【正文】 物辦理估價(jià)入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)時(shí)分出供應(yīng)商，并據(jù)此登記帳簿；發(fā)票開(kāi)具后，由保管員先用紅字入庫(kù)單沖減原來(lái)的估價(jià)入庫(kù)，然后根據(jù)發(fā)票辦理正式入庫(kù)手續(xù)，并逐一登記保管帳。嚴(yán)禁實(shí)物已入庫(kù)或已使用， 保管員未上帳、未辦理相應(yīng)入出庫(kù)手續(xù)，造成帳實(shí)不符。第六十四條 付款程序及期限：公司每月按約定時(shí)間付款，由采購(gòu)部提前做出付款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽批后付款。第六十五條 加強(qiáng)供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商檔案，優(yōu)先選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、信譽(yù)好有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的公司，建立良好業(yè)務(wù)關(guān)系。第六十六條 對(duì)帳付款：按時(shí)與供應(yīng)商對(duì)帳，供應(yīng)商接到公司的對(duì)帳通知后2日內(nèi)應(yīng)帶齊資料到公司核對(duì)帳目，如未按期對(duì)帳，對(duì)逾期造成的不良后果由供應(yīng)商自己負(fù)擔(dān)。應(yīng)付帳款付款時(shí)必須帳實(shí)相符，嚴(yán)禁超額付款，付款一般以銀行或承兌方式支付給供應(yīng)商指定結(jié)算人員，原則上不付給供應(yīng)商業(yè)務(wù)人員，如有特殊原因，需有對(duì)方廠家開(kāi)具蓋有財(cái)務(wù)專用章或公章的授權(quán)委托書(shū)， 經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。第六十七條 內(nèi)部管理單據(jù)審核財(cái)務(wù)部出納接到發(fā)票后，審核發(fā)票及材料入庫(kù)單開(kāi)具是否正確。配套供應(yīng)商由記帳員及材料會(huì)計(jì)審核價(jià)格；對(duì)帳次月15日前，采購(gòu)部?jī)?nèi)勤應(yīng)及時(shí)與保管、會(huì)計(jì)對(duì)帳。材料會(huì)計(jì)與會(huì)計(jì)對(duì)帳，保留對(duì)帳記錄存檔備查；考核辦法（1）對(duì)發(fā)票開(kāi)具不及時(shí)或長(zhǎng)時(shí)間不開(kāi)發(fā)票的供應(yīng)商延緩付款，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)經(jīng)辦人負(fù)激勵(lì)50元；（2）未經(jīng)對(duì)帳超額付款或單據(jù)不符，手續(xù)不全付款的，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)經(jīng)辦人負(fù)激勵(lì)100元；（3）入庫(kù)單開(kāi)據(jù)不齊全、單價(jià)開(kāi)據(jù)不正確的每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)經(jīng)辦人負(fù)激勵(lì)20元。對(duì)帳不及時(shí)每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)經(jīng)辦人負(fù)激勵(lì)50元，一經(jīng)查實(shí)未對(duì)帳或?qū)べY料失真、不完整的，每次/筆給予責(zé)任人負(fù)激勵(lì)200元。第十一章 產(chǎn)成品管理規(guī)定第六十八條 產(chǎn)成品出入庫(kù)管理： 入庫(kù)產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí)，應(yīng)按品種、規(guī)格、數(shù)量嚴(yán)格驗(yàn)收，確認(rèn)無(wú)誤后方可開(kāi)產(chǎn)品入庫(kù)單，并保管實(shí)物，入庫(kù)單由車間入庫(kù)人員和保管人員簽字方可有效，否則為無(wú)效單據(jù)，但要求分公司開(kāi)具、編號(hào)、傳遞，入庫(kù)單一式四聯(lián)； （1）傳給物流統(tǒng)計(jì)一聯(lián)，記錄產(chǎn)成品總帳； （2）傳給“財(cái)務(wù)”一聯(lián)，作產(chǎn)成品入庫(kù)； （3）傳給車間一聯(lián)； （4）自存一聯(lián)登記保管帳。出庫(kù)由公司保管統(tǒng)一發(fā)貨，以物流部?jī)?nèi)勤開(kāi)具的“產(chǎn)品銷售發(fā)貨單”分公司辦理出庫(kù)，產(chǎn)品銷售發(fā)貨單必須由發(fā)貨人員簽名方可有效，否則為無(wú)效單據(jù)，內(nèi)勤應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間分別傳遞發(fā)貨單給財(cái)務(wù)和銷售部門(mén)。 登記帳簿 （1）產(chǎn)成品總帳由物流部?jī)?nèi)勤記錄，以保管員傳遞的兩公司的入庫(kù)單及內(nèi)勤開(kāi)具的“產(chǎn)品銷售發(fā)貨單”登記帳簿，不分公司。月末余額即庫(kù)存實(shí)物總額； （2）廠家退貨、優(yōu)轉(zhuǎn)次，次轉(zhuǎn)廢必須有質(zhì)量部出具證明，財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)后方可調(diào)賬；其他（1）產(chǎn)成品帳設(shè)優(yōu)等品、一等品、無(wú)簧三本帳，依據(jù)產(chǎn)品入庫(kù)單，產(chǎn)品銷售發(fā)貨單按時(shí)記賬，確保帳實(shí)相符； （2）產(chǎn)成品出入結(jié)存報(bào)表每月1號(hào)上午9點(diǎn)以前上交，報(bào)表要求數(shù)字正確，關(guān)系平衡，本月和累計(jì)填寫(xiě)齊全； （3）每半年對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盈虧數(shù)量?jī)冻坏贸^(guò)千分之一。