第五章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理同步練習(xí)-資料下載頁(yè)
2025-08-30 09:41本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】的功能與成本、應(yīng)收賬款信用政策及其決策方法、應(yīng)該賬款的監(jiān)控與日常管理4.金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，合理確定營(yíng)運(yùn)資金的需要數(shù)量。交易性需求是企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需持有的現(xiàn)金額。企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性，使企業(yè)逐漸增加存貨以等待季節(jié)性的銷(xiāo)售高潮。防性需求預(yù)防性需求是指企業(yè)需要維持充足現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件。最優(yōu)的現(xiàn)金持有量是使得現(xiàn)金持有成本最小化的持有量。企業(yè)實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理模式的目的。有效的資金流量管理將有助于確保收入資金及時(shí)、足額地。管理與控制；⑤收支兩條線(xiàn)的組織保障等?？顏?lái)延長(zhǎng)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，從而最終達(dá)到減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的目的。門(mén)檻值或拒絕給予信用的門(mén)檻值之間的申請(qǐng)人進(jìn)行進(jìn)一步分析。是企業(yè)給予顧客的付款期間。長(zhǎng)信用期，否則不宣延長(zhǎng)。如果縮短信用期，情況與此相反
【正文】 知識(shí)點(diǎn) : 對(duì)于紙基支付收款系統(tǒng)，主要有（）兩大類(lèi)。 支付體系 知識(shí)點(diǎn) : 第三大題 ：判斷題 信用標(biāo)準(zhǔn)高有利于企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高 .（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 存貨年需要量、單位存貨年儲(chǔ)存變動(dòng)成本和單價(jià)的變動(dòng)會(huì)引起經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金同方向變動(dòng)；每次訂貨的變動(dòng)成本變動(dòng)會(huì)引起經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金反方向變動(dòng)。（ ） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 研究保險(xiǎn)儲(chǔ)備的目 的，是為了避免需求增大而發(fā)生缺貨或供貨中斷從而造成損失。（ ） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 一般情況下，企業(yè)持有的營(yíng)運(yùn)資金越多，企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)就越小，舉債融資能力越強(qiáng)。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 存貨進(jìn)價(jià)成本又稱(chēng)購(gòu)置成本，在一定時(shí)期進(jìn)貨總量既定的情況下，無(wú)論企業(yè)采購(gòu)次數(shù)如何變動(dòng)，存貨進(jìn)價(jià)成本是保持相對(duì)穩(wěn)定的，所以其屬于決策的無(wú)關(guān)成本。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 保險(xiǎn)儲(chǔ)備量不會(huì)影響再訂貨點(diǎn)的確定，但是會(huì)影響經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的計(jì)算。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本等于應(yīng)收賬款平均余額和資金成本率的乘積。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 企業(yè)將信用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定得低，可以擴(kuò)大銷(xiāo)售，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和占有率，所以有利于增加企業(yè)的利潤(rùn)。（ ） 正確 錯(cuò)誤 知 識(shí)點(diǎn) : 通過(guò)應(yīng)收賬款賬齡分析，編制賬齡分析表，可以了解各顧客的欠款金額，欠款期限和償還欠款的可能時(shí)間。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 公司該如何選擇何種流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略，取決于公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡特性。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 1在米勒 奧爾模型中，當(dāng)現(xiàn)金余額超過(guò)上限時(shí)，將部分現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價(jià)證券，當(dāng)現(xiàn)金余額低于下限時(shí)，則賣(mài)出部分證券。（） 正確 錯(cuò) 誤 知識(shí)點(diǎn) : 1根據(jù)存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本模型，經(jīng)濟(jì)訂貨批量是能使訂貨成本與儲(chǔ)存總成本相等的訂貨批量。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 1如果一個(gè)企業(yè)中，運(yùn)營(yíng)經(jīng)理主導(dǎo)了公司決策，那么該公司更有可能采用受限的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 1集團(tuán)企業(yè)的結(jié)算中心通常是指由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來(lái)結(jié) 算業(yè)務(wù)的專(zhuān)門(mén)結(jié)構(gòu)，它通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門(mén)外，是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 第四大題 ：計(jì)算分析題 某公司 2020 年需耗用 A 材料 50000 公斤，該材料采購(gòu)成本為 300 元 /公斤，年度儲(chǔ)存成本為 20 元 /公斤，平均每次進(jìn)貨費(fèi)用為 250 元。要求：（ 1）計(jì)算本年度 A 材料的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。（ 2）計(jì)算本年度 A材料經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量下的平均資金占用額。（ 3）計(jì)算年度 A 材料經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量下的相關(guān)總成本。（ 4）計(jì)算本年度A材料最佳進(jìn)貨批次。 知識(shí)點(diǎn) : 一企業(yè)只生產(chǎn)銷(xiāo)售一種產(chǎn)品，每年賒銷(xiāo)額為 2400 萬(wàn)元，該企業(yè)產(chǎn)品變動(dòng)率為 60%，資金利潤(rùn)率為 5%，企業(yè)現(xiàn)有 A、 B 兩種收賬政策可供選用，有關(guān)資料為： 已知：在 A政策下，預(yù)計(jì)有 30%的客戶(hù)（按賒銷(xiāo)額計(jì)算，下同）的拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 0，有 50%的客戶(hù)拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 5%，有 20%的客戶(hù)的拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 10%；在 B 政策下，預(yù)計(jì)有 50%的客戶(hù)的拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 0，有 30%的客戶(hù)拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 5%，有 20%的客戶(hù)的拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 10%.（拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) =拒付金額 /應(yīng)收賬款 100%）要求：（ 1）計(jì)算填列表中的空白部分（一年按 360 天計(jì)算），并列出計(jì)算過(guò)程；（ 2）對(duì)上述收賬政策進(jìn)行決策。 知識(shí)點(diǎn) : 某公司需要籌措短期資金，有下列四種方式，具體資料如下：（ 1）銀行短期借款，利息支付采用收款法，利息率為 14%；（ 2）銀行短期借款，利息支付采用貼現(xiàn)法，利息率為 12%；（ 3）銀行短期借款，采用補(bǔ)償性余額，利息率為 10%，銀行要求的補(bǔ)償性余額比例為 20%。（ 4）利用客戶(hù)提供的商業(yè)信用，信用條件是“ 1/20， N/60” 。請(qǐng)問(wèn)：如果你是該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，你選擇哪種短期籌資方式，并說(shuō)明理由。 知識(shí)點(diǎn) : 某公司每年需要原材料 540000kg，已經(jīng)計(jì)算到到經(jīng)濟(jì)訂貨批量為180000kg，材料單價(jià)為 10 元，變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)占材料成本的 10%，單位材料缺貨成本為 8元，企業(yè)計(jì)劃的訂貨點(diǎn)為 15000，到貨期及其概率分布如下： 要求：確定該企業(yè)合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備 PAGE PAGE 2
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