【導讀】2．金融風險產(chǎn)生的原因。3．信息不對稱、逆向選擇、道德風險。3．銀行業(yè)風險的主要表現(xiàn)形式。部因素，又有內(nèi)部因素，同時在不同國家、不同時期和不同領(lǐng)域，融企業(yè)從事貨幣經(jīng)營和信用活動的不確定性。具體表現(xiàn)在以下幾個。度；金融機構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境缺陷；金融機構(gòu)內(nèi)控制度不健全；A.逆向選擇B.收入下降C.道德風險D.單選題：1、按金融風險的性質(zhì)可將風險劃分為。愿遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。遵守法律條款，或因法律條款不完善、不嚴密而引致的風險。人）無法履約還款或不愿意履行債務(wù)而造成債權(quán)人損失的可能性。是不能以正常成本籌集資金。險，即以外幣計價的庫存資產(chǎn)因匯率變動而產(chǎn)生的風險。內(nèi)部風險監(jiān)控系統(tǒng)失靈等因素形成的風險。國家風險是指由于國家行為而導致經(jīng)濟主體發(fā)生。損失的可能性，包括國家政治、經(jīng)濟、社會等方面的重大變化。征、從不同側(cè)面進一步分類。企業(yè)籌資有風險，企業(yè)投資風險更大，企業(yè)參與任何一

　　

【正文】 題 15.） 三、何為利率敏感性缺口？在不同的缺口下，利率變動對銀行利潤有何影響（見參考樣題 簡答題 /論述題 16.） 四、資產(chǎn)負債的持續(xù)期缺口的計算公式及其含義（見參考樣題 簡答題 /論述題 17.） 五、列出計算利率期貨合約的利潤或損失公式，并能夠結(jié)合所給條件計算利潤或損失（見參考樣題 簡答題 /論述題 18.） 六、何為利率期貨的空頭對沖和多頭對沖？舉例說明利率期貨的多頭對沖為利率現(xiàn)貨市場保值的過程（見參考樣題 簡答題 /論述題19.） 第七章 外匯外債風險管理 ? 重點 掌握： 1．外匯風險包括哪些種類，其含義如何？ 2．衡量一個國家的償債能力和外債負擔的指標。 ? 掌握： 1．何為外匯風險？何為外匯敞口頭寸？ 2．管理外匯交易風險的商業(yè)法。 3．管理外匯交易風險的金融法。 4．何為外債結(jié)構(gòu)管理？該方法主要包括哪些內(nèi)容？ 知識點舉例 —— 外匯敞口 頭寸是外匯風險管理的基本變量。應(yīng)掌握其含義。 出題 —— 多選題： 外匯的敞口頭寸包括： _________等幾種情況。 （ AC ） P144頁 A. 外匯買入數(shù)額大于或小于賣出數(shù)額 出 數(shù)額巨大 C. 外匯資產(chǎn)與負債數(shù)量相等，但期限不同 入數(shù)額巨大 知識點舉例 —— 根據(jù)外匯風險的風險結(jié)果不同，可以將外匯風險劃分為：交易、 折算、 經(jīng)濟風險。應(yīng)掌握各自含義。 出題 —— 單選題： ___________，又稱為會計風險，是指對財務(wù)報表會計處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)為記賬貨幣時，因匯率變動而蒙受賬面損失的可能性。（ B ） P145 頁 A. 交易風險 知識點舉例 —— 保持不同的外匯 頭寸 ，對于外 匯 升 /貶值 的反映是不同的，多頭會遭受貶值風險，空頭會遭受升值風險。 出題 —— 判斷題： 擁有外匯多頭頭寸的企業(yè)將面臨外匯貶值的風險，而擁有外匯空頭頭寸的企業(yè)將面臨外匯升值的風險。（ √ ） P145 頁 知識點舉例 —— 國際上多使用 負債率 、 債務(wù)率 、 償債率 三項指標來衡量一國的債務(wù)負擔和償債能力。還應(yīng)掌握三項指標的國際警戒線是多少。確定是否投資該國？ 出題 —— 計算題： 假設(shè)一個國家當年未清償外債余額為 10 億美元，當年國民生產(chǎn)總值為 120 億美元，當年商品服務(wù)出口總額為 億美元，當年外債還本付息總額 億美元。試計算 該國的負債率、債務(wù)率、償債率。它們各自是否超過了國際警戒標準？