銀行系統(tǒng)論文：“借新還舊”質(zhì)疑及風(fēng)險防范-資料下載頁
2025-05-07 20:43本頁面
【正文】 辦理借新還舊，可能將將本在先的抵押權(quán)變更為在后的抵押權(quán)，從而使乙銀行（信用社）債權(quán)優(yōu)先受償，企業(yè)一旦沒有第一還款來源，甲銀行（信用社）只能待順序在先的抵押權(quán)人實現(xiàn)抵押權(quán)后才能獲得清償。因此，借新還舊一定要查清抵押物的抵押情況，在沒有另外落實新貸擔(dān)保的情況下，不能放 棄舊貸的擔(dān)保。 根據(jù)以上規(guī)定，銀行、信用社不得逆程序操作，即先辦理抵押登記手續(xù)，后簽署借款合同。不得只重簽借款合同不重新簽署抵押合同，對抵押登記手續(xù)不作變更。同時，要嚴(yán)格按照法律規(guī)定的程序簽署借款合同、辦理抵押登記手續(xù)，主從合同的連接條款必須起到連接作用。除最高額保證合同和最高額抵押擔(dān)保合同可以先于借款合同外，一般情況下，必須先簽借款合同再簽擔(dān)保合同，不得主從合同倒置。 五、借新還舊與優(yōu)先權(quán)風(fēng)險。優(yōu)先權(quán)風(fēng)險是因為我國法律規(guī)定了 一些權(quán)利優(yōu)先于抵押權(quán)而使抵押權(quán)人面臨的風(fēng)險?！抖愂照魇展芾矸ā返谒氖鍡l規(guī)定：“ 稅務(wù)機關(guān)征收稅款，稅收優(yōu)先于無擔(dān)保債權(quán)，法律另有規(guī)定的除外；納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)執(zhí)行。納稅人欠繳稅款，同時又被行政機關(guān)決定處以罰款、沒收違法所得的，稅收優(yōu)先于罰款、沒收違法所得?！鞭k理借新還舊時，借款人欠繳稅款，則稅權(quán)要優(yōu)先于重新辦理的抵押權(quán)。銀行、信用社在辦理有關(guān)手續(xù)前應(yīng)該了解借款人的納稅情況，如果存在欠稅情況，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真考慮是否借新還舊，對這些貸款給予一定還款寬限期后仍然不能還款的，可以考慮處置抵押物。除《稅收征收 管理法》外，《合同法》也確立了建設(shè)工程價款優(yōu)先原則?！逗贤ā返诙侔耸鶙l規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！? 如果借新還舊系用建設(shè)工程抵押的，應(yīng)查明該建設(shè)工程是否拖欠建設(shè)工程價款以及與該建設(shè)工程相關(guān)的配套費用，如存在拖欠情況，計算抵押率時應(yīng)予以考慮。 總之，如不能另行落實抵押手 續(xù)的，就不宜辦理借新還舊。 六、借新還舊時銀行、信用社劃款會計手續(xù)不合規(guī)帶來的風(fēng)險。 借新還舊的貸款，銀行、信用社必須嚴(yán)格會計操作手續(xù)，貸款必須先進(jìn)借款人的存款賬戶，再由借款人簽章支?。ㄒ话銥檗D(zhuǎn)賬）歸還原貸款，嚴(yán)禁在借款人未簽章支取的情況下由銀行、信用社直接從借款人存款賬戶扣收?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第十六條規(guī)定：“ 單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：一、恪守信用，履約付款；二、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；三、銀行不墊款。”嚴(yán)格執(zhí)行會計操作程序，既堅持了“誰的款進(jìn)誰的賬、由誰支配”的銀行、信用社結(jié)算原則 ，也能避免一旦銀行、信用社提起借貸糾紛訴訟時，借款人以強行劃款為由向銀行、信用社提起侵權(quán)的反訴。 借新還舊方式形成的貸款，很可能在借款人第一還款來源沒有發(fā)生什么變化的情況下，第二還款來源又隱藏著新的風(fēng)險。因此，銀行、信用社在如不得已實施借新還舊應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎操作，并切實防范風(fēng)險。
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1