聯(lián)行電子匯劃清算轄內(nèi)往來的核算-資料下載頁
2025-05-14 01:09本頁面
【正文】 款 —— 活期存款 —— 戶（乙行 （處）帳戶） （ 2）日終清算 日終計算機對通存通兌資金計息如下帳務處理： ① 分理處 結(jié)轉(zhuǎn)通存通兌戶余額到存放上級行頭寸戶，通存通兌戶清零， 借：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 存放上級行頭寸戶 或 借：轄內(nèi)往來 —— 存放上級行頭寸戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶 ②支行 匯總并結(jié)轉(zhuǎn)轄屬通存通兌戶余額。匯總分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬行 1） 借：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬行 2） 貸：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（匯總 余額） 或 借：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（匯總余額） 貸：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬行 1） 貸：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬行 2） 結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（清零） 貸：轄內(nèi)往來 —— 存放上級行頭寸戶 或 借：轄內(nèi)往來 —— 存放上級行頭寸戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（清零） ③地市行 匯總并結(jié)清全行通存通兌資金。 匯總分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬支行 1） 借：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬支行 2） 貸：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（全行結(jié)清） 或 借：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（全行結(jié)清） 貸：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬支行 1） 貸：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬支行 2）
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