20財(cái)務(wù)管理制度-閱讀頁(yè)
2025-04-26 23:59本頁(yè)面
【正文】 驗(yàn)收人： 財(cái) 產(chǎn) 領(lǐng) 用 單 單位： 品 名規(guī) 格編號(hào)數(shù) 量單價(jià)金額備 注 上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負(fù)責(zé)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財(cái)產(chǎn)保管部門(mén)；第二聯(lián)記帳聯(lián)，送財(cái)務(wù)部門(mén)作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù)；第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。公司將側(cè)重對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核，同時(shí)下放日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)的決定權(quán)，從而客觀地評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理效果。 財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)說(shuō)明制定依據(jù)，收入計(jì)劃應(yīng)提供必要的市場(chǎng)調(diào)查依據(jù)，收支項(xiàng)目應(yīng)分門(mén)別類，盡可能明細(xì)。 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支基本程序如下： 收入管理 分支機(jī)構(gòu)必須使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的受控的財(cái)務(wù)收入憑據(jù)； 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須制定收入審核程序，堅(jiān)決杜絕存在收入環(huán)節(jié)的漏洞。 考核 分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同組織定期編報(bào)。 年度財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)議由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作計(jì)劃執(zhí)行情況匯報(bào)，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)作財(cái)務(wù)計(jì)劃核查情況報(bào)告，公司總經(jīng)理作總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告，公司董事、副總、人事負(fù)責(zé)人參加聽(tīng)取會(huì)議。 責(zé)任 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵守國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度； 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益負(fù)全部責(zé)任；分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合法性、真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任； 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理委派，公司人事部門(mén)負(fù)責(zé)綜合考核；分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)委派并協(xié)同分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與公司人事部門(mén)考核；分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員由其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人推薦，分支機(jī)構(gòu)人事部門(mén)及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核； 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有貪污、挪用公款或嚴(yán)重瀆職行為造成公司財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)予免職處分，并追究相應(yīng)責(zé)任。4. 資產(chǎn)管理制度 公司財(cái)產(chǎn)的范圍 凡公司購(gòu)入的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、房屋同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn) 低值易耗品是指企業(yè)使用的單項(xiàng)價(jià)值在200元以上、2000元以下，能多次使用且基本上保持其原有實(shí)物形態(tài)的物品?？颇棵Q核算內(nèi)容備注固定資產(chǎn)2000元以上的財(cái)產(chǎn)在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算辦公用低值易耗品價(jià)值在2002000元的所有辦公桌椅、電話及電話線、電腦及外延設(shè)備、以及小于2000元的打印機(jī)等在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算工程用低值易耗品500—2000元在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算材料樣品如：三潔具周轉(zhuǎn)材料如：電纜工器具儀器如：測(cè)繪、電量具等 職責(zé) 人力資源部負(fù)責(zé)所有除工程上使用財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一采購(gòu)及統(tǒng)一管理。 工程上使用的工器具,材料樣品由工程材料部采購(gòu)及管理。并負(fù)責(zé)組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。 公司所有職員都有責(zé)任保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全及愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)。公司財(cái)產(chǎn)原則上由人力資源部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。倉(cāng)管員應(yīng)核實(shí)數(shù)量及規(guī)格。并先進(jìn)行實(shí)物管理。同時(shí)，將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單附在報(bào)銷單或請(qǐng)示單后一起送財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表（詳見(jiàn)附表3）。屬于正常損耗的，記入有關(guān)費(fèi)用。屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。工程財(cái)產(chǎn)由工程部專業(yè)人員負(fù)責(zé)采購(gòu)。然后經(jīng)辦人持財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財(cái)務(wù)入帳。 領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移工程上領(lǐng)用樣品及材料，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單，并及時(shí)將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單等報(bào)送審計(jì)部，由審計(jì)部在施工決算中扣回。該工作由項(xiàng)目組經(jīng)理負(fù)責(zé)。 盤(pán)存、報(bào)損工程上財(cái)產(chǎn)由工程部負(fù)責(zé)進(jìn)行不定期的清查盤(pán)點(diǎn)；年終（工程竣工）進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)工程財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表。屬于正常損耗的，記入有關(guān)成本科目。屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。 人力資源部每季5日前匯總前一季度財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況表給財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可后，報(bào)副總經(jīng)理確認(rèn)后方可處理。 附表1 財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單 單位： 品名規(guī)格編號(hào)數(shù)量單價(jià)總金額備注 上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。 部門(mén)經(jīng)理：（項(xiàng)目經(jīng)理） 年 月 日 領(lǐng)用部門(mén)： 領(lǐng)用人： 倉(cāng)管員：備注：使用方法：入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。 附表3 公司財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表 部門(mén)： 盤(pán)點(diǎn)日期：年 月 日品名期初帳面數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末帳面數(shù)期末盤(pán)存數(shù)備注數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額盤(pán)盈盤(pán)虧合計(jì) 盤(pán)點(diǎn)人：盤(pán)盈（虧）原因 備注：盤(pán)存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留低值易耗品使用部門(mén)，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部核算，第三聯(lián)供盤(pán)虧、盤(pán)盈時(shí)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)
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