【正文】 據(jù)并蓋章； (2)總經(jīng)理（或執(zhí)總）簽字； (3)出納審核單據(jù)和簽章是否齊全，不齊全不予結(jié)賬。 三、財產(chǎn)領(lǐng)用與登記 部門領(lǐng)用財產(chǎn)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)， 領(lǐng)用單須經(jīng)部門經(jīng)理和崗位負(fù)責(zé)人簽字，簽字不全者，庫管不得辦理相關(guān)手續(xù)。分公司所有財產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)都須經(jīng)過執(zhí)總的復(fù)核。未經(jīng)復(fù)核的領(lǐng)料單不得做為保管和財務(wù)賬務(wù)登記依據(jù)。 部門使用前應(yīng)由保管對財產(chǎn)進行分類登記。建立財產(chǎn)卡片，卡片內(nèi)容包括：名稱、型號、規(guī)格、購入日期、價格、責(zé)任人使用、維護基本注意事項、財產(chǎn)序號、存入地方如在同一部門、同一區(qū)域有同類產(chǎn)品若干，可建立一張卡片置放于該區(qū)域固定位置。 保管在建立卡片同時，應(yīng)在財產(chǎn)分類登記賬上做平行登記，實物負(fù)責(zé)人應(yīng)在相應(yīng)欄目簽字。 四、財產(chǎn)使用及維護、維修 財產(chǎn)使 用應(yīng)按使用手冊規(guī)定使用方法使用，不得違規(guī)使用。 技術(shù)含量高（專業(yè)操作）的財產(chǎn)（如：電腦等）應(yīng)指定專人使用或經(jīng)指定使用人指導(dǎo)后方可使用。 平時應(yīng)保持財產(chǎn)及設(shè)施設(shè)備清潔和整齊，有電器類財產(chǎn)應(yīng)注意防火防潮，嚴(yán)格按財產(chǎn)說明書要求對財產(chǎn)進行常規(guī)維護。 財產(chǎn)維修時，應(yīng)由責(zé)任出具維修申請單，申請單包括：維修造成原因，所需材料、配件，申請單應(yīng)經(jīng)技術(shù)人員簽定損壞原因，經(jīng)經(jīng)理簽署意見（正常維修、非正常維修、責(zé)任）后方可維修，維修后應(yīng)在財產(chǎn)卡背面登記維修記錄，結(jié)算時應(yīng)將申請單附在發(fā)票后。 設(shè)備大維修應(yīng)提前擬定財產(chǎn) 維修、維護計劃書，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可實施。 五、財產(chǎn)清理、整頓、移動、移交、盤點 部門應(yīng)對財產(chǎn)每年進行一次清理、整頓，預(yù)計半年內(nèi)不用的、使用的，應(yīng)注意加強財產(chǎn)安全責(zé)任管理， 1 年以內(nèi)不使用的應(yīng)急時退回庫房或公司。 1 年以上不在使用（或使用可能性極?。?，應(yīng)填寫處理意見，說明該財產(chǎn)現(xiàn)狀及不使用原因，處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批示處理意見后，對財產(chǎn)進行處置（公司財產(chǎn)也應(yīng)如此）。 財產(chǎn)移動應(yīng)辦理退庫及調(diào)撥手續(xù)，并在該財產(chǎn)卡移動表內(nèi)填寫各項內(nèi)容并簽字。 財產(chǎn)移交：各崗位上任、卸任、換崗、離崗等涉及到財產(chǎn)管理、使用的 ，均須辦理財產(chǎn)移交手續(xù)。 財產(chǎn)盤點。部門每月末對財產(chǎn)進行自查，財務(wù)（公司）每年或年度應(yīng)對財產(chǎn)進行清查，清查時不但要清查數(shù)量，還要注意該財產(chǎn)的運行狀況，如有不正常的應(yīng)及時報告分管經(jīng)理。 盤點后應(yīng)編號盤點報告書（溢余或差異變動表），經(jīng)部門簽字后送呈總經(jīng)理。 每次財產(chǎn)清查應(yīng)由以下人員組成：部門經(jīng)理、財務(wù)人員、實物負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢部人員組成。 