現(xiàn)金管理控制制度-在線瀏覽
2025-06-26 02:38本頁面
【正文】 支付給企業(yè)外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。 6． 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 。 8．根據(jù)規(guī)定允許使用 現(xiàn)金的其他支出。 第 3 章 現(xiàn)金限額管理 第 8條 企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。 第 10條 現(xiàn)金的庫存限額以不 超過 2～ 3個(gè)工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。 第 12 條 需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總裁審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。如有特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。 1．現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。 3．出納員不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金。 4．出納員不得擅自將企業(yè)現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不得保留賬外公款。 第 15 條 有關(guān)現(xiàn)金收取工作的規(guī)定。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。 3．現(xiàn)金收訖無誤后，出納員要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出 納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。 5．非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記《現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿》，辦理交接手續(xù)，《現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿》要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。 1． 企業(yè)支付現(xiàn)金，可以從本 企業(yè) 現(xiàn)金 的庫存 限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本 企業(yè) 的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 2．對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得辦理。 4．出納員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。 6．任何部門和個(gè)人都不得以任何理由私借或挪用公款，個(gè)人因公借款，按《員工借款管理
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