聯(lián)行電子匯劃清算轄內(nèi)往來的核算-在線瀏覽
2025-07-17 01:09本頁面
【正文】 委收利息清單等，作“轄內(nèi)往來”科目憑證的附件。 將儲蓄通存通兌代他數(shù)據(jù)進(jìn)行掛帳處理。 （ 2）日終處理 ①合并儲蓄通存通兌數(shù)據(jù) 日終應(yīng)通過系統(tǒng)交易將儲蓄通存通兌代他數(shù)據(jù)與匯劃數(shù)據(jù)進(jìn)行合并。如為貸方匯劃業(yè)務(wù)， 借：吸收存款 —— 活期存款 貸：轄內(nèi)往來 —— 匯劃戶 借方匯劃業(yè)務(wù)會計分錄相反。七、轄內(nèi)往來的核算 （一）資金匯劃轄內(nèi)往來業(yè)務(wù)的處理 發(fā)報經(jīng)辦行的處理 發(fā)報經(jīng)辦行經(jīng)辦柜員接到客戶提交的匯劃憑證，按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)審無誤后，根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。 （ 1）日間處理 經(jīng)辦人員根據(jù)匯劃憑證錄入有關(guān)內(nèi)容。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)過復(fù)核并按規(guī)定權(quán)限授權(quán)無誤后，產(chǎn)生有效匯劃數(shù)據(jù)，發(fā)送至清算行。通存代他業(yè)務(wù)會計分錄為， 借：轄內(nèi)往來 —— 支行往來戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 儲蓄通存戶 通兌代他業(yè)務(wù)會計分錄相反。通存代他業(yè)務(wù)會計分錄為： 借：其他應(yīng)收款 —— 儲蓄異地通存掛帳戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 儲蓄往來戶 通兌代他業(yè)務(wù)會計分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 儲蓄往來戶 貸：其他應(yīng)付款 —— 儲蓄異地通兌掛帳戶 匯劃來帳由清算行集中處理的，經(jīng)辦行將儲蓄異地通存通兌代他掛帳數(shù)據(jù)和清單校對一致后，及時上劃清算行掛帳。 ③打印憑證 打印“轄內(nèi)往來匯總記帳憑證”，打印“資金匯劃業(yè)務(wù)清單”并作“轄內(nèi)往來匯總記帳憑證”的附件。 （二）清算行的處理 清算行在“轄內(nèi)往來”科目下，按經(jīng)辦行設(shè)置“ 行清算戶”帳戶。如存款不足，通過系統(tǒng)內(nèi)借款彌補(bǔ)。同時，向各經(jīng)辦行發(fā)出“轄內(nèi)往來資金清算表”。 如各經(jīng)辦行不能及時補(bǔ)足資金，清算行將進(jìn)行強(qiáng)行拆借資金。 收報經(jīng)辦行的處理 （ 1）日常處理 收報經(jīng)辦行收到清算行傳來的實(shí)時、批量匯劃業(yè)務(wù)，經(jīng)審無誤后，打印“資金匯劃借方（貸方）補(bǔ)充憑證”一式兩份，并自動進(jìn)行帳務(wù)處理。 收到“信匯付款指令”業(yè)務(wù)時， 借：轄內(nèi)往來 —— 匯
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1