第五章營運資金管理同步練習-資料下載頁
2025-08-30 09:41本頁面
【導讀】的功能與成本、應收賬款信用政策及其決策方法、應該賬款的監(jiān)控與日常管理4.金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，合理確定營運資金的需要數(shù)量。交易性需求是企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動所需持有的現(xiàn)金額。企業(yè)業(yè)務的季節(jié)性，使企業(yè)逐漸增加存貨以等待季節(jié)性的銷售高潮。防性需求預防性需求是指企業(yè)需要維持充足現(xiàn)金，以應付突發(fā)事件。最優(yōu)的現(xiàn)金持有量是使得現(xiàn)金持有成本最小化的持有量。企業(yè)實行收支兩條線管理模式的目的。有效的資金流量管理將有助于確保收入資金及時、足額地。管理與控制；⑤收支兩條線的組織保障等?？顏硌娱L應付賬款周轉(zhuǎn)期，從而最終達到減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的目的。門檻值或拒絕給予信用的門檻值之間的申請人進行進一步分析。是企業(yè)給予顧客的付款期間。長信用期，否則不宣延長。如果縮短信用期，情況與此相反
【正文】 知識點 : 對于紙基支付收款系統(tǒng)，主要有（）兩大類。 支付體系 知識點 : 第三大題 ：判斷題 信用標準高有利于企業(yè)市場競爭力的提高 .（） 正確 錯誤 知識點 : 存貨年需要量、單位存貨年儲存變動成本和單價的變動會引起經(jīng)濟訂貨量占用資金同方向變動；每次訂貨的變動成本變動會引起經(jīng)濟訂貨量占用資金反方向變動。（ ） 正確 錯誤 知識點 : 研究保險儲備的目 的，是為了避免需求增大而發(fā)生缺貨或供貨中斷從而造成損失。（ ） 正確 錯誤 知識點 : 一般情況下，企業(yè)持有的營運資金越多，企業(yè)的違約風險就越小，舉債融資能力越強。（） 正確 錯誤 知識點 : 存貨進價成本又稱購置成本，在一定時期進貨總量既定的情況下，無論企業(yè)采購次數(shù)如何變動，存貨進價成本是保持相對穩(wěn)定的，所以其屬于決策的無關(guān)成本。（） 正確 錯誤 知識點 : 保險儲備量不會影響再訂貨點的確定，但是會影響經(jīng)濟進貨批量的計算。（） 正確 錯誤 知識點 : 應收賬款的機會成本等于應收賬款平均余額和資金成本率的乘積。（） 正確 錯誤 知識點 : 企業(yè)將信用標準規(guī)定得低，可以擴大銷售，提高市場競爭力和占有率，所以有利于增加企業(yè)的利潤。（ ） 正確 錯誤 知 識點 : 通過應收賬款賬齡分析，編制賬齡分析表，可以了解各顧客的欠款金額，欠款期限和償還欠款的可能時間。（） 正確 錯誤 知識點 : 公司該如何選擇何種流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略，取決于公司對風險和收益的權(quán)衡特性。（） 正確 錯誤 知識點 : 1在米勒 奧爾模型中，當現(xiàn)金余額超過上限時，將部分現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價證券，當現(xiàn)金余額低于下限時，則賣出部分證券。（） 正確 錯 誤 知識點 : 1根據(jù)存貨經(jīng)濟訂貨批量基本模型，經(jīng)濟訂貨批量是能使訂貨成本與儲存總成本相等的訂貨批量。（） 正確 錯誤 知識點 : 1如果一個企業(yè)中，運營經(jīng)理主導了公司決策，那么該公司更有可能采用受限的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略。（） 正確 錯誤 知識點 : 1集團企業(yè)的結(jié)算中心通常是指由企業(yè)集團內(nèi)部設立的，辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié) 算業(yè)務的專門結(jié)構(gòu)，它通常設立于財務部門外，是一個獨立運行的職能機構(gòu)。（） 正確 錯誤 知識點 : 第四大題 ：計算分析題 某公司 2020 年需耗用 A 材料 50000 公斤，該材料采購成本為 300 元 /公斤，年度儲存成本為 20 元 /公斤，平均每次進貨費用為 250 元。要求：（ 1）計算本年度 A 材料的經(jīng)濟進貨批量。（ 2）計算本年度 A材料經(jīng)濟進貨批量下的平均資金占用額。（ 3）計算年度 A 材料經(jīng)濟進貨批量下的相關(guān)總成本。（ 4）計算本年度A材料最佳進貨批次。 知識點 : 一企業(yè)只生產(chǎn)銷售一種產(chǎn)品，每年賒銷額為 2400 萬元，該企業(yè)產(chǎn)品變動率為 60%，資金利潤率為 5%，企業(yè)現(xiàn)有 A、 B 兩種收賬政策可供選用，有關(guān)資料為： 已知：在 A政策下，預計有 30%的客戶（按賒銷額計算，下同）的拒付風險系數(shù)為 0，有 50%的客戶拒付風險系數(shù)為 5%，有 20%的客戶的拒付風險系數(shù)為 10%；在 B 政策下，預計有 50%的客戶的拒付風險系數(shù)為 0，有 30%的客戶拒付風險系數(shù)為 5%，有 20%的客戶的拒付風險系數(shù)為 10%.（拒付風險系數(shù) =拒付金額 /應收賬款 100%）要求：（ 1）計算填列表中的空白部分（一年按 360 天計算），并列出計算過程；（ 2）對上述收賬政策進行決策。 知識點 : 某公司需要籌措短期資金，有下列四種方式，具體資料如下：（ 1）銀行短期借款，利息支付采用收款法，利息率為 14%；（ 2）銀行短期借款，利息支付采用貼現(xiàn)法，利息率為 12%；（ 3）銀行短期借款，采用補償性余額，利息率為 10%，銀行要求的補償性余額比例為 20%。（ 4）利用客戶提供的商業(yè)信用，信用條件是“ 1/20， N/60” 。請問：如果你是該公司財務經(jīng)理，你選擇哪種短期籌資方式，并說明理由。 知識點 : 某公司每年需要原材料 540000kg，已經(jīng)計算到到經(jīng)濟訂貨批量為180000kg，材料單價為 10 元，變動儲存費占材料成本的 10%，單位材料缺貨成本為 8元，企業(yè)計劃的訂貨點為 15000，到貨期及其概率分布如下： 要求：確定該企業(yè)合理的保險儲備 PAGE PAGE 2
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