【正文】 房的實(shí)際情況進(jìn)行合理規(guī)劃，劃定堆碼區(qū)域及品種，堆碼區(qū)域應(yīng)便于生產(chǎn)取用。 庫(kù)管員應(yīng)指揮裝卸工人分堆存放，有序堆碼，做到成方成垛，橫平豎直，留出轉(zhuǎn)運(yùn)通道，同時(shí)要每垛掛牌設(shè)卡，進(jìn)行動(dòng)態(tài)反映。裝卸工人必須嚴(yán)格服從庫(kù)管員的指揮、安排。 物資掛牌實(shí)行一物一卡，物資掛牌卡需明確標(biāo)示記錄物品的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、期初庫(kù)存數(shù)，序時(shí)記錄收、發(fā)、存情況，備注物品供應(yīng)商。 領(lǐng)用原材料由使用部門(mén)填制“領(lǐng)料單”，經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后到庫(kù)房辦理領(lǐng)用手 續(xù)，要堅(jiān)持先進(jìn)先出，推陳出新，高質(zhì)低 質(zhì)原料搭配使用的原則； 庫(kù)管人員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)發(fā)。 四、原材料的帳務(wù)處理 庫(kù)管員和財(cái)務(wù)部應(yīng)同口徑建立三欄式數(shù)量金額明 細(xì)帳、倉(cāng)庫(kù)按日進(jìn)行收發(fā)存數(shù)量核算，財(cái)務(wù)部進(jìn)行收發(fā)存數(shù)量金額 核算。 大宗原料每日應(yīng)填報(bào)收發(fā)存日?qǐng)?bào)表，并及時(shí)傳遞財(cái)務(wù)部和采購(gòu)部；備品備件及其他材料，每月至少報(bào)送一次庫(kù)存收發(fā)存報(bào)表，并及時(shí)傳遞財(cái)務(wù)部和采購(gòu)部。 五、產(chǎn)成品的管理 產(chǎn)成品入庫(kù)，工廠車(chē)間各機(jī)組（班）生產(chǎn)的產(chǎn)品，由轉(zhuǎn)運(yùn)工運(yùn)至產(chǎn)成品庫(kù)房，由保管員點(diǎn)數(shù)驗(yàn)收， 并填寫(xiě)成品交接單，經(jīng)當(dāng)班負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢驗(yàn)員和庫(kù)管人員三 方簽證后認(rèn)可。 入庫(kù)的產(chǎn)成品 必須按庫(kù)管員指定的位置有序存放、整齊堆碼，留出通道，便于發(fā)貨和盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)注意防雨、防潮。 產(chǎn)成品銷(xiāo)售發(fā)貨時(shí)，庫(kù)管員根據(jù)銷(xiāo)售中心開(kāi)出的提貨單，審核無(wú)誤后作好發(fā)貨記錄，清點(diǎn)數(shù)量，指揮搬運(yùn)工裝車(chē)，裝車(chē)完畢后填制成品出庫(kù)單，并請(qǐng)客戶(hù)或承運(yùn)司機(jī)在發(fā)運(yùn)記錄上簽字認(rèn)可，然后填制出門(mén)證復(fù)查無(wú)誤后，交門(mén)衛(wèi)放行。 發(fā)貨完畢后，由裝車(chē)發(fā)貨人員在出門(mén)條上簽字，以示負(fù)責(zé)，并承擔(dān)錯(cuò)發(fā)、少發(fā)、多發(fā)料的責(zé)任。 第 25 頁(yè) /共 29 頁(yè) 發(fā)生退料、換料時(shí)，應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售中心開(kāi)具的“產(chǎn)品退料單”，清點(diǎn)實(shí)際數(shù)量，開(kāi)出“入庫(kù)單”，并登記產(chǎn)成品明細(xì)帳。 庫(kù)管員和 財(cái)務(wù)部應(yīng)同口徑建立三欄式數(shù)量金額明 細(xì)帳、倉(cāng)庫(kù)按日進(jìn)行收發(fā)存數(shù)量核算。財(cái)務(wù)部進(jìn)行收發(fā)存數(shù)量金額 核算。 產(chǎn)成品每日應(yīng)填報(bào)收發(fā)存日?qǐng)?bào)表，并及時(shí)傳遞財(cái)務(wù)部和生產(chǎn)部、銷(xiāo)售中心。 六、存貨盤(pán)點(diǎn) 毎月末財(cái)務(wù)部應(yīng)組織人員對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，生產(chǎn)用大宗原料、產(chǎn)成品每月盤(pán)點(diǎn)一次，其他輔助材料每季度不得少于一次。 庫(kù)管員 會(huì)同核算會(huì)計(jì)對(duì)所管理的物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中參加盤(pán)點(diǎn)的人員應(yīng)各自作好相應(yīng)的記錄，在盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后進(jìn)行相互核對(duì)并簽 字認(rèn)可， 由庫(kù)管員 匯總編制盤(pán)點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)部核算 。 存貨盤(pán)點(diǎn) 差異需及時(shí)查找原因，合理?yè)p耗的作調(diào)賬 處理，非合理?yè)p耗的報(bào)公司批準(zhǔn) 后 處理。 七、存貨管理紀(jì)律 采購(gòu)部沒(méi)有及時(shí)通知導(dǎo)致延遲入庫(kù)時(shí)間的，給予經(jīng)辦人 50100 元 /次罰款。 采購(gòu)部及倉(cāng)管應(yīng)隨時(shí)了解物資庫(kù)存狀況，造成倉(cāng)庫(kù)物資供貨不足或超量積壓，視其情節(jié)給予經(jīng)辦人 50100 元 /次罰款。 入出廠物資沒(méi)有登記、出廠物資無(wú)出門(mén)證的，給予經(jīng)辦人 100 元 /次罰款；若造成公司資產(chǎn)流失的，給予當(dāng)事人 500 元 /次罰款，并全額索回或賠償相應(yīng)的款項(xiàng)，乃至追究法律責(zé)任。 沒(méi)有嚴(yán)格過(guò)磅程序或在過(guò)磅單上弄虛作假的給予經(jīng)辦人 100 元 /次罰款；若造成公司資產(chǎn)流失的 ，給予當(dāng)事人 500 元 /次罰款，并全額索回或賠償相應(yīng)的款項(xiàng)，乃至追究法律責(zé)任。 搬運(yùn)工沒(méi)有嚴(yán)格按庫(kù)管人員指令搬運(yùn)堆碼物資的，物資取用者沒(méi)有嚴(yán)格按庫(kù)管人員指令取用，給予當(dāng)事者 50 元 /次罰款。 庫(kù)管人員沒(méi)有嚴(yán)格發(fā)貨程序和手續(xù)、沒(méi)有及時(shí)提供存貨報(bào)表、或帳表物不相符的，給予庫(kù)管人員 50 元 /次罰款。 第 26 頁(yè) /共 29 頁(yè) 四川 XX 環(huán)保工程 有限公司 應(yīng)收款管理制度 為了規(guī)范原 公司應(yīng)收款項(xiàng) 的 發(fā)生、收回等 管理 ，明確相關(guān)人員的 工作職責(zé)、業(yè)務(wù)操作流程，特制定本制度。 一、 賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理 在貨物銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，凡客戶(hù)利用信用額度賒銷(xiāo)的，須由經(jīng)辦銷(xiāo) 售業(yè)務(wù)員填寫(xiě)賒銷(xiāo) “相關(guān)單據(jù)” ， 注明賒銷(xiāo)期限。 銷(xiāo)售經(jīng)理按照客戶(hù)信用限額對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)簽批后，財(cái)務(wù) 人員 方可開(kāi)票，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。 