【正文】 保障制度〉的規(guī)定辦理日常開支。 ：主要指臨時(shí)性、非正常的專項(xiàng)支出，支出時(shí)由經(jīng)辦部門經(jīng)理提出，分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)支付；單項(xiàng)支出超過10萬(wàn)元的，需增加一名董事簽字批準(zhǔn)支付。 施工單位保修期滿時(shí)：由工程部呈報(bào)付款申請(qǐng)，轉(zhuǎn)物業(yè)公司及客戶服務(wù)部提出驗(yàn)收審核意見后，財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)付尾款，報(bào)分管副總批準(zhǔn)支付。 公司非經(jīng)常性支出管理 關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái)：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金正常往來(lái)由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)安排， 向下屬公司投資撥款，由下屬公司呈報(bào)請(qǐng)示報(bào)告，分管副總、總經(jīng)理研究批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部視資金情況分批核付；單項(xiàng)投入500萬(wàn)元以上的，由董事會(huì)出具董事會(huì)決議，財(cái)務(wù)部支付。 第一聯(lián)存根，費(fèi)用暫借款沖賬手續(xù)辦好后，退還費(fèi)用暫借經(jīng)辦人；第二聯(lián)報(bào)銷聯(lián)，作為沖賬的依據(jù)附在會(huì)計(jì)憑證后；第三聯(lián)記賬聯(lián)，作為記賬的依據(jù)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財(cái)產(chǎn)保管部門；第二聯(lián)記帳聯(lián)，送財(cái)務(wù)部門作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù)；第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管?？颇棵Q核算內(nèi)容備注固定資產(chǎn)2000元以上的財(cái)產(chǎn)在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算辦公用低值易耗品價(jià)值在2002000元的所有辦公桌椅、電話及電話線、電腦及外延設(shè)備、以及小于2000元的打印機(jī)等在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算工程用低值易耗品500—2000元在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算材料樣品如：三潔具周轉(zhuǎn)材料如：電纜工器具儀器如：測(cè)繪、電量具等 職責(zé) 人力資源部負(fù)責(zé)所有除工程上使用財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一采購(gòu)及統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)，并填寫財(cái)產(chǎn)盤存表（詳見附表3）。屬于正常損耗的，記入有關(guān)成本科目。 附表3 公司財(cái)產(chǎn)盤存表 部門： 盤點(diǎn)日期：年 月 日品名期初帳面數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末帳面數(shù)期末盤存數(shù)備注數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額盤盈盤虧合計(jì) 盤點(diǎn)人：盤盈（虧）原因 備注：盤存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留低值易耗品使用部門，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部核算，第三聯(lián)供盤虧、盤盈時(shí)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。該工作由項(xiàng)目組經(jīng)理負(fù)責(zé)。并先進(jìn)行實(shí)物管理。 責(zé)任 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵守國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度； 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益負(fù)全部責(zé)任；分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合法性、真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任； 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理委派，公司人事部門負(fù)責(zé)綜合考核；分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)委派并協(xié)同分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與公司人事部門考核；分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員由其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人推薦，分支機(jī)構(gòu)人事部門及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核； 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有貪污、挪用公款或嚴(yán)重瀆職行為造成公司財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)予免職處分，并追究相應(yīng)責(zé)任。公司購(gòu)書，需在人力資源部辦理入庫(kù)、借出手續(xù)后方可報(bào)銷。10天內(nèi)還未辦好沖賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部將通知人力資源管理部扣回的經(jīng)辦人當(dāng)月工資，不足部份，部門經(jīng)理負(fù)連帶扣款義務(wù)。 財(cái)務(wù)費(fèi)用支出 財(cái)務(wù)費(fèi)用主要指公司借款的利息支出 財(cái)務(wù)部要根據(jù)董事會(huì)決議辦理銀行融資手續(xù)。：外聯(lián)部經(jīng)辦的政府規(guī)費(fèi)付款，由外聯(lián)部提出申請(qǐng)，外聯(lián)經(jīng)理確認(rèn)，審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部安排支付。 B．物業(yè)補(bǔ)貼： 前期介入若由物業(yè)公司申報(bào)，財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部按照前期介入費(fèi)撥付標(biāo)準(zhǔn)審核，由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)支付。 員工獎(jiǎng)金（傭金）支出，根據(jù)季度銷售完成情況，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部和人力資源部共同確定當(dāng)季公司發(fā)放獎(jiǎng)金總額。 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析，提交總經(jīng)理。負(fù)責(zé)完成總經(jīng)理下達(dá)的歸口計(jì)劃任務(wù)。 財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況及年度財(cái)務(wù)計(jì)劃分析報(bào)告，提出調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃的建議。 財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析，作為下一年度計(jì)劃的編制依據(jù)。，報(bào)人力資源部匯總制表，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部發(fā)放。 其他物業(yè)補(bǔ)貼由物業(yè)公司根據(jù)計(jì)劃申報(bào)，由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)支付。，但工程實(shí)際需要提前的，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部支付，對(duì)于符合條件，但公司資金不足支付的，報(bào)總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定的利息率計(jì)算利息額，將資金預(yù)留帳戶，避免罰息。并抄報(bào)總經(jīng)室有關(guān)情況福 建 元 洪 房 地 產(chǎn) 有 限 公 司融 僑 (福 建) 房 地 產(chǎn) 有 限 公司費(fèi)用借款單 部 門 部門經(jīng)理 本人經(jīng)辦： 需付給： 對(duì)方賬號(hào)： 開戶行： 現(xiàn)金（ ） 大寫： 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 支票（ ） 因未具報(bào)銷手續(xù)，先暫借，請(qǐng)掛本人賬戶，待后結(jié)算。財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單 單位： 品 名規(guī) 格編號(hào)數(shù) 量單價(jià)總額備 注上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。 生