第六十九條 廢品件出入庫(kù)管理： 車間生產(chǎn)過(guò)程中的廢品件，必須由車間分規(guī)格清點(diǎn)好數(shù)量后，填具廢品件入庫(kù)明細(xì)表，并將該明細(xì)表放入包裝袋內(nèi)用透明膠帶粘貼結(jié)實(shí)，便于入庫(kù)及日后查找； 輔料庫(kù)保管員按車間實(shí)際入庫(kù)的廢品件數(shù)量開(kāi)具入庫(kù)單，驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)必須由保管員點(diǎn)清數(shù)量；如實(shí)點(diǎn)與車間入庫(kù)明細(xì)表數(shù)量不符的，將對(duì)責(zé)任人給予5元/次的負(fù)激勵(lì)，； 廢品件入庫(kù)時(shí)間由保管員根據(jù)自己的工作情況通知車間入庫(kù)，應(yīng)當(dāng)天生產(chǎn)當(dāng)天入庫(kù)； 廢品件實(shí)行集中銷毀處理，銷毀時(shí)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核實(shí)數(shù)量，保管員辦理出庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定程序銷毀。第七十條 考核辦法對(duì)違反上述規(guī)定的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予責(zé)任人負(fù)激勵(lì)100元/次 ；發(fā)生損毀、短缺由相關(guān)責(zé)任人員全額賠償外，處以負(fù)激勵(lì)200元/次；發(fā)生重大損失，由相關(guān)責(zé)任人員全額賠償后移交司法機(jī)關(guān)處理。 第十二章 材料入出庫(kù)的規(guī)定 第七十一條 保管員開(kāi)具材料入庫(kù)單，必須按程序首先取得公司質(zhì)量部門(mén)出具的驗(yàn)收證明及對(duì)方的送貨單后（對(duì)主要材料），方可辦理入庫(kù)手續(xù)。第七十二條 所有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的材料必須辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單各欄目必須按要求填列完整。對(duì)尚未開(kāi)具發(fā)票的，由保管員月末根據(jù)實(shí)物辦理估價(jià)入庫(kù)手續(xù)，并據(jù)此登記帳簿；發(fā)票開(kāi)具后，由保管員先用紅字入庫(kù)單沖減原來(lái)的估價(jià)入庫(kù)，然后根據(jù)發(fā)票辦理正式入庫(kù)手續(xù)，并逐一登記保管帳。嚴(yán)禁實(shí)物已入庫(kù)或已使用，而保管員卻未上帳，未辦理相應(yīng)入出庫(kù)手續(xù)，造成帳實(shí)不符。第七十三條 未經(jīng)入庫(kù)直接使用的材料（原則上不允許），必須由經(jīng)理簽名確認(rèn)，經(jīng)辦人兩日內(nèi)補(bǔ)辦入出庫(kù)手續(xù)。第七十四條 對(duì)代存商品入庫(kù)必須由經(jīng)理級(jí)以上人員答復(fù)，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，保管員方可允許入庫(kù)，并設(shè)代存帳管理；保管員辦理入庫(kù)后（必須用單獨(dú)的入出庫(kù)單），應(yīng)隨后上報(bào)財(cái)務(wù)部，以便于財(cái)務(wù)及時(shí)掌握庫(kù)存物資情況。 第七十五條 對(duì)維修用材料，經(jīng)維修人員確定后，由被維修部門(mén)出具領(lǐng)料單，維修工領(lǐng)料。維修緊急用料可以由維修組負(fù)責(zé)人臨時(shí)打欠條借用，但二天內(nèi)必須辦理正式出庫(kù)手續(xù)，否則每超一天，負(fù)激勵(lì)50元。第七十六條 部分維修材料由維修組直接辦理手續(xù)，并允許保持適量的庫(kù)存，主要：油漆、密封膠、絕緣膠布、砂輪片。由維修組負(fù)責(zé)人簽字領(lǐng)用。平時(shí)各種維修耗用必須在維修記錄上做詳細(xì)記錄，由財(cái)務(wù)部抽查清點(diǎn)維修組庫(kù)存并計(jì)算盈虧。第七十七條 各種管材、鋼材的出庫(kù)由維修組預(yù)算后通知加工部門(mén)出庫(kù)，比預(yù)算節(jié)約部分，整根（大于1/2根）的，必須辦理退庫(kù)手續(xù)。第七十八條 辦理出庫(kù)手續(xù)時(shí)，由領(lǐng)用人詳細(xì)填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用人姓名，領(lǐng)用部門(mén)，材料名稱，材料單位，請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量，并由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，保管員根據(jù)填寫(xiě)齊全的領(lǐng)料單，并在領(lǐng)料單填寫(xiě)實(shí)發(fā)數(shù)量，簽字后方可辦理出庫(kù)。第七十九條 材料保管人員必須掌握庫(kù)存材料流動(dòng)情況、及時(shí)反饋給物流部，滿足生產(chǎn)需要，避免不必要庫(kù)存積壓。第八十條 考核辦法對(duì)違反上述規(guī)定的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予責(zé)任人100元/次負(fù)激勵(lì)；發(fā)生損毀、短缺由相關(guān)責(zé)任人員全額賠償外，處以200元/次負(fù)激勵(lì)；發(fā)生重大損失，由相關(guān)責(zé)任人員全額賠償后移交司法機(jī)關(guān)處理。