【正文】 （五）監(jiān)督 —— 指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過(guò) 程，包括評(píng)估控制環(huán)境 是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。 （六）審計(jì)人員開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專(zhuān)項(xiàng) 工作審計(jì)報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問(wèn)題提出建議后加以追蹤，并督促被審計(jì)單位落實(shí)整改，對(duì)相關(guān)部門(mén)的整改措施進(jìn)行評(píng)估。 計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)控制制度明確規(guī)定了以下具體內(nèi)容： （一）電腦維護(hù)部門(mén)的職能及職責(zé)劃分： IT 部負(fù)責(zé)公司的電腦維護(hù)、公司網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)；各子公司視情況配備專(zhuān)職、兼職 IT 人員或引進(jìn)專(zhuān)業(yè)公司，負(fù)責(zé)各子公司的電腦、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)營(yíng)。公司職員因公出差、接待客戶(hù)或購(gòu)買(mǎi)小額物品等，申請(qǐng)借支備用金時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，嚴(yán)格控制職員借取大額備用金。 大型項(xiàng)目 大型項(xiàng)目是指單個(gè)項(xiàng)目土地的購(gòu)置額超過(guò)最 近一期經(jīng)審計(jì)的公司總資產(chǎn)的10%的項(xiàng)目。投委會(huì)成員及主任委員由總經(jīng)理辦公會(huì)確定。 對(duì)于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。包括以下三個(gè)主要環(huán)節(jié)： 設(shè)計(jì)工程管理 公司實(shí)行嚴(yán)格的設(shè)計(jì)工程管理，在項(xiàng)目管理和工程管理方面形成較為完善的管理規(guī)范。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴(yán)格按程序組織進(jìn)行，對(duì)應(yīng)聘資料進(jìn)行篩選后，由人力資源部、相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員組織面試。股東大會(huì)行使下列職權(quán)： (1)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃； (2)選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)； (3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)； (4)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告； (5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告； (6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； (7)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； (8)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議； (9)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議； (10)對(duì)公司合并、分立、解散和清算 等事項(xiàng)作出決議； (11)修改公司章程； (12)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議； (13)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案； (14)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。 監(jiān)事會(huì)：《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》明確 監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。 （ 2）主要流程和內(nèi)容：公司人力資源部依據(jù)各地區(qū)行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評(píng)估結(jié)果、地區(qū)物價(jià)指數(shù)等確定薪金體系和標(biāo)準(zhǔn)，并由職工委員會(huì)、公司辦公會(huì)審批后下發(fā)；各用人單位依據(jù)薪金體系，初步建議員工薪金級(jí)別，經(jīng)人力資源部公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，再報(bào)公司人力資源部備案后執(zhí)行。 目標(biāo)成本確定后，除規(guī)劃條件、政府政策、市場(chǎng)環(huán)境等客觀因素發(fā)生重大改變外，不得調(diào)整或修訂。各項(xiàng)目公司每月至少對(duì)該報(bào)表進(jìn)行一次審查，監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)更新進(jìn)度差異，并報(bào)送公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)編制小組。項(xiàng)目發(fā)展小組成立一周內(nèi)（視情況緊迫性可適當(dāng)改變），完成實(shí)地調(diào)查和評(píng)估工作，提出項(xiàng)目發(fā)展意見(jiàn)和建議。主要包括： 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 公司于每年第四季度開(kāi)始制定下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)算的主要內(nèi)容包括資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、出租業(yè)務(wù)預(yù)算及成本費(fèi)用預(yù)算，以及據(jù)此基礎(chǔ)編制的投融資預(yù)算和利潤(rùn)計(jì)劃。 記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時(shí)錄入，不得積壓。 （六）系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的控制。 （二）每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。評(píng)估項(xiàng)目每年進(jìn)行完善和修訂?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （三）審計(jì)稽核部?jī)?nèi)部設(shè)置專(zhuān)職內(nèi) 部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)等任一方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。對(duì)各子公司實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)制度，遇到重大事項(xiàng)，各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要及時(shí)匯報(bào)，由公司總部對(duì)問(wèn)題的處理情況及時(shí)進(jìn)行跟蹤，對(duì)因信息報(bào)送不及時(shí)或漏報(bào)造成嚴(yán)重后果的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 成本費(fèi)用控制 公司實(shí)行成本預(yù)算 管理制度，每年年初由各級(jí)職能部門(mén)（包括子公司）編制所在部門(mén)和各子公司成本費(fèi)用支出計(jì)劃，經(jīng)各級(jí)財(cái)務(wù)部審核后由公司總部財(cái)務(wù)部匯總審核并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后向董事會(huì)匯報(bào)，年度預(yù)算審批確定后向各責(zé)任單位統(tǒng)一下發(fā)執(zhí)行。無(wú)論項(xiàng)目通過(guò)與否，投委會(huì)均以會(huì)議紀(jì)要方式出具意見(jiàn)書(shū)，評(píng)述通過(guò)或反對(duì)理由。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié) 算價(jià)款協(xié)議書(shū)，并核對(duì)已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。工程招標(biāo)根據(jù)政府建設(shè)部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式，但無(wú)論采取何種方式，都必須 有三家以上的投標(biāo)單位參與競(jìng)標(biāo)，并進(jìn)行相應(yīng)的標(biāo)書(shū)分析，標(biāo)書(shū)分析結(jié)果執(zhí)行審批程序。 離職管理： （ 1）目的：規(guī)范離職相關(guān)制度及辦理程序，明確離職審批的流程及權(quán)限。子公司統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)范制度，并根據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行土地儲(chǔ)備及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等，公司對(duì)子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營(yíng)管理上的高度集中。（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “公司”）各職能部門(mén)專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，防范和化解公司日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中可能出現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，根據(jù)《加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引》、《招商局地產(chǎn)控股股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。 子公司控制：公司對(duì)所