聯(lián)行電子匯劃清算轄內(nèi)往來的核算-閱讀頁
2025-06-03 01:09本頁面
【正文】 劃戶 貸：其他應付款 —— 待處理匯劃款項戶 （ 2）日終處理 ①打印憑證 打印“轄內(nèi)往來匯總記帳憑證”，打印“資金匯劃業(yè)務清單”并作“轄內(nèi)往來匯總記帳憑證”的附件。 經(jīng)辦行資金清算的處理 經(jīng)辦行次日營業(yè)開始，根據(jù)清算行傳來的“轄內(nèi)往來資金清算表”填制轉(zhuǎn)帳借貸憑證，結(jié)算“轄內(nèi)往來匯劃戶”上日余額。 （三）同城行（處）轄內(nèi)往來的業(yè)務處理 轉(zhuǎn)帳業(yè)務的處理 （ 1）提出轉(zhuǎn)帳業(yè)務的處理 提出行根據(jù)客戶提交的原始借、貸憑證，按往來行（處）填制一式兩份“轄內(nèi)往來匯劃借方（貸方）憑證”。 如提出貸方憑證， 借：吸收存款 —— 活期存款 貸：轄內(nèi)往來 —— 往來戶 提出借方憑證，分錄相反。 （ 2）提入轉(zhuǎn)帳業(yè)務的處理 提入行根據(jù)收到的“轄內(nèi)往來匯劃借方（貸方）憑證”及所附原始借、貸方憑證，經(jīng)審無誤后，辦理轉(zhuǎn)帳。 現(xiàn)金業(yè)務的處理 （ 1）上繳現(xiàn)金 儲蓄所上繳現(xiàn)金時，填寫現(xiàn)金繳款單，連同現(xiàn)金送解縣區(qū)支行。 會計部門根據(jù)已收妥現(xiàn)金的第二聯(lián)現(xiàn)金繳款單，作“轄內(nèi)往來 —— 儲蓄所往來戶”的貸方憑證。匯總分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬行 1） 借：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬行 2） 貸：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（匯總 余額） 或 借：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（匯總余額） 貸：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬行 1） 貸：轄內(nèi)往來 —— 下級行存放頭寸戶（轄屬行 2） 結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（清零） 貸：轄內(nèi)往來 —— 存放上級行頭寸戶 或 借：轄內(nèi)往來 —— 存放上級行頭寸戶 貸：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（清零） ③地市行 匯總并結(jié)清全行通存通兌
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