（ P157 頁） 解：負債率 =（當年末清償外債余額 /當年國民生產(chǎn)總值） X100% = （ 10 / 120） X100% = % 債務(wù)率 =（當年末清償外債余額 /當年商品服務(wù)出口總額） X100% = （ 10 / ） X100% = % 償債率 =（當年外債還本付息總額 /當年商品服務(wù)出口總額） X100% = （ / ） X100% = % 根據(jù)國際上通行的標準， 20%的負債率、 100%的債務(wù)率、 25%的償債率是債務(wù)國 控制外債總量和結(jié)構(gòu)的警戒線。根據(jù)計算結(jié)果，該國的負債率未超出國際警戒標準，而債務(wù)率和償債率都超出了國際警戒標準。 金融風險管理課件測試（學習指導練習題） 一、單項選擇題 1．源于功能貨幣與記賬貨幣不一致的風險是（ B ）。 A．交易風險 B．折算風險 C．經(jīng)濟風險 D．經(jīng)營風險 2.（ D ）貨幣是對外價值穩(wěn)定且趨于升值的貨幣。 A 軟 B．本國 C．外國 D．硬 3．在出口或?qū)ν赓J款的場合，如果預測計價結(jié)算或清償?shù)呢泿艆R率貶位，可以在爭得對方同意的前提下（ C），以避免該貨幣可能貶值帶來的損失。 A．延期收 匯 B．延期付匯 C．提前收匯 D．提前付匯 4．（ B）的負債率、 100％的債務(wù)率和 25％的償債率是債務(wù)國控制外債總量和結(jié)構(gòu)的警戒線。 % % % % 二、多項選擇題 1．根據(jù)國際金融組織對外債的定義，外債的特征有（ ABD）。 A．外債的當事雙方應(yīng)具有債權(quán)債務(wù)關(guān)系 系須具有契約性 必須是發(fā)生在居民與非居民之間的 E. 外債的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不一定必須發(fā)生在居民與非居民之間 非銀行經(jīng) 濟主體的交易風險管理方法中，商業(yè)法包括（ ABDE） A 選擇有利的合同貨幣 B．加列合同條款 C．調(diào)整價格或匯率 D．提前或推遲收付匯 E．配對 3．銀行外匯頭寸管理方法有（ BDE ） C．貨幣互換 4．折算風險的管理方法有（ AD ） A．缺口法 B．商業(yè)法 C．金觸法 D．合約保值法 E．財務(wù)管理法 5．國際上常用的借款方式有（ ABCDE） D.出口信貸 三、判斷題 會計風險的大小與折算方法有關(guān)。（對） 經(jīng)濟風險針對的是預期到的匯率變動。 ( 錯 ) 3．衡量一國外債來源結(jié)構(gòu)是否合理的主要指標是商業(yè)性貸款占外債總額的比例是否小于等于 70％。 ( 錯 ) 4．外債的償還管理中，在一定條件下可以借新債還舊債。 ( 對 ) 四、簡答題 1．簡述經(jīng)濟風險與交易風險、折算風險的區(qū)別。 答：經(jīng)濟風險的影響是長期的，交易風險和折算風險的影響是一次性的；經(jīng)濟風險引起的是潛在損失，而交易風險和折算風險引起的分別是實際損失 和賬面損失。 2．簡述非銀行經(jīng)濟主體的交易風險管理方法中，選擇有利的合同貨幣所應(yīng)遵循的本原則。 答：選擇有利的合同貨幣應(yīng)遵循以下基本原則： (l）爭取使用本幣；(2）出口或?qū)ν赓J款爭取使用硬貨幣，進口或向外借款爭取使用軟貨幣； (3）爭取使用兩種以上軟硬搭配的貨幣。 五、計算題 某歐洲公司預測美元將貶值，其美國子公司資產(chǎn)負債表上存在 100萬歐元的折算損失，該公司擬用合約保值法規(guī)避風險。已知期初即期匯率為 USDI=，遠期匯率為 USDI=l,080EURO，預期期末即期匯率為 USDI=，則該公司期初應(yīng)賣出的遠期美元是多少？ 遠期合約金額＝預期折算損失／（期初遠期匯率 一 預期期末即期匯率），則該公司期初應(yīng)賣出的遠期美元為： 100/（ 一 )=1000（萬美元） 六、論述題 簡論外匯風險管理中經(jīng)濟風險管理的基本思路和方法。 