【正文】 至今是否受到過(guò)行政處罰，若是，請(qǐng)?zhí)峁┨幜P決定、罰款繳納憑證。 關(guān)于任何政府部門(mén)以前、現(xiàn)在或預(yù)期將會(huì)對(duì)公司進(jìn)行的調(diào)查或詢問(wèn)（包括正式與非正式的）的報(bào)告或者重要通信；上述政府部門(mén)包括但不僅限于審計(jì)、稅務(wù)、金融、工商、海關(guān)、行業(yè)和其它監(jiān)管機(jī)構(gòu)。 公司是否存在媒體負(fù)面報(bào)道，如有請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)報(bào)道文件及公司聲明。 公司及高管人員是否受到刑事處罰、金融監(jiān)管部門(mén)行政處罰或者被采取行政監(jiān)管措施；是否受到行業(yè)協(xié)會(huì)的紀(jì)律處分。另，公司及高管人員是否在資本市場(chǎng)誠(chéng)信數(shù)據(jù)庫(kù)中存在負(fù)面信息；是否被列入失信被執(zhí)行人名單；是否被列入全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)異常名錄或嚴(yán)重違法企業(yè)名錄；是否在“信用中國(guó)”網(wǎng)站上存在不良信用記錄等。如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)證明?！菊f(shuō)明】本清單涉及的范圍系根據(jù)截至本清單發(fā)出之日，本所所掌握的本項(xiàng)目情況而確定的調(diào)查內(nèi)容,僅為初步所需資料，并未包括所有可能需要的資料。隨著本項(xiàng)目進(jìn)程和相關(guān)盡職調(diào)查工作的深化，盡職調(diào)查的范圍可能會(huì)有所增加，若所提供的資料未能使我們完全、充分了解情況，可能會(huì)要求貴司對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步的解釋、說(shuō)明，以及進(jìn)一步提供文件和材料。對(duì)此，本所希望能夠/ 6XXXX XX律 師 事 務(wù) 所獲得貴司的理解和配合，促進(jìn)盡職調(diào)查工作的順利開(kāi)展并完成。當(dāng)貴司提供資料的時(shí)候，請(qǐng)盡可能同時(shí)提供電子版。以上各項(xiàng)中所承列相關(guān)文件均提供加蓋貴司公章的復(fù)印件，并提供原件核對(duì)。就本次盡職調(diào)查，請(qǐng)參考以下指引：（1）請(qǐng)以書(shū)面形式并按本清單所列的順序，答復(fù)其中的各項(xiàng)問(wèn)題，并提供所有如下要求的相關(guān)協(xié)議、文件及材料（包括任何附件和附錄）的完整、齊全的原件或復(fù)印件。如無(wú)本清單所列的任何一類文件，請(qǐng)?jiān)诖饛?fù)中注明“無(wú)”； 對(duì)不適用的項(xiàng)目，請(qǐng)?jiān)诖饛?fù)中注明“不適用”； 如因任何原因無(wú)法取得的項(xiàng)目請(qǐng)注明并說(shuō)明原因； 如果文件和/或材料稍后才能提供，請(qǐng)相應(yīng)注明。對(duì)于提供的資料，請(qǐng)?jiān)敿?xì)、明確地注明每份協(xié)議、文件或資料的名稱、有關(guān)各方的名稱、日期和編號(hào)（如有編號(hào)）；（2）請(qǐng)公司及其附屬公司按本調(diào)查的要求，以公司、各附屬公司為獨(dú)立建檔單位，各自獨(dú)立上報(bào)文件和調(diào)查表；（3）為便于歸檔和審閱，請(qǐng)公司將文件資料統(tǒng)一按本清單所列的各類問(wèn)題進(jìn)行分類，并按本清單內(nèi)對(duì)應(yīng)的序號(hào)順序排放。文件資料統(tǒng)一用A4紙復(fù)印，復(fù)印件務(wù)必字跡清晰，各類問(wèn)題所涉資料之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)；（4）如果在按清單的要求提供了相關(guān)資料或回答了相關(guān)問(wèn)題后，在本項(xiàng)目進(jìn)行期間出現(xiàn)任何新的協(xié)議、材料或文件，且該等新情況或文件對(duì)先前作出的任何答復(fù)起到說(shuō)明、補(bǔ)充、修改、肯定或否定作用的，也請(qǐng)務(wù)必及時(shí)完整地以書(shū)面形式將該材料或文件及解釋補(bǔ)充提供給本所；（5）請(qǐng)貴司指定專人負(fù)責(zé)提供文件資料；公司提供給本所盡職調(diào)查小組的資料應(yīng)保持一致、由同一聯(lián)系人負(fù)責(zé)提供；（6）本清單中的“包括”或類似用語(yǔ)應(yīng)理解為包括但不限于其后具體列出的項(xiàng)目；（7）“協(xié)議”包括“合同”（反之亦然），并且包括任何補(bǔ)充協(xié)議或合同，或者修改或終止任何現(xiàn)存的協(xié)議或合同。