應(yīng)收款責(zé)任人 應(yīng)定期按照 相應(yīng)辦法， 如： “信用額度期限表”核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況 ，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。 應(yīng)收賬款超過(guò)信用期限 3 日內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)上報(bào) 總 經(jīng)理，并及時(shí)通知銷(xiāo)售經(jīng)理組織銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶(hù)清收。 凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶(hù)能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí)，須 按照 一定的制度， 如： 信用等級(jí)和授信額度 ，來(lái) 確定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。 二 、 應(yīng)收賬款監(jiān)控制度 應(yīng)收款 責(zé)任 人 應(yīng)于每月最后 3 日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，提交給總 經(jīng)理審核 ； 。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在與客戶(hù)簽訂合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照 相關(guān)規(guī)定， 如： 《信用額度表》中對(duì)應(yīng)的客戶(hù)信用額度和期限， 約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。 銷(xiāo)售部應(yīng)嚴(yán)格按照 相關(guān)規(guī)定，如： 《信用額度表》和財(cái)務(wù)部門(mén)的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》， 及時(shí)核對(duì)、跟蹤 賒銷(xiāo)客戶(hù)的回款情況。 清收賬款由銷(xiāo)售部統(tǒng)一安排路線和客戶(hù)，并確定返回時(shí)間，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在外 第 27 頁(yè) /共 29 頁(yè) 清收賬款時(shí)，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向銷(xiāo)售經(jīng)理電話(huà)匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫(xiě) 相關(guān)收款票據(jù)， 如： 收款日?qǐng)?bào)表一式四份，一份自留，三份交企業(yè)財(cái)務(wù)部。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)，非經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶(hù)，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對(duì)于客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即給予答復(fù)，若在權(quán)限外 需立即匯報(bào)銷(xiāo)售經(jīng)理，并在不超過(guò) 3個(gè)工作日內(nèi)給予客戶(hù)答復(fù)。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開(kāi)除處分，并限期補(bǔ)正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門(mén)處理。 ①、 收款不報(bào)或積壓收款 ； ② 、 退貨不報(bào)或積壓退貨 ； ③ 、 轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利 ； ④ 、 代銷(xiāo)其他廠家產(chǎn)品 ； ⑤ 、 截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳 ； ⑥ 、 收取現(xiàn)金改換承兌匯票。 三、 應(yīng)收 款 責(zé)任人崗位交接 應(yīng)收款責(zé)任人 崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。 凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫(kù)存產(chǎn) 品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。 凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)在 30 日前向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。 注：該條應(yīng)于相關(guān)行政制度掛鉤 離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶(hù)付款的承諾擔(dān)保，若在 1 個(gè) 月內(nèi)未能收回或取得客戶(hù)付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。 第 28 頁(yè) /共 29 頁(yè) 離職銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶(hù)的書(shū)面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。 “離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員接交時(shí)，應(yīng)與客戶(hù)核對(duì)賬單，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷(xiāo)售經(jīng)理 、總經(jīng)理 反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員辦交接時(shí)由銷(xiāo)售經(jīng)理監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn) 有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事、刑事責(zé)任。 應(yīng)收賬款交接后 1 個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì)，無(wú)異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。 1 交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。 第 29 頁(yè) /共 29 頁(yè) 四川 XX 環(huán)保工程 有限公司 附則 一、 本制度解釋權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)部。 二、本制度為企業(yè)建議制度，具體需要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況以及管理層意見(jiàn)修改確認(rèn)以后發(fā)布執(zhí)行 。