【正文】 物辦理估價入庫手續(xù)，入庫時分出供應(yīng)商，并據(jù)此登記帳簿；發(fā)票開具后，由保管員先用紅字入庫單沖減原來的估價入庫，然后根據(jù)發(fā)票辦理正式入庫手續(xù)，并逐一登記保管帳。嚴(yán)禁實(shí)物已入庫或已使用， 保管員未上帳、未辦理相應(yīng)入出庫手續(xù)，造成帳實(shí)不符。第六十四條 付款程序及期限：公司每月按約定時間付款，由采購部提前做出付款計劃，經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽批后付款。第六十五條 加強(qiáng)供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商檔案，優(yōu)先選擇質(zhì)優(yōu)價廉、信譽(yù)好有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的公司，建立良好業(yè)務(wù)關(guān)系。第六十六條 對帳付款：按時與供應(yīng)商對帳，供應(yīng)商接到公司的對帳通知后2日內(nèi)應(yīng)帶齊資料到公司核對帳目，如未按期對帳，對逾期造成的不良后果由供應(yīng)商自己負(fù)擔(dān)。應(yīng)付帳款付款時必須帳實(shí)相符，嚴(yán)禁超額付款，付款一般以銀行或承兌方式支付給供應(yīng)商指定結(jié)算人員，原則上不付給供應(yīng)商業(yè)務(wù)人員，如有特殊原因，需有對方廠家開具蓋有財務(wù)專用章或公章的授權(quán)委托書， 經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。第六十七條 內(nèi)部管理單據(jù)審核財務(wù)部出納接到發(fā)票后，審核發(fā)票及材料入庫單開具是否正確。配套供應(yīng)商由記帳員及材料會計審核價格；對帳次月15日前，采購部內(nèi)勤應(yīng)及時與保管、會計對帳。材料會計與會計對帳，保留對帳記錄存檔備查；考核辦法（1）對發(fā)票開具不及時或長時間不開發(fā)票的供應(yīng)商延緩付款，發(fā)現(xiàn)一次對經(jīng)辦人負(fù)激勵50元；（2）未經(jīng)對帳超額付款或單據(jù)不符，手續(xù)不全付款的，發(fā)現(xiàn)一次對經(jīng)辦人負(fù)激勵100元；（3）入庫單開據(jù)不齊全、單價開據(jù)不正確的每發(fā)現(xiàn)一次對經(jīng)辦人負(fù)激勵20元。對帳不及時每發(fā)現(xiàn)一次對經(jīng)辦人負(fù)激勵50元，一經(jīng)查實(shí)未對帳或?qū)べY料失真、不完整的，每次/筆給予責(zé)任人負(fù)激勵200元。第十一章 產(chǎn)成品管理規(guī)定第六十八條 產(chǎn)成品出入庫管理： 入庫產(chǎn)成品入庫時，應(yīng)按品種、規(guī)格、數(shù)量嚴(yán)格驗(yàn)收，確認(rèn)無誤后方可開產(chǎn)品入庫單，并保管實(shí)物，入庫單由車間入庫人員和保管人員簽字方可有效，否則為無效單據(jù)，但要求分公司開具、編號、傳遞，入庫單一式四聯(lián)； （1）傳給物流統(tǒng)計一聯(lián)，記錄產(chǎn)成品總帳； （2）傳給“財務(wù)”一聯(lián)，作產(chǎn)成品入庫； （3）傳給車間一聯(lián)； （4）自存一聯(lián)登記保管帳。出庫由公司保管統(tǒng)一發(fā)貨，以物流部內(nèi)勤開具的“產(chǎn)品銷售發(fā)貨單”分公司辦理出庫，產(chǎn)品銷售發(fā)貨單必須由發(fā)貨人員簽名方可有效，否則為無效單據(jù)，內(nèi)勤應(yīng)按規(guī)定的時間分別傳遞發(fā)貨單給財務(wù)和銷售部門。 登記帳簿 （1）產(chǎn)成品總帳由物流部內(nèi)勤記錄，以保管員傳遞的兩公司的入庫單及內(nèi)勤開具的“產(chǎn)品銷售發(fā)貨單”登記帳簿，不分公司。月末余額即庫存實(shí)物總額； （2）廠家退貨、優(yōu)轉(zhuǎn)次，次轉(zhuǎn)廢必須有質(zhì)量部出具證明，財務(wù)簽字確認(rèn)后方可調(diào)賬；其他（1）產(chǎn)成品帳設(shè)優(yōu)等品、一等品、無簧三本帳，依據(jù)產(chǎn)品入庫單，產(chǎn)品銷售發(fā)貨單按時記賬，確保帳實(shí)相符； （2）產(chǎn)成品出入結(jié)存報表每月1號上午9點(diǎn)以前上交，報表要求數(shù)字正確，關(guān)系平衡，本月和累計填寫齊全； （3）每半年對產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)，盈虧數(shù)量兌除不得超過千分之一。