現(xiàn)金管理控制制度-資料下載頁
2025-04-23 02:38本頁面
【正文】 提取單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第 6 章 現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理 第 25 條 出納人員要每天清點庫存的現(xiàn)金 ，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實相符。 1．按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進(jìn)行核對，以確認(rèn)賬實是否相符。 2．按日清理的主要工作內(nèi)容如下。 （ 1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。 （ 2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。 （ 3）現(xiàn)金盤點。 （ 4）檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。 涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 第 26 條 每月會計結(jié)賬日后，出納員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn) 金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行相互核對，并編制《現(xiàn)金核對記錄表》，由財務(wù)部經(jīng)理、出納員、會計人員三方簽字，以確保賬賬相符。 第 27 條 出納員有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。 第 28 條 財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。 第 29 條 財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管 理，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實地盤點，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進(jìn)意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。 第 7 章 附則 第 30 條 本 制度 由財務(wù)部 負(fù)責(zé) 制定 、解釋 ，經(jīng)企業(yè)董事會討論批準(zhǔn)生效。 修訂、廢止時亦同。 第 31 條 本制度自年月日起施行。，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 肚
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