20財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-08 23:59 本頁面
【文章內容簡介】 部根據(jù)合同及批準文件進行復核，支付廣告策劃費。 計劃印刷廣告宣傳資料的，經(jīng)營部應提前提出候選名單及印刷價格，經(jīng)評審并報分管副總、總經(jīng)理批準簽定合同后執(zhí)行，財務部根據(jù)合同及驗收情況支付印刷費。 零星廣告宣傳費用由經(jīng)營部呈送請示單，由分管副總、總經(jīng)理批準，財務部支付。 財務部定期匯報廣告費支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質疑時，經(jīng)營部負責解釋。 財務費用支出 財務費用主要指公司借款的利息支出 財務部要根據(jù)董事會決議辦理銀行融資手續(xù)。財務部按合同規(guī)定的利息率計算利息額，將資金預留帳戶，避免罰息。財務部對每月計息單要根據(jù)合同約定利息率進行審核。 財務部定期匯報支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質疑時，財務部負責解釋。 公司非經(jīng)常性支出管理 關聯(lián)企業(yè)資金往來：關聯(lián)企業(yè)資金正常往來由財務部協(xié)調安排， 向下屬公司投資撥款，由下屬公司呈報請示報告，分管副總、總經(jīng)理研究批準，財務部視資金情況分批核付；單項投入500萬元以上的，由董事會出具董事會決議，財務部支付。 捐贈贊助支出 部門經(jīng)辦的捐贈贊助支出由各部門呈報，并需辦妥符合稅務抵扣條件的手續(xù)，由分管副總、總經(jīng)理批準后，財務部核付。不符合條件的，總經(jīng)理需簽注意見。 單項10100萬元的捐款須加一名董事批準支付，100萬元以上的捐款須董事會批準支付。 財務部定期匯報公司非常性支出情況，公司董事提出質疑時，總經(jīng)理負責解釋。 業(yè)務借款及費用報銷管理 業(yè)務借款管理 業(yè)務暫借款借款程序各部門因公急需辦理費用暫借的，應先填寫一式三聯(lián)的公司費用借款單，辦理借款手續(xù)。 業(yè)務暫借款審批 A．若借款金額在3000元以下（含3000元），需經(jīng)經(jīng)辦部門經(jīng)理批準后，送財務部批準即可支付。 B．若借款金額在30002萬元（含2萬元），需經(jīng)經(jīng)辦部門經(jīng)理批準后，送分管副總經(jīng)理批準后即可支付。 C．借款金額在2萬元以上，需報經(jīng)總經(jīng)理批準后支付。 業(yè)務借款的管理 A．借款時，財務會計應將借款單中的第三聯(lián)（即會計記賬聯(lián)）作為原始憑證掛借款人的賬。第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會計處保管，待費用暫借人持手續(xù)完備的費用報銷或請示單來財務沖賬時，會計應在保留的兩聯(lián)費用暫借單中簽注本次報銷金額和多退少補金額；此后，將第二聯(lián)（即報銷聯(lián)）作為沖賬的原始憑證附在記帳憑證的后面，而第一聯(lián)應退還給費用暫借的經(jīng)辦人。 B．各借款人事后應即時沖賬，若超過一個月未辦理沖賬手續(xù)，財務部將以書面形式通知經(jīng)辦人部門經(jīng)理，部門經(jīng)理負責督促經(jīng)辦人在10天內做好沖賬手續(xù)。10天內還未辦好沖賬手續(xù)，財務部將通知人力資源管理部扣回的經(jīng)辦人當月工資，不足部份，部門經(jīng)理負連帶扣款義務。并抄報總經(jīng)室有關情況福 建 元 洪 房 地 產(chǎn) 有 限 公 司融 僑 (福 建) 房 地 產(chǎn) 有 限 公司費用借款單 部 門 部門經(jīng)理 本人經(jīng)辦： 需付給： 對方賬號： 開戶行： 現(xiàn)金（ ） 大寫： 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 支票（ ） 因未具報銷手續(xù)，先暫借，請掛本人賬戶，待后結算。 借款人： 年 月 日 總 經(jīng) 理 財務部審核意見： 本次報銷金額： 實退（補）金額： 審 批 已辦妥結算手續(xù)退回此聯(lián)。 財務經(jīng)辦人：備注：費用暫借款三聯(lián)單的用途。 第一聯(lián)存根，費用暫借款沖賬手續(xù)辦好后，退還費用暫借經(jīng)辦人；第二聯(lián)報銷聯(lián)，作為沖賬的依據(jù)附在會計憑證后；第三聯(lián)記賬聯(lián)，作為記賬的依據(jù)。 費用報銷辦法，控制提取現(xiàn)金次數(shù)，財務部規(guī)定每周一至周五四點三十分之前為費用報銷時間，其它時間不進行費用報銷單的報銷（特別支出除外）。 費用報銷單應規(guī)范填寫，具體要求如下： A．各項費用開支應根據(jù)開支的類別分別粘貼報銷，且報銷單據(jù)應用膠水粘貼整齊。 費用報銷單應填寫規(guī)范，包括內容、單據(jù)張數(shù)；并經(jīng)部門經(jīng)理簽字。 B．經(jīng)辦人員應在每張報銷單據(jù)后簽名。物品購買要經(jīng)辦人及驗收人同時簽字。 C． 索取的原始單據(jù)要填寫單價、數(shù)量、金額、物品名稱，大小寫金額要相符，并加蓋公章或財務章。 D． 有關交通費用的原始單據(jù)，經(jīng)辦人員應在單據(jù)后注明起點、終點的名稱。 不能用費用報銷單，需用請示單形式報銷的費用項目有： A． 沒有收據(jù)及發(fā)票的費用，請以請示單形式報銷。 B． 廣告費用報銷一律用請示單形式報銷。 C． 單位價值在2000元以上的公司財產(chǎn)的采購應填寫請示單。，應在人力資源部辦理完入庫、出庫手續(xù)后方可報銷。公司購書，需在人力資源部辦理入庫、借出手續(xù)后方可報銷。財產(chǎn)入庫驗收單 單位： 品 名規(guī) 格編號數(shù) 量單價總額備 注上列財產(chǎn)已由我部驗收入庫，性能規(guī)格合乎規(guī)定。 部門經(jīng)理： （項目經(jīng)理）： 年 月 日 經(jīng)辦人： 驗收人： 財 產(chǎn) 領 用 單
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