第六十九條 廢品件出入庫管理： 車間生產(chǎn)過程中的廢品件，必須由車間分規(guī)格清點(diǎn)好數(shù)量后，填具廢品件入庫明細(xì)表，并將該明細(xì)表放入包裝袋內(nèi)用透明膠帶粘貼結(jié)實(shí)，便于入庫及日后查找； 輔料庫保管員按車間實(shí)際入庫的廢品件數(shù)量開具入庫單，驗(yàn)收入庫時必須由保管員點(diǎn)清數(shù)量；如實(shí)點(diǎn)與車間入庫明細(xì)表數(shù)量不符的，將對責(zé)任人給予5元/次的負(fù)激勵，； 廢品件入庫時間由保管員根據(jù)自己的工作情況通知車間入庫，應(yīng)當(dāng)天生產(chǎn)當(dāng)天入庫； 廢品件實(shí)行集中銷毀處理，銷毀時由財務(wù)部負(fù)責(zé)核實(shí)數(shù)量，保管員辦理出庫手續(xù)，按規(guī)定程序銷毀。第七十條 考核辦法對違反上述規(guī)定的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予責(zé)任人負(fù)激勵100元/次 ；發(fā)生損毀、短缺由相關(guān)責(zé)任人員全額賠償外，處以負(fù)激勵200元/次；發(fā)生重大損失，由相關(guān)責(zé)任人員全額賠償后移交司法機(jī)關(guān)處理。 第十二章 材料入出庫的規(guī)定 第七十一條 保管員開具材料入庫單，必須按程序首先取得公司質(zhì)量部門出具的驗(yàn)收證明及對方的送貨單后（對主要材料），方可辦理入庫手續(xù)。第七十二條 所有進(jìn)入倉庫的材料必須辦理入庫手續(xù)，入庫單各欄目必須按要求填列完整。對尚未開具發(fā)票的，由保管員月末根據(jù)實(shí)物辦理估價入庫手續(xù)，并據(jù)此登記帳簿；發(fā)票開具后，由保管員先用紅字入庫單沖減原來的估價入庫，然后根據(jù)發(fā)票辦理正式入庫手續(xù)，并逐一登記保管帳。嚴(yán)禁實(shí)物已入庫或已使用，而保管員卻未上帳，未辦理相應(yīng)入出庫手續(xù)，造成帳實(shí)不符。第七十三條 未經(jīng)入庫直接使用的材料（原則上不允許），必須由經(jīng)理簽名確認(rèn)，經(jīng)辦人兩日內(nèi)補(bǔ)辦入出庫手續(xù)。第七十四條 對代存商品入庫必須由經(jīng)理級以上人員答復(fù)，并報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，保管員方可允許入庫，并設(shè)代存帳管理；保管員辦理入庫后（必須用單獨(dú)的入出庫單），應(yīng)隨后上報財務(wù)部，以便于財務(wù)及時掌握庫存物資情況。 第七十五條 對維修用材料，經(jīng)維修人員確定后，由被維修部門出具領(lǐng)料單，維修工領(lǐng)料。維修緊急用料可以由維修組負(fù)責(zé)人臨時打欠條借用，但二天內(nèi)必須辦理正式出庫手續(xù)，否則每超一天，負(fù)激勵50元。第七十六條 部分維修材料由維修組直接辦理手續(xù)，并允許保持適量的庫存，主要：油漆、密封膠、絕緣膠布、砂輪片。由維修組負(fù)責(zé)人簽字領(lǐng)用。平時各種維修耗用必須在維修記錄上做詳細(xì)記錄，由財務(wù)部抽查清點(diǎn)維修組庫存并計算盈虧。第七十七條 各種管材、鋼材的出庫由維修組預(yù)算后通知加工部門出庫，比預(yù)算節(jié)約部分，整根（大于1/2根）的，必須辦理退庫手續(xù)。第七十八條 辦理出庫手續(xù)時，由領(lǐng)用人詳細(xì)填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用人姓名，領(lǐng)用部門，材料名稱，材料單位，請領(lǐng)數(shù)量，并由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，保管員根據(jù)填寫齊全的領(lǐng)料單，并在領(lǐng)料單填寫實(shí)發(fā)數(shù)量，簽字后方可辦理出庫。第七十九條 材料保管人員必須掌握庫存材料流動情況、及時反饋給物流部，滿足生產(chǎn)需要，避免不必要庫存積壓。第八十條 考核辦法對違反上述規(guī)定的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予責(zé)任人100元/次負(fù)激勵；發(fā)生損毀、短缺由相關(guān)責(zé)任人員全額賠償外，處以200元/次負(fù)激勵；發(fā)生重大損失，由相關(guān)責(zé)任人員全額賠償后移交司法機(jī)關(guān)處理。第十三章 報表管理 第八十一條 各部門必須在規(guī)定的時間內(nèi)上報報表。報送時間為每月1號上午9點(diǎn)（銷售報表每月2號上午9點(diǎn)），每年2月份順延2天。（不含財務(wù)部）第八十二條 各部門報表必須按公司統(tǒng)一格式上報，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。