招商局地產(chǎn)控股股份有限公司內(nèi)部控制制度(doc21頁)-資料下載頁
2025-04-24 13:01本頁面
【正文】 包括： （一）內(nèi)部信息傳遞管理：為明確公司信息管理原則及流程，促進(jìn)內(nèi)部信息共享以提高工作效率，增強(qiáng)管理透明度以降低經(jīng)營風(fēng)險，由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂《公司信息管理辦法》，并依據(jù)此規(guī)定對公司各職能部門和子公司的信息傳遞情況進(jìn)行定期檢查。 （二）對外信息披露管理：為進(jìn)一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的 信息披露的職責(zé)范圍和保密責(zé)任，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司董事會和董事會秘書處負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂《招商局地產(chǎn)控股股份有限公司信息披露管理辦法》，總部各職能部門、子公司嚴(yán)格按照此辦法提供信息披露所需的所有文件和資料，并對所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；董事會秘書處負(fù)責(zé)完成具體的信息披露工作。 第九條 內(nèi)部審計控制由公司審計稽核部負(fù)責(zé)實(shí)施。 （一）審計稽核部直接向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，接受公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。 （二）審計稽核部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名，總經(jīng)理辦公會審議通過。 （三）審計稽核部內(nèi)部設(shè)置專職內(nèi) 部審計人員，這些內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。審計人員必須嚴(yán)格遵守審計人員職務(wù)行為規(guī)范。 （四）審計稽核部的主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項審計，建立營銷、設(shè)計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計稽核工作指引》執(zhí)行。 （五）審計稽核部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。 （六）審計人員開展內(nèi)部審計工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專項 工作審計報告；內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并督促被審計單位落實(shí)整改，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。上述工作底稿、審計報告、整改落實(shí)報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。 （七）審計報告和整改落實(shí)報告應(yīng)及時向公司管理層和董事會提交。 第十條 內(nèi)部控制制度總結(jié)報告由董事會秘書處和審計稽核部依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定共同完成。 （一）董事會秘書處和審計稽核部共同成立“內(nèi)部控制審計聯(lián)合工作小組” （以下簡稱“工作小組”），負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，評價內(nèi)部控制的有效性，提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊 的建議。 （二）每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實(shí)反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。 第三章 內(nèi)部控制效果的評估 第十一條 公司各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定在每年 2 月份前完成對自身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的控制制度實(shí)施情況和效果進(jìn)行評估，并向工作小組提交評估報告，評估報告應(yīng)包括： （一）本專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部控制情況綜述，并給出自評結(jié)果，包括：“優(yōu)秀”、“正?！焙汀按倪M(jìn)”三種評級： 優(yōu)秀：是指內(nèi)部控制制 度得到有效的落實(shí)，本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行，并且有相應(yīng)的執(zhí)行情況記錄；本專業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)現(xiàn)任何對公司經(jīng)營運(yùn)作產(chǎn)生風(fēng)險的行為；本專業(yè)系統(tǒng)所有員工對于自身系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度了解并且熟悉，而且一貫地執(zhí)行。 正常：是指內(nèi)部控制制度得到了實(shí)施，對于重大的決策嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險，對于個別風(fēng)險進(jìn)行了及時的防控，相應(yīng)對本專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)控制度進(jìn)行了及時的完善，并主動說明風(fēng)險的情況、處理結(jié)果和可能的隱患。 待改進(jìn)：是指內(nèi)控制度沒有得到有效的落實(shí)，工作中出現(xiàn)了重大風(fēng)險或者風(fēng)險隱患，沒有及時的進(jìn)行處 理和改善，并隱瞞相關(guān)情況。 （二）對于待改進(jìn)的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報告中詳細(xì)列明改進(jìn)計劃、目標(biāo)和直接負(fù)責(zé)人，并定期向工作小組匯報工作進(jìn)展情況。 第十二條 工作小組根據(jù)各專業(yè)系統(tǒng)的自查報告對公司整體內(nèi)部控制情況進(jìn)行總結(jié)，總結(jié)主要從以下幾個方面進(jìn)行： （一）控制環(huán)境 —— 指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式； 信息溝通體系等。 （二）風(fēng)險評估 —— 指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。 （三）控制活動 —— 指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。 （四）信息及溝通 —— 主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。 （五）監(jiān)督 —— 指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過 程，包括評估控制環(huán)境 是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。 第十三條 工作小組對公司各職能部門的內(nèi)部控制進(jìn)行統(tǒng)一的考核，并給出相應(yīng)的意見。對于待改進(jìn)的部門要負(fù)責(zé)專人進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。 第十四條 工作小組應(yīng)依據(jù)具體的評估項目進(jìn)行評估。評估項目每年進(jìn)行完善和修訂。 第十五條 工作小組應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。 第十六條 董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開董事會會議并形成
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