第十三章 報(bào)表管理 第八十一條 各部門(mén)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)報(bào)表。報(bào)送時(shí)間為每月1號(hào)上午9點(diǎn)（銷售報(bào)表每月2號(hào)上午9點(diǎn)），每年2月份順延2天。（不含財(cái)務(wù)部）第八十二條 各部門(mén)報(bào)表必須按公司統(tǒng)一格式上報(bào)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。第八十三條 報(bào)表連續(xù)3個(gè)月無(wú)差錯(cuò)，正激勵(lì)報(bào)表人10分，每錯(cuò)一處負(fù)激勵(lì)報(bào)表人10分，每遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)報(bào)表人20分。第八十四條 報(bào)表格式及要求見(jiàn)附表。 第十四章 會(huì)計(jì)檔案管理 第八十五條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。包括： 會(huì)計(jì)帳簿類：總帳、明細(xì)帳、日記帳以及其他會(huì)計(jì)賬簿； 會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證以及其他會(huì)計(jì)憑證； 財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，其它財(cái)務(wù)報(bào)告； 其他類：銀行存款調(diào)節(jié)余額表、銀行對(duì)賬單、合同、文件、帳務(wù)數(shù)據(jù)備份等與會(huì)計(jì)工作相關(guān)的資料。 第八十六條 認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案管理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照財(cái)政部和國(guó)家檔案局等檔案管理規(guī)定進(jìn)行立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等工作，按“科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化”原則管理檔案，確保會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防損毀、散失和泄密?！　〉诎耸邨l 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得私自外借任何會(huì)計(jì)檔案資料。確需外借的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可提供復(fù)印件，并進(jìn)行登記管理。查閱和復(fù)制會(huì)計(jì)檔案嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換?！　〉诎耸藯l 會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)人員進(jìn)行憑證裝訂、立檔，對(duì)形成的會(huì)計(jì)檔案按照歸檔要求負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)?！　〉诎耸艞l 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分別為：　　總賬、銀行對(duì)賬單永久保存；明細(xì)帳、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證保存期限15年；銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳保存期限25年； 其他會(huì)計(jì)檔案保存期限5年。 上述保管期限從本會(huì)計(jì)年度終了后的第一天計(jì)算。 第九十條 會(huì)計(jì)檔案的銷毀：會(huì)計(jì)檔案保存期滿，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出銷毀意見(jiàn)，作好檔案銷毀紀(jì)錄，報(bào)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字同意后，共同銷毀。但保管期滿仍有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到事項(xiàng)完結(jié)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。 第九十一條 采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)保存打印的紙制會(huì)計(jì)檔案。 第九十二條 會(huì)計(jì)檔案移交：會(huì)計(jì)檔案保管人員交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照列明會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容的移交清冊(cè)逐項(xiàng)交接，并由單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或蓋章。 第九十三條 考核辦法 對(duì)違反上述規(guī)定人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)每次處以200元以上負(fù)激勵(lì)，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按照損失額度全額賠償后，移交司法機(jī)關(guān)處理。第十五章 附則第九十四條 根據(jù)社會(huì)發(fā)展需要和本公司實(shí)際情況，公司財(cái)務(wù)部將適時(shí)地對(duì)本制度進(jìn)行修訂。第九十五四條 本制度的最終解釋權(quán)歸屬于公司財(cái)務(wù)部。 編制： 審核： 批準(zhǔn)： 日期：24