答：經(jīng)濟風險的管理是防范、控制未預期到的匯率變動對未來現(xiàn)金流量的影響，不僅涉及財務(wù)管理，還涉及經(jīng)營管理的各個方面，其基本思路是多樣化分散風險，主要有財務(wù)管理法和經(jīng)營管理法兩種方法。其中，經(jīng)濟風險的財務(wù)管理方法包括構(gòu)造合理的財務(wù)結(jié)構(gòu)和財務(wù)多樣 化；經(jīng)營管理法是指通過經(jīng)營多樣化來分散經(jīng)濟風險，經(jīng)營多樣化包括經(jīng)營全球化和業(yè)務(wù)多樣化兩個方面。 藍本： 一、外匯風險包括哪些種類，其含義如何（見參考樣題 簡答題 /論述題 21.） 二、衡量一個國家的償債能力和外債負擔的指標（見參考樣題 簡答題 /論述題 22.） 三、何為外匯風險？何為外匯敞口頭寸（見參考樣題 簡答題 /論述題 23.） 四、管理外匯交易風險的商業(yè)法（見參考樣題 簡答題 /論述題 24.） 五、管理外匯交易風險的金融法（見參考樣題 簡答題 /論述題 24.） 六、何為外債結(jié)構(gòu)管理？該方法主要包括哪些內(nèi)容（見 參考樣題 簡答題 /論述題 25.） 第八章 操作風險管理 ? 重點掌握： 1．何為操作風險？其有哪些特點？ ? 掌握： 1．操作風險類型有哪些？導致的原因有什么？ 知識點舉例 —— 操作風險是除了市場風險和信用風險以外的所有風險。 出題 —— 多選題： 廣義的操作風險概念把除 _________和 _________以外的所有風險都視為操作風險。（ CD ） P162 頁 A. 交易風險 風險 知識點舉例 —— 操作風險是使當今銀行業(yè)遭受的一個重 要誘因。因此，搞清其原因十分必要。 出題 —— 論述題： 結(jié)合中國金融經(jīng)濟環(huán)境論述操作風險事件損失的主要原因。P164165 頁 答：操作風險事件導致?lián)p失發(fā)生的原因有以下七種：（ 1）內(nèi)部欺詐；（ 2）外部欺詐；（ 3）雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件；（ 4）客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風險事件；（ 5）有形資產(chǎn)的損失；（ 6）經(jīng)營中斷和系統(tǒng)錯誤；（ 7）涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險事件。 以中國的商業(yè)銀行為例，近幾年，操作風險發(fā)生的最常見的形式是內(nèi)部欺詐和外部欺詐以及內(nèi)外部相互勾結(jié)的欺詐行為。這類風險一旦發(fā)生， 由于一般隱匿時間較長，銀行的損失極大。這種現(xiàn)象說明商業(yè)銀行的風險管理水平以及對內(nèi)部控制的執(zhí)行程度決定了操作風險的大小。以中國的商業(yè)銀行辦理個人住房抵押貸款為例，商業(yè)銀行個人住房抵押貸款業(yè)務(wù)面臨的操作風險主要是由流程執(zhí)行不嚴格和外部欺詐兩種情況引起的。流程執(zhí)行不嚴格導致的操作風險是指商業(yè)銀行在辦理個人住房抵押貸款的過程中沒有做好貸前審查和貸后檢查工作，從而給銀行埋下風險隱患。而外部欺詐造成的操作風險主要包括房地產(chǎn)開發(fā)商利用“假按揭”的形式騙取銀行資金、中介金融機構(gòu)伙同商家套取銀行貸款、不合格中介金融機構(gòu)違規(guī)操 作等情況。這種操作風險案例在商業(yè)銀行風險管理中屢見不鮮。 金融風險管理課件測試（學習指導練習題） 一、單項選擇題 人員風險是指（ B）。 A 執(zhí)行人員錯誤操作帶來的風險 、缺乏對員工表現(xiàn)的恰當評估和考核等導致的風險 、服務(wù)和管理等方而的問題影響到客戶和企融機構(gòu)的關(guān)系所導致的風險 下列風險中不屬于操作風險的是（ C） A．執(zhí)行風險 B．信息風險 c．流動性風險 D．關(guān)系風險 3．將單一風險暴露指標與固定百分比相乘得出監(jiān)管資本要求的方法是（ B）。 A 標準化方法 B．基本指標法 C，內(nèi)部衡量法 D 積分卡法 二、多項選擇題 1．