聯(lián)行電子匯劃清算轄內(nèi)往來的核算-展示頁
2025-05-26 01:09本頁面
【正文】 來 —— 往來戶 貸：吸收存款 —— 活期存款 如提入借方憑證，會計分錄相反。 “轄內(nèi)往來匯劃借方（貸方）憑證”及所附原始憑證經(jīng)審無誤后，在“轄內(nèi)往來匯劃借方（貸方）憑證”上加蓋預(yù)留印鑒和經(jīng)辦人員章，按提入行分別裝封，由專人傳遞。留底聯(lián)代轉(zhuǎn)帳借方（貸方）憑證，提出聯(lián)附原始借、貸方憑證轉(zhuǎn)提入行（處）。分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 匯劃戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 清算戶 或 借：轄內(nèi)往來 —— 清算戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 匯劃戶 經(jīng)辦行資金營運部門日常業(yè)務(wù)處理過程中，應(yīng)隨時根據(jù)資金匯劃收發(fā)報情況調(diào)度資金，保證清算戶不透支。 ② 核對數(shù)據(jù) 對“轄內(nèi)往來匯總記帳憑證”與“資金匯劃接收處理清單”的相關(guān)數(shù)據(jù)要核對相符。如為貸方匯劃業(yè)務(wù)， 借：轄內(nèi)往來 —— 匯劃戶 貸：吸收存款 —— 活期存款 借方匯劃業(yè)務(wù)會計分錄相反。分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 行強行借出戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 行清算戶 （ 3）清算行對各經(jīng)辦行轄內(nèi)往來清算戶按規(guī)定按季計息。分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 匯劃戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 行清算戶 或 借：轄內(nèi)往來 —— 行清算戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 匯劃戶 如各經(jīng)辦行清算戶余額不足，應(yīng)由資金營運部辦理資金拆借手續(xù)，補足資金后再清算。 清算行次日營業(yè)開始，根據(jù)打印輸出的“轄內(nèi)往來資金清算表”，按照各經(jīng)辦行差額數(shù)填制轉(zhuǎn)帳憑證，進行帳務(wù)處理，結(jié)清轄內(nèi)往來匯劃戶。該帳戶余額反映在貸方，不得透支。 ④核對數(shù)據(jù) 對當(dāng)天原始匯劃憑證的筆數(shù)、金額合計與“資金匯劃業(yè)務(wù)清單” 發(fā)送借、貸報業(yè)務(wù)筆數(shù)、合計數(shù)及“轄內(nèi)往來”發(fā)報匯總借、貸方筆數(shù)及發(fā)生額要核對一致。 ② 憑證處理 電匯憑證第三聯(lián)，電子匯兌憑證第三聯(lián)，托收承付憑證第四聯(lián)，銀行卡憑證，委托收款憑證第四聯(lián)，銀行匯票第二、三聯(lián)，銀行承兌匯票第二聯(lián)，儲蓄旅行支票、儲蓄
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