因而如果要求提供某一具體種類的協(xié)議，請(qǐng)同時(shí)提供其他相關(guān)的協(xié)議或合同；（8）請(qǐng)注明協(xié)調(diào)盡職調(diào)查工作的相應(yīng)負(fù)責(zé)人及其聯(lián)系方式。/ 6XXXX XX律 師 事 務(wù) 所本清單謹(jǐn)供貴司參考?！救缬腥魏螁?wèn)題，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系。聯(lián)系人：XXXXX】 / 6XXX律師事務(wù)所 二〇一六年三月七日第五篇：私募基金管理人注冊(cè)資本探析認(rèn)繳制下私募基金管理人注冊(cè)資本金過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)從《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項(xiàng)的公告》及附件《私募基金管理人登記法律意見(jiàn)書(shū)指引》發(fā)布即日起，私募基金管理人登記及私募基金備案的法律服務(wù)需求出現(xiàn)井噴的局面，但是實(shí)際上私募基金備案專項(xiàng)法律意見(jiàn)的通過(guò)率不足10%，究其原因，基金業(yè)協(xié)會(huì)給出的答案是：經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本不符合要求、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度與申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的真實(shí)業(yè)務(wù)不符等。實(shí)務(wù)中，我們?cè)谧鲰?xiàng)目時(shí)經(jīng)常會(huì)遇到申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本很高，動(dòng)輒就是5000萬(wàn)、1個(gè)億，但是真正實(shí)繳的比例很少，有的甚至為零，更有甚者出現(xiàn)資金出逃的行為。根據(jù)基金業(yè)協(xié)會(huì)的要求，主辦律師需對(duì)公司的實(shí)繳資本發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)于實(shí)繳資本為0的，必須對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)能從事、開(kāi)展私募基金管理業(yè)務(wù)做出合理的解釋。筆者認(rèn)為，如果認(rèn)繳金額過(guò)大，實(shí)繳又太少，會(huì)有過(guò)分夸張和欺騙的嫌疑。同時(shí)基金業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)實(shí)繳比例低于25%的，基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)在官方網(wǎng)站上注明機(jī)構(gòu)的實(shí)繳比例以提示投資者。2014年新的《公司法》出臺(tái)后，公司的注冊(cè)資本由實(shí)繳制改為認(rèn)繳制，當(dāng)然這是除法律另有規(guī)定外的。從法律角度來(lái)看，公司未全部繳納注冊(cè)資本，并沒(méi)有違反法律的規(guī)定。根據(jù)私募基金登記備案相關(guān)問(wèn)題解答一的第三點(diǎn)來(lái)看，對(duì)于實(shí)繳資本具體數(shù)額也沒(méi)有一個(gè)具體的量化，只要能夠支持機(jī)構(gòu)的基本運(yùn)營(yíng)即可。正是在這一背景下很多私募機(jī)構(gòu)把注冊(cè)資本設(shè)的很高，但實(shí)繳的比例卻很低。注冊(cè)資本設(shè)置很高，管理人的目的可能是希望投資者看到自己的實(shí)力，這本無(wú)可厚非，但是我們應(yīng)該看到注冊(cè)資本高不代表經(jīng)濟(jì)實(shí)力就強(qiáng)，把注冊(cè)資本作為其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和承擔(dān)責(zé)任的標(biāo)志，以為注冊(cè)資本越高，其經(jīng)濟(jì)實(shí)力就越強(qiáng)是一種嚴(yán)重的誤解，投資者看重的是團(tuán)隊(duì)的能力及過(guò)往的業(yè)績(jī)。更重要的是，高額注冊(cè)資本下存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。影響私募基金備案?；饦I(yè)協(xié)會(huì)比較重視實(shí)繳和認(rèn)繳間的一個(gè)比例，這是其判定管理人是否具有運(yùn)營(yíng)資金的一個(gè)必要條件。