操作風險管理框架包括（ ABCD）。 2．操作風險度量模型可以劃分為（ ABC）。 3．操作風險的主要特點有（ ABD）。 ，但損失大 間數(shù)量關(guān)系不清晰 要原因 三、判斷題 1．操作風險是指由于不完善或者有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件造成的直接或者間接損失的風險。 ( 對 ) 2．操作風險管理的流程包括建立操作風險評估系統(tǒng)、操作風險評估和最化、風險管理和緩釋、風險監(jiān)控和風險匯報。 ( 錯 ) 3．操作風險評估和測量的步驟包括收集信息、建立風險評估框架、風險監(jiān)控和風險管理行動。 ( 錯 ) 四、簡答題 1．簡述操作風險管理的原則。 1．根據(jù)巴塞爾委員會提出的操作風險管理事項原則包括： 1)董事會應(yīng)當意識到操作風險管理 的主要內(nèi)容，應(yīng)當批準、定期復議銀行操作風險管理框架。 2）董事會應(yīng)當保證由操作上獨立的、受過訓練、有經(jīng)驗的人員對操作風險管理架構(gòu)進行有效、全面而獨立的審計。 3）高級管理人員有責任實施董事會批準的操作風險管理框架。 4）銀行應(yīng)該對所有重要的產(chǎn)品，業(yè)務(wù)活動、管理過程、管理體系內(nèi)在的操作風險進行確定和評估。 5）銀行應(yīng)該對操作風險和重大的損失進行日常監(jiān)控，對高級管理人員和董事會進行日常報告。 6) 銀行應(yīng)該有相應(yīng)的政策、過程和程序來控制重大的操作風險。 7) 銀行應(yīng)具備業(yè)務(wù)連續(xù)計劃，以保證連續(xù)業(yè)務(wù)操作能力，在業(yè) 務(wù)中斷的情況下使損失最小。 8) 銀行監(jiān)管當局應(yīng)要求所有銀行建立一個有效的框架來確定、評估、控制和緩釋操作風險，作為全面風險管理的一部分。 9) 監(jiān)管當局應(yīng)該直接或間接地對銀行操作風險的政策、程序和做法進行日常、獨立評估。 10)銀行應(yīng)該進行充分而公開的信息披露，讓市場參與者評估銀行操作風險的管理方法。 2．簡述操作風險評估和側(cè)量的步驟。 2．操作風險評估和測量包括四個步驟： (l）收集信息。 (2）風險評估框架。 (3）考察和核實。 (4）風險管理行動。 五、論述題 如何建立起有效的操作風險管理框架？ 構(gòu)建有效 操作風險管理框架是一項復雜任務(wù)，涉及大量的風險管理工具和技術(shù)，有效的操作風險管理框架主要包括四個部分：戰(zhàn)略、流程、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境。 1．操作風險管理的戰(zhàn)略和政策 (1)操作風險管理的戰(zhàn)略包括業(yè)務(wù)目標、金融機構(gòu)治理結(jié)構(gòu)、風險偏好以及相關(guān)政策闡釋。操作風險管理戰(zhàn)略一般由董事會負責，和業(yè)務(wù)發(fā)展目標相結(jié)合。 (2）操作風險管理政策包括新產(chǎn)品開發(fā)、內(nèi)控、信息技術(shù)、人力資源、變化管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃和內(nèi)部審計等多方面內(nèi)容，涉及金融機構(gòu)所有的業(yè)務(wù)活動。 (3）根據(jù)新《巴塞爾資本協(xié)議》要求，銀行必須建議一個獨立的操作風險管 理小組，負責設(shè)計和實施銀行操作風險管理系統(tǒng)。 2．操作風險管理的過程 操作風險管理過程主要包括五個環(huán)節(jié)：第一個環(huán)節(jié)是確定操作風險；第二個環(huán)節(jié)是風險評估和量化；第三個環(huán)節(jié)是風險管理和風險緩釋；第四個環(huán)節(jié)是風險監(jiān)控；第五個環(huán)節(jié)是風險匯報。 3．操作風險管理的基礎(chǔ)設(shè)施 操作風險管理的基礎(chǔ)設(shè)施是指風險管理系統(tǒng)和管理工具，主要包括系