財務(wù)管理制度-20xx-閱讀頁
2024-08-24 16:59本頁面
【正文】 科申報備案—小車隊按規(guī)范要求派車—小車隊做好用車臺賬記錄——小車隊月度結(jié)算車輛費(fèi)用和司機(jī)伙食補(bǔ)助費(fèi)。車輛維修和保險，由小車隊嚴(yán)格按照《新洲區(qū)2017—2018年政府采購協(xié)議供應(yīng)商目錄》選擇維修和保險單位，填報車輛維修審批，分管負(fù)責(zé)人審核通過后實行維修，按單車生成維修和保險臺賬，按月結(jié)算維修和保險費(fèi)用。車輛費(fèi)用報銷流程：小車隊編制臺賬并形成車輛費(fèi)用報銷原始憑證—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—主要負(fù)責(zé)人審批—行管科核準(zhǔn)報銷。財務(wù)計劃和報銷審批權(quán)限是指財務(wù)審批事項的最終審定和批準(zhǔn)的權(quán)限。第十二條 辦公室財務(wù)支出，包括公用經(jīng)費(fèi)、部門專項等，結(jié)算報銷審批流程：承辦科室申報—行管科初審—分管主任復(fù)核—機(jī)關(guān)主任審核—主任審簽第六章 資金管理第十四條 資金結(jié)算中，按照現(xiàn)金管理規(guī)定，全部資金通過國庫支付系統(tǒng)銀行轉(zhuǎn)賬。原則上不再存放大量現(xiàn)金，日常的庫存現(xiàn)金控制在5000元以內(nèi)。對手續(xù)不全的報銷票據(jù)財務(wù)人員不予支付。凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證，一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章，票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開填寫。（二）辦公費(fèi)用報銷。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。屬于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，屬于政府采購的物品須實行政府采購。差旅費(fèi)報銷。招待費(fèi)報銷。水電費(fèi)、電話費(fèi)由行管科統(tǒng)一管理支付。第十六條 實行集中報銷制度。特殊情況須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方能辦理。對我辦所有公務(wù)活動實行公務(wù)卡刷卡消費(fèi)、結(jié)算、報銷制度。第七章 往來款項管理第十八條 按照《會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)禁用未入帳的“白條”頂替庫存現(xiàn)金。借款跨年度時，借款人應(yīng)和行管科核對并寫專項說明，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報至行管科備查。由行管科票據(jù)管理員向區(qū)財政局綜合科申領(lǐng)往來資金收款收據(jù)，建立票證登記簿，按規(guī)定程序發(fā)出、回收、核銷。第二十一條 財務(wù)專用章必須由出納人員以外的專人管理，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。第二十三條 區(qū)財政局每年印發(fā)的《政府采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》是編制年度政府采購預(yù)算的重要依據(jù)。加強(qiáng)對政府采購合同的履約驗收，按照政府采購合同規(guī)定的數(shù)量、技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)組織對供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗收，并出具驗收報告。第二十七條 對固定資產(chǎn)實行登記制度，經(jīng)辦人必須如實提供資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、價值、取得時間、取得方式、使用部門、分布位置、資產(chǎn)使用人等資料，到資產(chǎn)管理人處登記，經(jīng)簽字確認(rèn)后，方能辦理財務(wù)報銷手續(xù)，計劃行管科建立固定資產(chǎn)財務(wù)帳目。 固定資產(chǎn)執(zhí)行“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則。資產(chǎn)實行定期清理制度，清理工作由辦公室、行管科聯(lián)合進(jìn)行。第二十九條 固定資產(chǎn)需要報廢的，由使用部門申請，由資產(chǎn)管理人與行管科進(jìn)行審核，完成相應(yīng)的認(rèn)定后，報國資和財政部門進(jìn)行核銷。單位主要負(fù)責(zé)人對財務(wù)管理工作負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，分管財務(wù)、分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)管理工作負(fù)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，承辦單位的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人對財務(wù)管理工作負(fù)直接責(zé)任，財務(wù)人員對財務(wù)工作負(fù)審核責(zé)任。財務(wù)支出票據(jù)經(jīng)辦人是財務(wù)報銷憑證的直接責(zé)任人，對財務(wù)支出票據(jù)的合法性、真實性、完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性、時效性等負(fù)直接責(zé)任；行管科對財務(wù)支出票據(jù)的合法性、真實性、完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性、時效性等負(fù)監(jiān)管責(zé)任。第三十二條 本制度自發(fā)布之
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