財(cái)務(wù)管理制度-20xx-資料下載頁(yè)
2025-08-05 16:59本頁(yè)面
【正文】 于每季度末對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行清收。借款跨年度時(shí)，借款人應(yīng)和行管科核對(duì)并寫專項(xiàng)說(shuō)明，經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)至行管科備查。第八章 票據(jù)及印章管理第十九條 收款收據(jù)。由行管科票據(jù)管理員向區(qū)財(cái)政局綜合科申領(lǐng)往來(lái)資金收款收據(jù)，建立票證登記簿，按規(guī)定程序發(fā)出、回收、核銷。第二十條 財(cái)政授權(quán)支付憑證由財(cái)務(wù)人員向財(cái)政局領(lǐng)取，并按支付憑證各類登記、保管和填制，電子支付憑證由財(cái)務(wù)人員日清月結(jié)，并與會(huì)計(jì)人員進(jìn)行核對(duì)。第二十一條 財(cái)務(wù)專用章必須由出納人員以外的專人管理，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。第九章 政府采購(gòu)制度第二十二條 依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的規(guī)定，使用財(cái)政資金采購(gòu)區(qū)財(cái)政局每年印發(fā)的《采購(gòu)目錄》以內(nèi)及限額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的貨物、工程和服務(wù)，均屬于政府采購(gòu)范圍，應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)。第二十三條 區(qū)財(cái)政局每年印發(fā)的《政府采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》是編制年度政府采購(gòu)預(yù)算的重要依據(jù)。第二十四條 成立政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，由行管科牽頭，明確專人負(fù)責(zé)集中采購(gòu)的組織實(shí)施。加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)合同的履約驗(yàn)收，按照政府采購(gòu)合同規(guī)定的數(shù)量、技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)組織對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。第二十五條 政府采購(gòu)流程：各科室提出采購(gòu)申請(qǐng)—經(jīng)辦公會(huì)議（或主要領(lǐng)導(dǎo)）審批通過(guò)—行管科審核備案—采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織采購(gòu)—簽訂合同—組織督促采購(gòu)實(shí)施—組織驗(yàn)收—決算支付第十章 固定資產(chǎn)管理制度第二十六條 購(gòu)置固定資產(chǎn)實(shí)行計(jì)劃審批制度，實(shí)行政府采購(gòu)。第二十七條 對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行登記制度，經(jīng)辦人必須如實(shí)提供資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)值、取得時(shí)間、取得方式、使用部門、分布位置、資產(chǎn)使用人等資料，到資產(chǎn)管理人處登記，經(jīng)簽字確認(rèn)后，方能辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，計(jì)劃行管科建立固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)帳目。第二十八條 加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理。 固定資產(chǎn)執(zhí)行“誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。固定資產(chǎn)調(diào)配由行管科根據(jù)各科室工作需要統(tǒng)籌調(diào)配，并完善相應(yīng)手續(xù)后建賬管理。資產(chǎn)實(shí)行定期清理制度，清理工作由辦公室、行管科聯(lián)合進(jìn)行。清理內(nèi)容包括帳與帳核對(duì)、帳與實(shí)物核對(duì)（含固定資產(chǎn)系統(tǒng)）。第二十九條 固定資產(chǎn)需要報(bào)廢的，由使用部門申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理人與行管科進(jìn)行審核，完成相應(yīng)的認(rèn)定后，報(bào)國(guó)資和財(cái)政部門進(jìn)行核銷。 第十一章 財(cái)務(wù)管理責(zé)任第三十條 各科室分別是財(cái)務(wù)管理的責(zé)任主體，要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)務(wù)水平。單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，分管財(cái)務(wù)、分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，承辦單位的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)直接責(zé)任，財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)審核責(zé)任。第三十一條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支都要按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度要求，對(duì)每筆單據(jù)報(bào)銷、資金結(jié)算、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)等逐一進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證或附件不全的報(bào)賬單據(jù)，會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求退回糾正、不予報(bào)賬核算。財(cái)務(wù)支出票據(jù)經(jīng)辦人是財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的直接責(zé)任人，對(duì)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性等負(fù)直接責(zé)任；行管科對(duì)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性等負(fù)監(jiān)管責(zé)任。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)的要求規(guī)范財(cái)務(wù)行為，做到賬款相符，賬目清楚，單據(jù)完整，手續(xù)完備，賬簿記錄準(zhǔn)確，憑證裝訂整齊、平整，并按規(guī)定存放，同時(shí)接受區(qū)財(cái)政局的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。第三十二條 本制度自發(fā)布之日起試行。
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