第八十三條 報表連續(xù)3個月無差錯，正激勵報表人10分，每錯一處負(fù)激勵報表人10分，每遲報一天負(fù)激勵報表人20分。第八十四條 報表格式及要求見附表。 第十四章 會計檔案管理 第八十五條 會計檔案是指會計賬簿、會計憑證和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。包括： 會計帳簿類：總帳、明細(xì)帳、日記帳以及其他會計賬簿； 會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證以及其他會計憑證； 財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其它財務(wù)報告； 其他類：銀行存款調(diào)節(jié)余額表、銀行對賬單、合同、文件、帳務(wù)數(shù)據(jù)備份等與會計工作相關(guān)的資料。 第八十六條 認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案管理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照財政部和國家檔案局等檔案管理規(guī)定進(jìn)行立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等工作，按“科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化”原則管理檔案，確保會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防損毀、散失和泄密?！　〉诎耸邨l 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得私自外借任何會計檔案資料。確需外借的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可提供復(fù)印件，并進(jìn)行登記管理。查閱和復(fù)制會計檔案嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換?！　〉诎耸藯l 會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督財務(wù)人員進(jìn)行憑證裝訂、立檔，對形成的會計檔案按照歸檔要求負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊?！　〉诎耸艞l 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分別為：　　總賬、銀行對賬單永久保存；明細(xì)帳、會計報表、會計憑證保存期限15年；銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳保存期限25年； 其他會計檔案保存期限5年。 上述保管期限從本會計年度終了后的第一天計算。 第九十條 會計檔案的銷毀：會計檔案保存期滿，由財務(wù)部門提出銷毀意見，作好檔案銷毀紀(jì)錄，報經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字同意后，共同銷毀。但保管期滿仍有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到事項完結(jié)為止。單獨(dú)抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。 第九十一條 采用電子計算機(jī)進(jìn)行會計核算，應(yīng)當(dāng)保存打印的紙制會計檔案。 第九十二條 會計檔案移交：會計檔案保管人員交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照列明會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容的移交清冊逐項交接，并由單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。 第九十三條 考核辦法 對違反上述規(guī)定人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)每次處以200元以上負(fù)激勵，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按照損失額度全額賠償后，移交司法機(jī)關(guān)處理。第十五章 附則第九十四條 根據(jù)社會發(fā)展需要和本公司實(shí)際情況，公司財務(wù)部將適時地對本制度進(jìn)行修訂。第九十五四條 本制度的最終解釋權(quán)歸屬于公司財務(wù)部。 編制： 審核： 批準(zhǔn)： 日期：24