招商局地產(chǎn)控股股份有限公司內(nèi)部控制制度(doc21頁)(參考版)
2025-04-28 13:01本頁面
【正文】 第十六條 董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開董事會會議并形成決議。評估項目每年進行完善和修訂。對于待改進的部門要負責(zé)專人進行跟蹤監(jiān)督。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標(biāo)進行的監(jiān)督。 （四）信息及溝通 —— 主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。 （二）風(fēng)險評估 —— 指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。 （二）對于待改進的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報告中詳細列明改進計劃、目標(biāo)和直接負責(zé)人，并定期向工作小組匯報工作進展情況。 正常：是指內(nèi)部控制制度得到了實施，對于重大的決策嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險，對于個別風(fēng)險進行了及時的防控，相應(yīng)對本專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)控制度進行了及時的完善，并主動說明風(fēng)險的情況、處理結(jié)果和可能的隱患。 （二）每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。 第十條 內(nèi)部控制制度總結(jié)報告由董事會秘書處和審計稽核部依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定共同完成。上述工作底稿、審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。 （五）審計稽核部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據(jù)實際情況進行調(diào)整，并報部門負責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。 （四）審計稽核部的主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進行專項審計，建立營銷、設(shè)計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等工作程序，并逐步完善。 （三）審計稽核部內(nèi)部設(shè)置專職內(nèi) 部審計人員，這些內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。 （一）審計稽核部直接向公司總經(jīng)理負責(zé)，接受公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。 （二）對外信息披露管理：為進一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的 信息披露的職責(zé)范圍和保密責(zé)任，確保信息披露真實、準(zhǔn)確、完整，公司董事會和董事會秘書處負責(zé)制定、實施和修訂《招商局地產(chǎn)控股股份有限公司信息披露管理辦法》，總部各職能部門、子公司嚴格按照此辦法提供信息披露所需的所有文件和資料，并對所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性負責(zé)；董事會秘書處負責(zé)完成具體的信息披露工作。 （六）系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制。 （四）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制：管理上，公司及子公司必須遵守公司有關(guān)信息安全和數(shù)據(jù)備份的制度；技術(shù)上，備份系統(tǒng)結(jié)合在線和離線方式對各種平臺的應(yīng)用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù)進行集中的備份 ，保障企業(yè)各項業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，有效地保護商務(wù)的連續(xù)性。 （二）電腦程序及資料的存取控制：通過安全認證機制和統(tǒng)一管理模式以及文檔加密系統(tǒng)對資料進行控制。 第七條 計算機管理信息系統(tǒng)控制由公司 IT 部和各子公司 IT 人員共同進行，并由 IT 部制定和實施相關(guān)規(guī)則，主要包括《計算機信息系統(tǒng)管理指引》、《電腦日常維護指導(dǎo)書》、《電腦系統(tǒng)后臺維護指南》等規(guī)定。 公司每季度向董事會報送財務(wù)報表并匯報經(jīng)營 情況。對各子公司實行財務(wù)負責(zé)人匯報制度，遇到重大事項，各級財務(wù)負責(zé)人要及時匯報，由公司總部對問題的處理情況及時進行跟蹤，對因信息報送不及時或漏報造成嚴重后果的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 公司內(nèi)部單位之間調(diào)閱會計檔案，需經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責(zé)人同意；外單位人員調(diào)閱會計檔案，需持正式介紹信，經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責(zé)人批準(zhǔn)；調(diào)閱人員原則上不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需帶出室外或需要復(fù)制的，需經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責(zé)人同意，并限期歸還；對已入庫會計檔案的調(diào)閱，檔案管理人員必須詳細登記。 公司嚴格按照國家《會計檔案管理辦法》規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷毀辦法等管理會計檔案。 記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時錄入，不得積壓。 會計入帳程序及會計資料保管 會計機構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后才能入帳，原始憑證必須票據(jù)合法、手續(xù)齊全、填列完整，不得涂改、挖補。借支備用金應(yīng)按照公司《費用管理制度》，完善借款手續(xù)后方能辦理借款。 職員非公務(wù)事項不得從公司借支備用金。對于非經(jīng)常性支出，于預(yù)算審批時附專項說明，于實際發(fā)生時的事前出具專題報告，按上述程序報批。 成本費用控制 公司實行成本預(yù)算 管理制度，每年年初由各級職能部門（包括子公司）編制所在部門和各子公司成本費用支出計劃，經(jīng)各級財務(wù)部審核后由公司總部財務(wù)部匯總審核并報經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后向董事會匯報，年度預(yù)算審批確定后向各責(zé)任單位統(tǒng)一下發(fā)執(zhí)行。再將批準(zhǔn)后的預(yù)算層層分解下達到各責(zé)任單位，作為財務(wù)管理的剛性預(yù)算，于每季度末對完成情況進行考核落實。各責(zé)任單位根據(jù)實 際經(jīng)營情況對下一年經(jīng)營計劃及預(yù)算進行預(yù)測，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報財務(wù)部、企業(yè)管理部匯總得出公司下一年經(jīng)營目標(biāo)，同時根據(jù)五年規(guī)劃的要求調(diào)整各責(zé)任單位的實施計劃。主要包括： 財務(wù)預(yù)算管理 公司于每年第四季度開始制定下年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算，預(yù)算的主要內(nèi)容包括資產(chǎn)購置預(yù)算、銷售業(yè)務(wù)、出租業(yè)務(wù)預(yù)算及成本費用預(yù)算，以及據(jù)此基礎(chǔ)編制的投融資預(yù)算和利潤計劃。 （一）會計核算控制：公司制定了相關(guān)會計制度及核算規(guī)范，包括會計政策、崗位設(shè)置 、會計操作流程、會計檔案保管、財務(wù)交接、會計資料調(diào)閱、會計電算化及財務(wù)安全保障等
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