資金清算與往來ppt課件-資料下載頁
2025-01-17 10:18本頁面
【正文】 機(jī)構(gòu)管轄內(nèi)各行采取票據(jù)交換可清算兩行資金。 同城票據(jù)交換系統(tǒng) 人民銀行當(dāng)?shù)胤中薪M織的跨行清算系統(tǒng)，原則：先付后收、收妥抵用、差額清算、銀行不墊款。主要機(jī)構(gòu)：票據(jù)交換所 參見 ? （二）票據(jù)交換的有關(guān)規(guī)定 參加票據(jù)交換的當(dāng)事者 提出票據(jù)行（向他行提出票據(jù)，票據(jù)交換的起始行 收回票據(jù)行（從他行提進(jìn)票據(jù)，交換票據(jù)的收受行 票據(jù)清算所（也稱交換所，各行交換結(jié)算憑證、清算聯(lián)行差額的場所） 清算號(hào)： 由管轄的人民銀行頒布，商業(yè)銀行持號(hào)參加清算 結(jié)算憑證 代收票據(jù)：本行的開戶單位起始于付款人開戶行，支付他行款項(xiàng)的結(jié)算憑證 代付票據(jù)：。起始于收款人開戶行，從他行收取款項(xiàng)。 （三）票據(jù)交換原理： 提出票據(jù)行提出的票據(jù) =收回票據(jù)行收回的票據(jù) 提出票據(jù)行提出的代收票據(jù) =收回票據(jù)行收回的代收票據(jù) 提出票據(jù)行提出的代付票據(jù) =收回票據(jù)行收回的代付票據(jù) 各行應(yīng)收差額的總和 =各行應(yīng)付差額的總和 應(yīng)付行應(yīng)收行 A B C D 應(yīng) 收總額 應(yīng) 付差額 A 0 100 150 90 340 / B 50 0 75 40 165 125 C 160 80 0 70 310 5 D 100 110 90 0 300 / 應(yīng) 付 總額 310 290 315 200 1115 應(yīng) 收 差額 30 / / 100 130 （四）票據(jù)交換的具體操作 提出票據(jù)行 清分代收、代付票據(jù)， 據(jù)金額筆數(shù)填報(bào)表格 交換所 將各行提入的代收、代付票據(jù)結(jié)出各行的清算差額，并結(jié)平本場的清算差額后，將各提入行的票據(jù)交各提入行帶回記賬（一般由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)） ? 提入票據(jù)的處理 （ 1）支行：如清算差額為應(yīng)收： 借：存放中央銀行款項(xiàng) — 備付金 人行戶應(yīng)收差額 貸：吸收存款 各單位借貸差額 提入的票據(jù)中貸方傳票金額合計(jì) 借方傳票金額合計(jì) 清算資金往來 以上兩項(xiàng)的差額 如為應(yīng)付差額，作相反分錄 （ 2）支行處理后轉(zhuǎn)到基層行，基層行： 借：清算資金往來 貸：吸收存款－各單位借貸差額 （各基層行賬務(wù)處理合計(jì)數(shù)應(yīng)等于支行數(shù)） （五）全國支票影像交換系統(tǒng) CIS CIS運(yùn)用影像技術(shù)將實(shí)物支票轉(zhuǎn)換為支票影像信息，通過計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)將支票信息傳遞至出票人開戶銀行提示付款，實(shí)現(xiàn)支票全國通用的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。 五、我國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)簡介 ? 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) CNAPS China national advanced payment system ? 基本架構(gòu)： 兩級(jí)處理中心：國家處理中心 NPC（設(shè)在央行總行），城市處理中心 CCPC（人行分行） ? 組成： 大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng) HVPS，小額批量支付系統(tǒng)BEPS
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