資交易風(fēng)險(xiǎn)，公司建立完善的關(guān)聯(lián)交易制度，確保投資交易合法、安全進(jìn)行；對于交易指令風(fēng)險(xiǎn)，公司實(shí)施書面指令方式，所有涉及公司利益的文件必須由相關(guān)負(fù)責(zé)人審閱簽字，部門與部門之間通過書面或者電子郵件傳達(dá)相關(guān)指令，各部門需配置專門人員收發(fā)指令。3．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是基金資產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金以應(yīng)付投資者支付要求的風(fēng)險(xiǎn)。對于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人需要積極與投資者溝通，努力通過雙方友好協(xié)商解決問題。4．合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)是指公司運(yùn)作違反國家法律、法規(guī)的規(guī)定，或者基金投資違反法規(guī)及基金契約有關(guān)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)此類風(fēng)險(xiǎn)，有可能導(dǎo)致證券監(jiān)管部門的處罰，關(guān)系到公司的特許經(jīng)營資格與公司聲譽(yù)，是基金管理公司必須加以嚴(yán)格控制的風(fēng)險(xiǎn)。5．操作風(fēng)險(xiǎn)是公司各部門或者業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)在操作中，因人為因素或管理系統(tǒng)設(shè)置不當(dāng)、違反操作流程等造成操作失誤而引致的風(fēng)險(xiǎn)，例如，越權(quán)違規(guī)交易、會(huì)計(jì)部門欺詐、電腦系統(tǒng)故障等。6．職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指員工行為違背國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《員工職業(yè)守則》中的有關(guān)規(guī)定，對公司產(chǎn)生不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。7．人員流失風(fēng)險(xiǎn)是指對公司業(yè)務(wù)運(yùn)作發(fā)揮重要作用的人員離開公司，從而第 4 頁 共 12 頁給公司業(yè)務(wù)發(fā)展帶來影響的風(fēng)險(xiǎn)。8．其他外部風(fēng)險(xiǎn)，例如，金融市場危機(jī)、政府政策、行業(yè)競爭、災(zāi)害、代理商違約、托管行違約等。這些外部風(fēng)險(xiǎn)一般來說對整個(gè)行業(yè)都產(chǎn)生影響，防患這些外部風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，依然需要加強(qiáng)內(nèi)部管理來解決。第四章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系第七條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系包含與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的各種因素，主要提供風(fēng)險(xiǎn)控制的架構(gòu)和規(guī)則。良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可有效加強(qiáng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的牽制力，提高公司管理層、員工對風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度。第一節(jié)架構(gòu)第八條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)涵蓋公司經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)，公司實(shí)施順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第九條第一道監(jiān)控防線：各職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，一線崗位以雙人、雙責(zé)為基礎(chǔ)的監(jiān)控防線。直接參與資金、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，出現(xiàn)問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。各部門的經(jīng)理要對發(fā)生在本部門崗位職責(zé)內(nèi)的問題負(fù)全責(zé)。第十條第二道監(jiān)控防線：在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，各相關(guān)部門之間相互監(jiān)督制衡的監(jiān)控防線。各部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字并加蓋時(shí)間戳記。第十一條第三道監(jiān)控防線：在執(zhí)行董事領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)，通過合規(guī)風(fēng)控部的具體工作掌握公司的整體風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況，對各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)反饋的監(jiān)控防線。合規(guī)風(fēng)控部獨(dú)立第 5 頁 共 12 頁于其他業(yè)務(wù)部門和公司管理層，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格檢查和及時(shí)反饋，并獨(dú)立報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相關(guān)文件，并根據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行，必要時(shí)還可聘請國內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)和專家給予評估、咨詢；在特殊情況下，在上報(bào)執(zhí)行董事、監(jiān)事的同時(shí)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的職權(quán)，可以對公司業(yè)務(wù)進(jìn)行一定的干預(yù)。第二節(jié)規(guī)則第十二條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的一整套完善的制度體系，主要由三部分組成，分別是管理制度、內(nèi)控制度和監(jiān)察稽核制度。這三部分制度是相互對應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)控制度是匯集各項(xiàng)管理制度中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對管理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)控制方面的要求，管理制度要符合內(nèi)控制度的要求，而監(jiān)察稽核制度又是與內(nèi)控制度相對應(yīng)，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的。他們各自由公司不同的管理階層和部門負(fù)責(zé)，避免了內(nèi)部人為控制和流于形式。第十三條管理制度由公司綜合管理制度和各部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。