如果實(shí)繳資本為零或認(rèn)繳資本低于實(shí)繳資本的25%，律師在發(fā)表意見(jiàn)時(shí)要對(duì)對(duì)其從事、開(kāi)展私募基金管理業(yè)務(wù)做出合理的解釋。任何機(jī)構(gòu)的實(shí)繳資本至少要覆蓋6個(gè)月的經(jīng)營(yíng)成本，前6個(gè)月要進(jìn)行產(chǎn)品的備案申報(bào)，申報(bào)成功后才有管理費(fèi)收入，因此申請(qǐng)機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本寫(xiě)的很高，但是實(shí)繳資本很少，會(huì)直接影響私募基金備案。另一方面如果全部認(rèn)繳，對(duì)于沒(méi)有發(fā)行產(chǎn)品的管理人來(lái)說(shuō)，巨額的注冊(cè)資本金“躺在”公司的賬戶上產(chǎn)生不了價(jià)值，不符合投資者逐利的本質(zhì)。站在風(fēng)險(xiǎn)控制的角度，認(rèn)繳不等于任性，機(jī)構(gòu)認(rèn)繳的資本是要在章程約定的期限內(nèi)繳足的。根據(jù)《公司法》第三條：有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)，第二十八條：股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。股東不按照前款規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。也就是說(shuō)，認(rèn)繳制下機(jī)構(gòu)應(yīng)將注冊(cè)資本金補(bǔ)足的，如果機(jī)構(gòu)將來(lái)資不抵債，在冊(cè)股東要在認(rèn)繳的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任。因此，認(rèn)繳制下注冊(cè)資本金過(guò)高，將來(lái)有可能出現(xiàn)虧損資不抵債時(shí)，股東要承擔(dān)連帶責(zé)任。如果期間轉(zhuǎn)讓股份，容易引起股權(quán)糾紛。根據(jù)最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定（三）第十三條之規(guī)定：股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)，公司或者其他股東請(qǐng)求其向公司依法全面履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。公司債權(quán)人請(qǐng)求未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東在未出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持；未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東已經(jīng)承擔(dān)上述責(zé)任，其他債權(quán)人提出相同請(qǐng)求的，人民法院不予支持。股東在公司設(shè)立時(shí)未履行或者未全面履行出資義務(wù)，依照本條第一款或者第二款提起訴訟的原告，請(qǐng)求公司的發(fā)起人與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持；公司的發(fā)起人承擔(dān)責(zé)任后，可以向被告股東追償。從稅務(wù)的角度看，根據(jù)《公司法》第一百六十七條之規(guī)定：公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可以不再提取。根據(jù)上述規(guī)定，如果公司注冊(cè)資本過(guò)高，則稅后利潤(rùn)提取法定公積金的金額就越大，這樣的話對(duì)股東來(lái)說(shuō)分紅的比例就會(huì)下降，對(duì)股東來(lái)說(shuō)也是不利的。一旦機(jī)構(gòu)走資本市場(chǎng)的道路，比如掛牌新三板，根據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的要求必須是注冊(cè)資本實(shí)繳，這樣的話機(jī)構(gòu)就會(huì)面臨補(bǔ)足注冊(cè)資金的尷尬，巨額的費(fèi)用會(huì)對(duì)股東產(chǎn)生很大的挑戰(zhàn)，當(dāng)然機(jī)構(gòu)可以選擇減資，但是若減資的話程序比較麻煩，要登報(bào)、通知債權(quán)人等，而且周期也比較長(zhǎng)。同時(shí)，掛牌時(shí)注冊(cè)資本過(guò)高，則每股收益率就會(huì)降低，影響公司的估值，從而不利于融資。綜上所述，新《公司法》認(rèn)繳制背景下，機(jī)構(gòu)還是要量力而行，根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇適合自身發(fā)展的注冊(cè)資本金。