現(xiàn)金管理控制制度(已修改)
2025-05-09 02:38 本頁面
【正文】 涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！1 章 總則 第 1 條 為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本制度。 第 2條 本制度適用于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理、庫存現(xiàn)金管理等。 第 3 條 企業(yè)所有 經(jīng)濟(jì)往來，除本 制度 規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金 外 ， 其他均 應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 第 4 條 企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納人員負(fù)責(zé)。出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。 第 2 章 現(xiàn)金收取、支付范圍規(guī)定 第 5條 現(xiàn)金的收取范圍。 1． 個(gè)人購買公司的物品或接受勞務(wù)。 2．個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。 3．無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入。 4．不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。 5．其他必須收取現(xiàn)金的事宜。 第 6 條 在下列范圍內(nèi) 可以 使用現(xiàn)金 ，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 1．員工薪 酬 ，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。 2． 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金 。 3． 各種勞保、福利費(fèi)用及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出 。 4．支付給企業(yè)外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。 涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 5． 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi) 及應(yīng)予以報(bào)銷的出差 補(bǔ)助費(fèi)用。 6． 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 。 7．向股東支付紅利。 8．根據(jù)規(guī)定允許使用 現(xiàn)金的其他支出。 第 7條 除 第 6條第 2點(diǎn) 、 第 3點(diǎn) 外， 企業(yè) 支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì) 及財(cái)務(wù) 主管同意后，報(bào)開戶銀行審核后， 方可 予以支付現(xiàn)金。 第 3 章 現(xiàn)金限額管理 第 8條 企
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