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第五章營運資金管理同步練習-資料下載頁

2025-08-30 09:41本頁面

【導讀】的功能與成本、應收賬款信用政策及其決策方法、應該賬款的監(jiān)控與日常管理4.金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。析生產(chǎn)經(jīng)營狀況,合理確定營運資金的需要數(shù)量。交易性需求是企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動所需持有的現(xiàn)金額。企業(yè)業(yè)務的季節(jié)性,使企業(yè)逐漸增加存貨以等待季節(jié)性的銷售高潮。防性需求預防性需求是指企業(yè)需要維持充足現(xiàn)金,以應付突發(fā)事件。最優(yōu)的現(xiàn)金持有量是使得現(xiàn)金持有成本最小化的持有量。企業(yè)實行收支兩條線管理模式的目的。有效的資金流量管理將有助于確保收入資金及時、足額地。管理與控制;⑤收支兩條線的組織保障等??顏硌娱L應付賬款周轉(zhuǎn)期,從而最終達到減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的目的。門檻值或拒絕給予信用的門檻值之間的申請人進行進一步分析。是企業(yè)給予顧客的付款期間。長信用期,否則不宣延長。如果縮短信用期,情況與此相反

  

【正文】 知識點 : 對于紙基支付收款系統(tǒng),主要有()兩大類。 支付體系 知識點 : 第三大題 :判斷題 信用標準高有利于企業(yè)市場競爭力的提高 .() 正確 錯誤 知識點 : 存貨年需要量、單位存貨年儲存變動成本和單價的變動會引起經(jīng)濟訂貨量占用資金同方向變動;每次訂貨的變動成本變動會引起經(jīng)濟訂貨量占用資金反方向變動。( ) 正確 錯誤 知識點 : 研究保險儲備的目 的,是為了避免需求增大而發(fā)生缺貨或供貨中斷從而造成損失。( ) 正確 錯誤 知識點 : 一般情況下,企業(yè)持有的營運資金越多,企業(yè)的違約風險就越小,舉債融資能力越強。() 正確 錯誤 知識點 : 存貨進價成本又稱購置成本,在一定時期進貨總量既定的情況下,無論企業(yè)采購次數(shù)如何變動,存貨進價成本是保持相對穩(wěn)定的,所以其屬于決策的無關(guān)成本。() 正確 錯誤 知識點 : 保險儲備量不會影響再訂貨點的確定,但是會影響經(jīng)濟進貨批量的計算。() 正確 錯誤 知識點 : 應收賬款的機會成本等于應收賬款平均余額和資金成本率的乘積。() 正確 錯誤 知識點 : 企業(yè)將信用標準規(guī)定得低,可以擴大銷售,提高市場競爭力和占有率,所以有利于增加企業(yè)的利潤。( ) 正確 錯誤 知 識點 : 通過應收賬款賬齡分析,編制賬齡分析表,可以了解各顧客的欠款金額,欠款期限和償還欠款的可能時間。() 正確 錯誤 知識點 : 公司該如何選擇何種流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略,取決于公司對風險和收益的權(quán)衡特性。() 正確 錯誤 知識點 : 1在米勒 奧爾模型中,當現(xiàn)金余額超過上限時,將部分現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價證券,當現(xiàn)金余額低于下限時,則賣出部分證券。() 正確 錯 誤 知識點 : 1根據(jù)存貨經(jīng)濟訂貨批量基本模型,經(jīng)濟訂貨批量是能使訂貨成本與儲存總成本相等的訂貨批量。() 正確 錯誤 知識點 : 1如果一個企業(yè)中,運營經(jīng)理主導了公司決策,那么該公司更有可能采用受限的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略。() 正確 錯誤 知識點 : 1集團企業(yè)的結(jié)算中心通常是指由企業(yè)集團內(nèi)部設立的,辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié) 算業(yè)務的專門結(jié)構(gòu),它通常設立于財務部門外,是一個獨立運行的職能機構(gòu)。() 正確 錯誤 知識點 : 第四大題 :計算分析題 某公司 2020 年需耗用 A 材料 50000 公斤,該材料采購成本為 300 元 /公斤,年度儲存成本為 20 元 /公斤,平均每次進貨費用為 250 元。要求:( 1)計算本年度 A 材料的經(jīng)濟進貨批量。( 2)計算本年度 A材料經(jīng)濟進貨批量下的平均資金占用額。( 3)計算年度 A 材料經(jīng)濟進貨批量下的相關(guān)總成本。( 4)計算本年度A材料最佳進貨批次。 知識點 : 一企業(yè)只生產(chǎn)銷售一種產(chǎn)品,每年賒銷額為 2400 萬元,該企業(yè)產(chǎn)品變動率為 60%,資金利潤率為 5%,企業(yè)現(xiàn)有 A、 B 兩種收賬政策可供選用,有關(guān)資料為: 已知:在 A政策下,預計有 30%的客戶(按賒銷額計算,下同)的拒付風險系數(shù)為 0,有 50%的客戶拒付風險系數(shù)為 5%,有 20%的客戶的拒付風險系數(shù)為 10%;在 B 政策下,預計有 50%的客戶的拒付風險系數(shù)為 0,有 30%的客戶拒付風險系數(shù)為 5%,有 20%的客戶的拒付風險系數(shù)為 10%.(拒付風險系數(shù) =拒付金額 /應收賬款 100%)要求:( 1)計算填列表中的空白部分(一年按 360 天計算),并列出計算過程;( 2)對上述收賬政策進行決策。 知識點 : 某公司需要籌措短期資金,有下列四種方式,具體資料如下:( 1)銀行短期借款,利息支付采用收款法,利息率為 14%;( 2)銀行短期借款,利息支付采用貼現(xiàn)法,利息率為 12%;( 3)銀行短期借款,采用補償性余額,利息率為 10%,銀行要求的補償性余額比例為 20%。( 4)利用客戶提供的商業(yè)信用,信用條件是“ 1/20, N/60” 。請問:如果你是該公司財務經(jīng)理,你選擇哪種短期籌資方式,并說明理由。 知識點 : 某公司每年需要原材料 540000kg,已經(jīng)計算到到經(jīng)濟訂貨批量為180000kg,材料單價為 10 元,變動儲存費占材料成本的 10%,單位材料缺貨成本為 8元,企業(yè)計劃的訂貨點為 15000,到貨期及其概率分布如下: 要求:確定該企業(yè)合理的保險儲備 PAGE PAGE 2
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