基層連隊經費管理中存在的問題及對策-資料下載頁
2024-09-08 01:19本頁面
【導讀】福利待遇密切相關。搞好基層連隊經費管理工作，對于保持連隊官。文章分析了基層連隊經費管理工作中存在的主要問題與原。濟管理活動及其體現的各方面的經濟關系。合力，在議財、用財、理財、管財上下功夫。二是基層連隊官兵往往。很多官兵甚至連伙食費標準。三是上級業(yè)務部門缺乏對。一是落實經費計劃管理制度不夠嚴格，計劃與執(zhí)行出現“兩張皮”，有的連隊主官和副職分工不明確，隨。目公布不及時；經委會活動不經常，民主監(jiān)督流于形式。驗收制度流于形式。為了減少超支，有的單位違反規(guī)定，隨便在。有的連隊經委會形同虛設，不能很好地履行職責，全過程，難以充分履行會計的基本職能。部門提供全面、準確的數據資料，使司務長的工作處于被動?！白h財”內容，財務管理沒有列入支部的重要議事日程。食費和改善物質文化生活的經費，沒有經過經委會研究、支部同意，司務長就擅自將它彌補到伙食費和俱樂部活動費中。落實上級的財務規(guī)定。單據整理厚薄不一，伙食費成了“萬能費”，
【正文】 有錢的不借；不按照用途使用的不借；對在經費管理中存在的問題不及時整改的不借。堅決防止巧立名目、先斬后奏、花過頭錢等現象發(fā)生。對于基 層經費的日常開支，借款單位司務長先列出開支計劃，經財務部門審核后，司務長才能借款。對于基 層伙食費開支，在外駐訓或遂行其他任務，需要直接使用現金時，在條件允許的情況下，由財務股伴隨保障，并對當地消費水平和市場行情進行認真調查、合理核算，確定供應標準，根據人員實力，確定經費供應量。在日常情況下，基層伙食費開支由生活服務中心實施供應保障，財務部門只保障日常退伙借款。對于人員批量調動、集訓等退伙，先由財務部門直接與對方辦理退伙結算，隨后通知所在單位司務長辦理借款手續(xù)，并將對方開具的收據轉至司務長，或在財務部門督導下，司務長填寫退伙憑證實施退伙。對于人員探親、休假、住院等退伙，要求司務長嚴格按照《退伙管 理規(guī)定》及時退伙，不得無故拖延，并憑相關部門或單位出具的通知、報告、證明，每月集中辦理退伙借款。借款時，財務部門根據單位經費賬簿，對所在單位現金結存情況進行審查，同時，根據單位退伙憑證，與財務部門核對該單位上次退伙借款登記，檢查上次退伙借款是否得到落實、有無被挪作他用。經審核無誤后，才能借款，并對退伙人員再次進行登記，以備下次退伙借款時審核。 二是嚴把“收繳關”。目前，基層伙食單位收入的經費，大部分是伙食費。對于各單位之間的伙食費收支往來，原則上堅持由財務部門結轉，不直接支付現金。這樣，既可避免資金沉淀， 又可杜絕無計劃、不合理開支。對于零星人員的收伙，財務部門在每月報賬時， 由主管生活費助理員對每個單位增加的人員實力、繳伙的時間建立登記，每個季度對所有伙食單位普查一次。檢查增加人員的伙食費是否及時收繳、足額記賬，有無私自截留、收不入賬現象。 三是嚴把“審核關”。對于連隊開支經費，要嚴格按權限審批，并要求司務長堅持做到“六不報”，即：非正規(guī)稅務發(fā)票不報；發(fā)票要素不全不報；不符合開支范圍不報；簽字手續(xù)不全不報；超計劃開支不報；變通開支不報。對于日常開支，必須具備經手人、驗收人、負責人三人以上簽字，超過 100 元的 開支票據，必須有分管干部和雙主官共同簽字，對基層超過 100 元的非伙食費開支，必須經連隊黨支部集體討論決定，超過 500 元的要報上級審批。同時，財務部門堅持每月對各伙食單位經費管理情況及時進行考評，對經費開支范圍進行審核，對開支票據的真實程度進行鑒別，對核算的金額進行細致復核。 隨著形勢和任務的變化，尤其是軍事斗爭準備成為軍隊建設最現實、最緊迫的任務。對基層連隊經費管理人員也有了新的更高的要求。在工作中是否具有大局意識，能不能從軍事、政治、經濟等多方面考慮問題，既顧眼前又看長遠；是否具有很強的敏感性；是否善于 抓住關鍵，給各級黨委當好參謀；是否具有很強的原則性，對違規(guī)違紀行為敢不敢抓、敢不敢管；是否具有協調意識，能不能堅持原則性與靈活性的統一，客觀實際地處理好各種矛盾；還有是否具有很強的學習意識，能不能適應時代的發(fā)展和形勢的變化，把“與 時俱進”引進管理工作之中。● 【參考文獻】 ［ 1］ 王東軍，陳永利，胡志鵬 .軍隊預算外經費管理存在的問題及對策［ j］ .軍隊財務， 2020（ 1） . ［ 2］ 高先曉，張靖 .談加強經費使用管理廉政監(jiān)督［ j］ .軍隊財務， 2020（ 1） .
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