它由各職能部門制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。第十四條內(nèi)部控制制度是各部門所要滿足的各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求及其具體解決措施的匯集。它主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、保密制度、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改。第十五條監(jiān)察稽核制度是檢查公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況并提出改進(jìn)要求，它由合規(guī)風(fēng)控部負(fù)責(zé)制定和實(shí)施，合規(guī)風(fēng)控負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改，并向公司股東會(huì)報(bào)告。第 6 頁 共 12 頁第五章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施第一節(jié)管理風(fēng)險(xiǎn)控制第十六條公司領(lǐng)導(dǎo)必須牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先思想，自覺形成風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，忠于職守，勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度。建立合法有效的決策程序，公司的投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)基金投資的決策，避免決策的隨意性，同時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和公司合規(guī)風(fēng)控部在公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。第二節(jié)基金投資風(fēng)險(xiǎn)控制第十七條投資研究風(fēng)險(xiǎn)的控制措施吸引高素質(zhì)投資研究人才，定期進(jìn)行培訓(xùn)，要求投資研究報(bào)告依據(jù)詳實(shí)資料，并盡量進(jìn)行實(shí)地研究等。第十八條投資決策風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）設(shè)立投資決策委員會(huì)，定期召開會(huì)議，研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢及市場狀況，審核基金投資組合方案，決定投資原則，控制基金投資風(fēng)險(xiǎn)；（2）由投資決策委員會(huì)確定投資經(jīng)理的投資權(quán)限，即投資經(jīng)理對單一證券的投資規(guī)模超過一定金額時(shí)，需經(jīng)過投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施；（3）投資經(jīng)理對有價(jià)證券的投資，要在遵照投資決策委員會(huì)決定的投資原則和授權(quán)權(quán)限下，依據(jù)投資研究報(bào)告進(jìn)行，并對投資個(gè)股進(jìn)行跟蹤、研究。第十九條投資交易風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）事前控制：投資決策委員會(huì)確定投資經(jīng)理的投資權(quán)限；（2）事中控制：項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)流程實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)投資經(jīng)理的交易指令明顯違反相關(guān)法規(guī)法令及公司的相關(guān)制度和授權(quán)范圍時(shí)，將拒絕執(zhí)行指令并做出記錄，同時(shí)將情況匯報(bào)公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，并通知投資經(jīng)理和合規(guī)風(fēng)控部；（3）事后控制：財(cái)務(wù)部實(shí)施事后監(jiān)控，如在每日會(huì)計(jì)處理過程中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)或異常交易現(xiàn)象，應(yīng)制作《警示報(bào)告》，報(bào)告投資部負(fù)責(zé)人，并通知投資經(jīng)理、第 7 頁 共 12 頁合規(guī)風(fēng)控部，確保各種投資比例限制符合法規(guī)及基金契約。第二十條投資指令風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）規(guī)定只有投資經(jīng)理（或其書面授權(quán)的助理）才有權(quán)下達(dá)所管理基金的投資指令；（2）交易指令規(guī)范化，即投資經(jīng)理（或其書面授權(quán)的助理）必須通過電腦下達(dá)交易指令及其修改指令，并要有時(shí)間記錄，防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn)；（3）明確投資經(jīng)理必須對其管理的基金運(yùn)作中涉及的投資行為負(fù)責(zé)，并需要對偶然發(fā)生的投資行為做出合理的解釋。第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制第二十一條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）根據(jù)基金契約關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性控制的限制，保持現(xiàn)金比例不低于基金資產(chǎn)一定比例；（2）定期由投資決策委員會(huì)對基金資產(chǎn)流動(dòng)性進(jìn)行評估，監(jiān)控基金資產(chǎn)流動(dòng)性變動(dòng)情況。第四節(jié)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制第二十二條公司設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)控部，對公司管理和基金管理過程中的遵規(guī)守法情況以及公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施和落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督、評價(jià)，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)問題并提出警示，最大限度降低公司和基金的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第五節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)控制第二十三條越權(quán)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制各部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責(zé)和權(quán)限，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。第 8 頁 共 12 頁第二十四條基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）遵循公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；（2）實(shí)行會(huì)計(jì)復(fù)核與業(yè)務(wù)復(fù)核制；（3）實(shí)行憑證管理制度，包括會(huì)計(jì)憑證登錄、傳遞、歸檔等一系列管理制度；（4）建立完善的基金數(shù)據(jù)錄入、價(jià)格核對、價(jià)格確定的估值程序；（5）實(shí)行與托管銀行逐日對帳制度。