第五章營運(yùn)資金管理同步練習(xí)(參考版)
2024-09-12 09:41本頁面
【正文】 知識(shí)點(diǎn) : 某公司每年需要原材料 540000kg，已經(jīng)計(jì)算到到經(jīng)濟(jì)訂貨批量為180000kg，材料單價(jià)為 10 元，變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)占材料成本的 10%，單位材料缺貨成本為 8元，企業(yè)計(jì)劃的訂貨點(diǎn)為 15000，到貨期及其概率分布如下： 要求：確定該企業(yè)合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備 PAGE PAGE 2 。（ 4）利用客戶提供的商業(yè)信用，信用條件是“ 1/20， N/60” 。 知識(shí)點(diǎn) : 一企業(yè)只生產(chǎn)銷售一種產(chǎn)品，每年賒銷額為 2400 萬元，該企業(yè)產(chǎn)品變動(dòng)率為 60%，資金利潤率為 5%，企業(yè)現(xiàn)有 A、 B 兩種收賬政策可供選用，有關(guān)資料為： 已知：在 A政策下，預(yù)計(jì)有 30%的客戶（按賒銷額計(jì)算，下同）的拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 0，有 50%的客戶拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 5%，有 20%的客戶的拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 10%；在 B 政策下，預(yù)計(jì)有 50%的客戶的拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 0，有 30%的客戶拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 5%，有 20%的客戶的拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 10%.（拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) =拒付金額 /應(yīng)收賬款 100%）要求：（ 1）計(jì)算填列表中的空白部分（一年按 360 天計(jì)算），并列出計(jì)算過程；（ 2）對(duì)上述收賬政策進(jìn)行決策。（ 3）計(jì)算年度 A 材料經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量下的相關(guān)總成本。要求：（ 1）計(jì)算本年度 A 材料的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 1集團(tuán)企業(yè)的結(jié)算中心通常是指由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié) 算業(yè)務(wù)的專門結(jié)構(gòu)，它通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門外，是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。（） 正確 錯(cuò) 誤 知識(shí)點(diǎn) : 1根據(jù)存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本模型，經(jīng)濟(jì)訂貨批量是能使訂貨成本與儲(chǔ)存總成本相等的訂貨批量。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 公司該如何選擇何種流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略，取決于公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡特性。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 企業(yè)將信用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定得低，可以擴(kuò)大銷售，提高市場競爭力和占有率，所以有利于增加企業(yè)的利潤。（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 保險(xiǎn)儲(chǔ)備量不會(huì)影響再訂貨點(diǎn)的確定，但是會(huì)影響經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的計(jì)算。（ ） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 一般情況下，企業(yè)持有的營運(yùn)資金越多，企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)就越小，舉債融資能力越強(qiáng)。 支付體系 知識(shí)點(diǎn) : 第三大題 ：判斷題 信用標(biāo)準(zhǔn)高有利于企業(yè)市場競爭力的提高 .（） 正確 錯(cuò)誤 知識(shí)點(diǎn) : 存貨年需要量、單位存貨年儲(chǔ)存變動(dòng)成本和單價(jià)的變動(dòng)會(huì)引起經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金同方向變動(dòng)；每次訂貨的變動(dòng)成本變動(dòng)會(huì)引起經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金反方向變動(dòng)。 知識(shí)點(diǎn) : 1集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式主要包括（）。 知識(shí)點(diǎn) : 1在流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略的選擇上，如果一個(gè)公司是保守的，那么以下表述合理的有（）。 、貨幣資金 安全性規(guī)定 ，信貸管理與控制 知識(shí)點(diǎn) : 1可能影響到企業(yè)選擇流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略的因素有（）。 知識(shí)點(diǎn) : 1在存貨經(jīng)濟(jì)訂貨模型中，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)訂貨批量減少的因素有（）。 知識(shí)點(diǎn) : 1關(guān)于短期融資劵的說法正確的是（）。 /銷售收入比率 知識(shí)點(diǎn) : 下列選項(xiàng)中，（ ）同現(xiàn)金持有量成反比例關(guān)系。 知識(shí)點(diǎn) : 甲企業(yè)給予客戶的信用條件為“ ， n/30”，則下列說法正確的有（ ）。 知識(shí)點(diǎn) : 研究保險(xiǎn)儲(chǔ)備需要考慮的因素有（ ）。 知識(shí)點(diǎn) : 經(jīng)濟(jì)訂貨批量模式所依據(jù)的假設(shè)包括（ ）。 知識(shí)點(diǎn) : 第二大題 ：多項(xiàng)選擇題 一企業(yè)擁有流動(dòng)資產(chǎn) 100 萬元，其中永久性流動(dòng)產(chǎn)為 30萬元，長期融資400 萬元，短期融資 50 萬元，則以下說法不正確的是（）。 % %
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