學校財務管理制度20xx-資料下載頁
2025-04-12 06:15本頁面
【正文】 者提供財務報告。第37條學校報送的年度財務報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、現(xiàn)金流量表、有關附表及財務情況說明書。財務情況說明書，主要說明學校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動，對本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。第38條學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分。學校應當按照業(yè)務主管部門及校董事會的規(guī)定和要求，根據(jù)學校財務管理的需要，定期編制財務分析報告。財務分析的內(nèi)容包括學校預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。財務分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率、學生人均支出增減率等。學?？梢愿鶕?jù)本校特點及不同時期的實際情況增加財務分析指標。第十一章會計檔案管理及其他第39條會計檔案管理會計檔案是學校經(jīng)營活動過程中形成的財務會計資料、文件等。一、會計檔案的內(nèi)容，主要包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務管理制度、會計制度、學校章程、合同、協(xié)議、權利證書、繳費名冊等。二、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應分類整理、裝訂，會計檔案封面的內(nèi)容應填寫齊全，相關人員簽字蓋章確認。三、會計檔案保管學校財務部應指定專人妥善保管好學校會計檔案。對于會計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關保管人員、經(jīng)手人員、借閱人員必須在清冊上簽字，以明確責任。四、會計檔案的保管期限原始憑證、記賬憑證為15年。銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表為15年。會計賬簿為15年。會計報表及會計報告類為15年。現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬為25年。年度決算會計報表為永久保存。會計檔案歸檔清冊為25年。合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續(xù)期。第40條財務人員工作移交制度財務人員工作移交，是指財務工作人員崗位變動(辭職、離職、調崗)時，為保持財務工作的連續(xù)性，對某一財務崗位進行交接的一項工作。一、須辦理財務工作移交的事項經(jīng)管人員崗位變動，如內(nèi)部調動、換崗等。經(jīng)管人員辭職、離崗等。經(jīng)管人員臨時離崗(3個月以上)。二、移交人員的職責已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當完成填制。尚未登記會計賬目的，應當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。整理好自己所管理的有關資料，并就未了事項寫出書面資料交與接交人。將自己所經(jīng)管的現(xiàn)金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點。對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續(xù)移交人的工作為止。三、接交人的職責對接手的物資、資料、證件清單逐項清點，如有疑問，應向移交人詢問。對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢問清楚，直到能夠將所接管的工作延續(xù)性地開展為止。涉及到債權債務的，應當逐項核實清楚，防止壞賬、呆賬的出現(xiàn)。四、監(jiān)交人的職責協(xié)調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理。通過交接工作，檢驗財務工作，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改進工作方法，提高工作效率。五、交接責任監(jiān)交人應對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監(jiān)交人負責。移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔責任，接交人對接管后的工作承擔責任。由移交人沒有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責。對移交時急需處理的事項，接交人應當及時處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責。六、移交工作的監(jiān)交人員會計、出納人員的工作移交，由財務主任監(jiān)交。財務主任的工作移交，由上級領導指定授權人監(jiān)交。第十二章附則第41條本制度由學校財務部負責解釋和修訂。第42條本制度自20XX年3月1日起施行。此前的學校財務管理規(guī)定同時廢止。－ 19 －
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1