【正文】 滿(mǎn)足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且投標(biāo)價(jià)格是合理低價(jià)；對(duì)于技術(shù)簡(jiǎn)單、規(guī)模不大的施工招標(biāo)原則上應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。確因公司經(jīng)營(yíng)需要、國(guó)家宏觀政策、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，擬對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃作出重大變更或調(diào)整的，必須報(bào)公司生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)編制小組進(jìn)行審核，并報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。財(cái)務(wù)部在上述手續(xù)完備、且業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)之后進(jìn)行付款。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié) 算價(jià)款協(xié)議書(shū)，并核對(duì)已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。 （二）項(xiàng)目發(fā)展類(lèi)：為有效地保障地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化和高效化，項(xiàng)目公司成立了投資審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“投委會(huì)”），投委會(huì)設(shè)八名委員，由公司副總經(jīng)理及相關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)人員組成，其中一名為主任委員。具體程序?yàn)椋? 子公司向公司發(fā)展部提交項(xiàng)目資料，并申請(qǐng)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。項(xiàng)目投委會(huì)由發(fā)展部提議，投委會(huì)主任主持召開(kāi)，參會(huì)人員不得少于六人，否則審議結(jié)果無(wú)效。無(wú)論項(xiàng)目通過(guò)與否，投委會(huì)均以會(huì)議紀(jì)要方式出具意見(jiàn)書(shū)，評(píng)述通過(guò)或反對(duì)理由。 項(xiàng)目發(fā)展類(lèi)相關(guān)業(yè)務(wù)控制制度由公司發(fā)展部、企業(yè)管理部、法律事務(wù)部和財(cái)務(wù)部聯(lián)合制定，并由上述各部門(mén)指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行項(xiàng)目發(fā)展工作。 （一）會(huì)計(jì)核算控制：公司制定了相關(guān)會(huì)計(jì)制度及核算規(guī)范，包括會(huì)計(jì)政策、崗位設(shè)置 、會(huì)計(jì)操作流程、會(huì)計(jì)檔案保管、財(cái)務(wù)交接、會(huì)計(jì)資料調(diào)閱、會(huì)計(jì)電算化及財(cái)務(wù)安全保障等各項(xiàng)控制內(nèi)容。各責(zé)任單位根據(jù)實(shí) 際經(jīng)營(yíng)情況對(duì)下一年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算進(jìn)行預(yù)測(cè)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部匯總得出公司下一年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，同時(shí)根據(jù)五年規(guī)劃的要求調(diào)整各責(zé)任單位的實(shí)施計(jì)劃。 成本費(fèi)用控制 公司實(shí)行成本預(yù)算 管理制度，每年年初由各級(jí)職能部門(mén)（包括子公司）編制所在部門(mén)和各子公司成本費(fèi)用支出計(jì)劃，經(jīng)各級(jí)財(cái)務(wù)部審核后由公司總部財(cái)務(wù)部匯總審核并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后向董事會(huì)匯報(bào)，年度預(yù)算審批確定后向各責(zé)任單位統(tǒng)一下發(fā)執(zhí)行。 職員非公務(wù)事項(xiàng)不得從公司借支備用金。 會(huì)計(jì)入帳程序及會(huì)計(jì)資料保管 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤后才能入帳，原始憑證必須票據(jù)合法、手續(xù)齊全、填列完整，不得涂改、挖補(bǔ)。 公司嚴(yán)格按照國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷(xiāo)毀辦法等管理會(huì)計(jì)檔案。對(duì)各子公司實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)制度，遇到重大事項(xiàng)，各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要及時(shí)匯報(bào)，由公司總部對(duì)問(wèn)題的處理情況及時(shí)進(jìn)行跟蹤，對(duì)因信息報(bào)送不及時(shí)或漏報(bào)造成嚴(yán)重后果的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第七條 計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制由公司 IT 部和各子公司 IT 人員共同進(jìn)行，并由 IT 部制定和實(shí)施相關(guān)規(guī)則，主要包括《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理指引》、《電腦日常維護(hù)指導(dǎo)書(shū)》、《電腦系統(tǒng)后臺(tái)維護(hù)指南》等規(guī)定。 （四）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制：管理上，公司及子公司必須遵守公司有關(guān)信息安全和數(shù)據(jù)備份的制度；技術(shù)上，備份系統(tǒng)結(jié)合在線和離線方式對(duì)各種平臺(tái)的應(yīng)用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù)進(jìn)行集中的備份 ，保障企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，有效地保護(hù)商務(wù)的連續(xù)性。 （二）對(duì)外信息披露管理：為進(jìn)一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的 信息披露的職責(zé)范圍和保密責(zé)任，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司董事會(huì)和董事會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂《招商局地產(chǎn)控股股份有限公司信息披露管理辦法》，總部各職能部門(mén)、子公司嚴(yán)格按照此辦法提供信息披露所需的所有文件和資料，并對(duì)所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；董事會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)完成具體的信息披露工作。 （三）審計(jì)稽核部?jī)?nèi)部設(shè)置專(zhuān)職內(nèi) 部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)等任一方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。 （五）審計(jì)稽核部每年擬訂年度審計(jì)計(jì)劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。 第十條 內(nèi)部控制制度總結(jié)報(bào)告由董事會(huì)秘書(shū)處和審計(jì)稽核部依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定共同完成。 正常：是指內(nèi)部控制制度得到了實(shí)施，對(duì)于重大的決策嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了及時(shí)的防控，相應(yīng)對(duì)本專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)控制度進(jìn)行了及時(shí)的完善，并主動(dòng)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)的情況、處理結(jié)果和可能的隱患?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （四）信息及溝通 —— 主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。對(duì)于待改進(jìn)的部門(mén)要負(fù)責(zé)專(zhuān)人進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。 第十六條 董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議并形成決議。評(píng)估項(xiàng)目每年進(jìn)行完善和修訂。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時(shí)所采取的監(jiān)督等；專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 —— 指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評(píng)估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評(píng)估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。 （二）對(duì)于待改進(jìn)的職能部門(mén)應(yīng)該在總結(jié)報(bào)告中詳細(xì)列明改進(jìn)計(jì)劃、目標(biāo)和直接負(fù)責(zé)人，并定期向工作小組匯報(bào)工作進(jìn)展情況。 （二）每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。上述工作底稿、審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。 （四）審計(jì)稽核部的主要工作是針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，建立營(yíng)銷(xiāo)、設(shè)計(jì)、工程、成本、物業(yè)、離任審計(jì)等工作程序，并逐步完善。 （一）審計(jì)稽核部直接向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，接受公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督