第二十五條電腦系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）公司所有電腦設(shè)置密碼及相應(yīng)的權(quán)限；（2）電腦系統(tǒng)機(jī)房空間隔離并設(shè)置門禁制度；（3）建立操作安全管理制度；（4）建立計(jì)算機(jī)病毒防患制度；（5）建立數(shù)據(jù)備份制度；（6）制定災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃。第六節(jié)人員流失風(fēng)險(xiǎn)控制第二十六條人員流失風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）建立良好的企業(yè)文化和員工培訓(xùn)、成長以及激勵(lì)機(jī)制，為優(yōu)秀人才提供良好的成長環(huán)境；（2）建立人才梯級隊(duì)伍及人才儲(chǔ)備機(jī)制，以保證重要崗位人員因各種原因離開公司時(shí)，后續(xù)人員能迅速補(bǔ)上。第七節(jié)職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)控制第二十七條職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制措施第 9 頁 共 12 頁（1）加強(qiáng)對員工的守法意識(shí)、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書，保證嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《員工職業(yè)守則》中的有關(guān)規(guī)定。員工的守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標(biāo)準(zhǔn)。（2）根據(jù)不同的崗位和職責(zé)，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則，明確各個(gè)崗位對保證公司規(guī)范運(yùn)作的責(zé)任，規(guī)范各自的行為。第八節(jié)其他風(fēng)險(xiǎn)控制第二十八條金融市場危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。公司管理層加強(qiáng)調(diào)查研究，制定科學(xué)、合理的公司發(fā)展戰(zhàn)略等。第二十九條第三方違約風(fēng)險(xiǎn)的控制措施公司通過謹(jǐn)慎選擇第三方、實(shí)行資信調(diào)查、完善代理合同、明確雙方業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換及資金劃轉(zhuǎn)規(guī)則及違約責(zé)任，要求第三方定期實(shí)行獨(dú)立審計(jì)等。當(dāng)?shù)谌竭`反約定或其行為已經(jīng)損害了基金持有人利益時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)采取措施將投資者損失減少到最小。第六章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的保障第三十條為保障內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的持續(xù)性和有效性，公司必須提供有效的保障措施，建立員工自律承諾制度、持續(xù)檢驗(yàn)制度、違規(guī)報(bào)告程序和紀(jì)律處分制度，并不斷完善配套的電腦監(jiān)控系統(tǒng)和信息系統(tǒng)。第三十一條每個(gè)員工都必須根據(jù)自身業(yè)務(wù)范圍簽署行為規(guī)范自律承諾書，保證執(zhí)行國家的有關(guān)法律法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范自身的行為并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，竭誠為基金投資者服務(wù)。第三十二條持續(xù)檢驗(yàn)制度是公司對員工行為規(guī)范和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督檢查需隨時(shí)且持續(xù)續(xù)進(jìn)行，并根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術(shù)應(yīng)用、法律法規(guī)的變化頁 第 10 頁 共和發(fā)展情況，不斷測試和修改風(fēng)險(xiǎn)控制制度，以確保風(fēng)險(xiǎn)控制制度持續(xù)運(yùn)作并充分有效。第三十三條 任何員工發(fā)現(xiàn)已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)事件，或者預(yù)見到將要發(fā)生的違規(guī)事件，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給自己的上級主管或直接報(bào)告合規(guī)風(fēng)控部。如涉及上級主管違規(guī)的，可報(bào)告更高一級主管或直接報(bào)告合規(guī)風(fēng)控負(fù)責(zé)人。上級主管應(yīng)在接到舉報(bào)后當(dāng)日，通知合規(guī)風(fēng)控部開展調(diào)查，并由合規(guī)風(fēng)控部確定是否屬于嚴(yán)重違規(guī)事件。嚴(yán)重的違規(guī)事件定性后要在兩小時(shí)內(nèi)迅速上報(bào)公司總經(jīng)理，并組成相應(yīng)調(diào)查小組。所有違規(guī)事件均需報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，嚴(yán)重違規(guī)事件的情況及處理結(jié)果需由合規(guī)風(fēng)控部上報(bào)股東會(huì)。第三十四條公司的紀(jì)律處分分為經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分兩類，可共同執(zhí)行也可單獨(dú)執(zhí)行。經(jīng)濟(jì)處罰有扣發(fā)工資、獎(jiǎng)金和賠償損失，行政處分分為四級：警告、降級、辭退和開除，如情節(jié)特別嚴(yán)重、觸犯法律還可以提起訴訟、追究法律責(zé)任。部門經(jīng)理、合規(guī)風(fēng)控部和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)擁有處分建議權(quán)，公司的執(zhí)行董事、總經(jīng)理有處分的決定權(quán)。第三十五條公司將逐步在高管人員、部門經(jīng)理和投資經(jīng)理等崗位全面推行引咎辭職制度。即上述人員只要確實(shí)違背自身簽署的行為規(guī)范自律承諾，不論是否受到其他處分，均須首先引咎辭職。第三十六條公司應(yīng)不斷完善配套的電腦監(jiān)控系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，設(shè)置交易預(yù)警、限制程序，從硬件上控制各種投資風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)操作行為，保證及時(shí)可靠地取得準(zhǔn)確詳細(xì)的信息，確保內(nèi)控程序和報(bào)告程序的有效、真實(shí)。第七章附則第三十七條公司將適時(shí)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展情況和公司內(nèi)部執(zhí)行的情況對本制度作進(jìn)一步調(diào)整和完善。第三十八條本制度由風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)后生頁 第 11 頁 共效。第三十九條本制度自公司股東會(huì)通過之日起生效。頁 第 12 頁 共