財務管理制度-20xx-資料下載頁
2025-08-05 16:59本頁面
【正文】 于每季度末對個人借款進行清收。借款跨年度時，借款人應和行管科核對并寫專項說明，經(jīng)分管財務領導簽字后，報至行管科備查。第八章 票據(jù)及印章管理第十九條 收款收據(jù)。由行管科票據(jù)管理員向區(qū)財政局綜合科申領往來資金收款收據(jù)，建立票證登記簿，按規(guī)定程序發(fā)出、回收、核銷。第二十條 財政授權(quán)支付憑證由財務人員向財政局領取，并按支付憑證各類登記、保管和填制，電子支付憑證由財務人員日清月結(jié)，并與會計人員進行核對。第二十一條 財務專用章必須由出納人員以外的專人管理，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第九章 政府采購制度第二十二條 依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定，使用財政資金采購區(qū)財政局每年印發(fā)的《采購目錄》以內(nèi)及限額標準以內(nèi)的貨物、工程和服務，均屬于政府采購范圍，應當實行政府采購。第二十三條 區(qū)財政局每年印發(fā)的《政府采購目錄及限額標準》是編制年度政府采購預算的重要依據(jù)。第二十四條 成立政府采購領導小組，由行管科牽頭，明確專人負責集中采購的組織實施。加強對政府采購合同的履約驗收，按照政府采購合同規(guī)定的數(shù)量、技術(shù)、服務、安全標準組織對供應商履約情況進行驗收，并出具驗收報告。第二十五條 政府采購流程：各科室提出采購申請—經(jīng)辦公會議（或主要領導）審批通過—行管科審核備案—采購工作領導小組組織采購—簽訂合同—組織督促采購實施—組織驗收—決算支付第十章 固定資產(chǎn)管理制度第二十六條 購置固定資產(chǎn)實行計劃審批制度，實行政府采購。第二十七條 對固定資產(chǎn)實行登記制度，經(jīng)辦人必須如實提供資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、價值、取得時間、取得方式、使用部門、分布位置、資產(chǎn)使用人等資料，到資產(chǎn)管理人處登記，經(jīng)簽字確認后，方能辦理財務報銷手續(xù)，計劃行管科建立固定資產(chǎn)財務帳目。第二十八條 加強和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理。 固定資產(chǎn)執(zhí)行“誰使用誰負責”的原則。固定資產(chǎn)調(diào)配由行管科根據(jù)各科室工作需要統(tǒng)籌調(diào)配，并完善相應手續(xù)后建賬管理。資產(chǎn)實行定期清理制度，清理工作由辦公室、行管科聯(lián)合進行。清理內(nèi)容包括帳與帳核對、帳與實物核對（含固定資產(chǎn)系統(tǒng)）。第二十九條 固定資產(chǎn)需要報廢的，由使用部門申請，由資產(chǎn)管理人與行管科進行審核，完成相應的認定后，報國資和財政部門進行核銷。 第十一章 財務管理責任第三十條 各科室分別是財務管理的責任主體，要嚴肅財經(jīng)紀律，提高財務水平。單位主要負責人對財務管理工作負主要領導責任，分管財務、分管業(yè)務負責人對財務管理工作負重要領導責任，承辦單位的負責人和經(jīng)辦人對財務管理工作負直接責任，財務人員對財務工作負審核責任。第三十一條 各項財務收支都要按照國家有關財經(jīng)法規(guī)和財務規(guī)章制度要求，對每筆單據(jù)報銷、資金結(jié)算、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務等逐一進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證或附件不全的報賬單據(jù)，會計人員有權(quán)要求退回糾正、不予報賬核算。財務支出票據(jù)經(jīng)辦人是財務報銷憑證的直接責任人，對財務支出票據(jù)的合法性、真實性、完整性、規(guī)范性、準確性、時效性等負直接責任；行管科對財務支出票據(jù)的合法性、真實性、完整性、規(guī)范性、準確性、時效性等負監(jiān)管責任。財務人員應嚴格按照財經(jīng)法規(guī)的要求規(guī)范財務行為，做到賬款相符，賬目清楚，單據(jù)完整，手續(xù)完備，賬簿記錄準確，憑證裝訂整齊、平整，并按規(guī)定存放，同時接受區(qū)財政局的指導、檢查和監(jiān)督。第三十二條 本制度自發(fā)布之日起試行。
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