現(xiàn)金管理控制制度(已修改)
2025-05-09 02:38 本頁面
【正文】 涂大俠收集整理，版權歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！1 章 總則 第 1 條 為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本制度。 第 2條 本制度適用于現(xiàn)金收付業(yè)務辦理、庫存現(xiàn)金管理等。 第 3 條 企業(yè)所有 經濟往來，除本 制度 規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金 外 ， 其他均 應當通過開戶銀行進行轉賬結算 。 第 4 條 企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納人員負責。出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。 第 2 章 現(xiàn)金收取、支付范圍規(guī)定 第 5條 現(xiàn)金的收取范圍。 1． 個人購買公司的物品或接受勞務。 2．個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。 3．無法辦理轉賬的銷售收入。 4．不足轉賬起點的小額收入。 5．其他必須收取現(xiàn)金的事宜。 第 6 條 在下列范圍內 可以 使用現(xiàn)金 ，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉賬結算。 1．員工薪 酬 ，包括員工工資、津貼、獎金等。 2． 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金 。 3． 各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出 。 4．支付給企業(yè)外部個人的勞務報酬。 涂大俠收集整理，版權歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 5． 出差人員必須隨身攜帶的差旅費 及應予以報銷的出差 補助費用。 6． 結算起點以下的零星支出 。 7．向股東支付紅利。 8．根據(jù)規(guī)定允許使用 現(xiàn)金的其他支出。 第 7條 除 第 6條第 2點 、 第 3點 外， 企業(yè) 支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經會計 及財務 主管同意后，報開戶銀行審核后， 方可 予以支付現(xiàn)金。 第 3 章 現(xiàn)金限額管理 第 8條 企
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