六、財產(chǎn)報損 財產(chǎn)報損、實物負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫財產(chǎn)報損報告，寫明原因及該財產(chǎn)使用人，連同該財產(chǎn)卡片一并經(jīng)技術(shù)人員簽訂原因后由部門經(jīng)理簽字后，再由總經(jīng)理簽署意見后送至財務(wù)室。 9．庫管工作制度 一、庫房管理 庫管需簽訂庫房安全管理責(zé)任書 防火：滅火器應(yīng)放在固定、明顯的位置，注意檢查滅火器具是否完好無損。庫房內(nèi)嚴(yán)禁吸煙和生 火，違者罰 5— 100 分，易燃物品應(yīng)放在不易與火源接觸地帶。 通風(fēng)：隨時檢查庫房通風(fēng)設(shè)施是否完好，并定時開關(guān)通風(fēng)設(shè)施，做好庫房防潮工作。 防盜：嚴(yán)禁與庫房無關(guān)人員進出庫房，領(lǐng)料人員應(yīng)在庫房指定地點辦領(lǐng)料手續(xù)。不得隨意進出庫房，上下班應(yīng)檢查門窗是否鎖好，平時應(yīng)檢查門窗是否完好無損，如有損壞及修補。 庫房應(yīng)劃分指定接待區(qū)域。 平時注意庫房清潔 衛(wèi)生工作，對庫房衛(wèi)生工作進行定期檢查制度。 防潮；隨時檢查物品的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)物品有變質(zhì)的可能（趨勢）應(yīng)立即采取有效的措施（曝曬等）。控制易受潮物資的進貨量即縮小最高儲備量。 電源：所有的電源明線要遠(yuǎn)離火源（灶臺等），所有的電源插座要離地 1 米以上，以防清洗地板時插座進水。所有的貨柜要與電源明線和插座有一定的距離。 雨漏：隨時檢查庫房的安全，所有貨物要遠(yuǎn)離雨漏之地。平時要加強房屋的維修維護。 二、財產(chǎn)管理 財產(chǎn)、物資放置規(guī)則： ①防火財、物置放于庫房靠里邊不易接觸火源地方； ②防潮財、物置放于 庫房通風(fēng)條件較好的地方 (全置放貨架之上 )且不得堆放過高，不得亂碼亂放； ③體積小、價值大的財產(chǎn)、物資置放于庫房最里邊； ④品種多、數(shù)量大、常用原材料應(yīng)全部置放于庫房靠外邊貨架之上，貨架上應(yīng)注意劃分區(qū)域，并帖上該區(qū)域存放貨物名稱標(biāo)簽。 ⑤凡屬堆放產(chǎn)品，應(yīng)堆放規(guī)則，整齊、嚴(yán)禁亂碼、亂堆。 要根據(jù)貨物的性質(zhì)采取不同的堆碼方式，便于物品的采光、透氣、以防物品霉?fàn)€、變質(zhì)。酒水類的堆放要整齊，置放在不易碰撞的地方，保質(zhì)期短的放在外，保質(zhì)期長的放在較里面?；厥諒U品、包裝物應(yīng)單獨置放一個地方，遠(yuǎn)離原材料區(qū)域，擺放要整齊嚴(yán)禁亂 丟亂放，防止腐嗅影響正常工作環(huán)境。 ⑥葉類疏菜的堆放要盡量松散，避免擠壓以防變質(zhì)。隨時注意疏菜的水分保養(yǎng)，以防菜葉干枯，鮮活物品更要保障水分充足和新鮮（根據(jù)物品的需要）。 ⑦溫度的控制：成品菜的存放需要嚴(yán)格的要求的：要嚴(yán)格的按照存放溫度存放。隨時檢查存放溫度是否正確。如遇停電導(dǎo)致溫控設(shè)施不能正常工作，要立即做好應(yīng)急處理方案并上報執(zhí)總。力求把損失降到最低。平時要做好溫控設(shè)施的檢查工作、維護工作。庫管應(yīng)與有關(guān)人員做好應(yīng)急預(yù)案。 ⑧所有物品擺放要嚴(yán)格分類，應(yīng)根據(jù)每類物品的不同性質(zhì)擺放在合理的位置，不得亂擺亂放。（ 防潮的不能與鮮貨放在一起等） ⑨所有的設(shè)施設(shè)備的放置應(yīng)嚴(yán)格要求。易接近水的地方應(yīng)把設(shè)施離地十公分高，平時應(yīng)保持設(shè)施的干爽和清潔，室外設(shè)施應(yīng)做好防雨措施，以防設(shè)備腐銹。 ⑩易燃物品要遠(yuǎn)離火源，做好防火措施。部份電器有防雷要求的要做好防雷措施，嚴(yán)格規(guī)定使用方法。 凡違反財產(chǎn)、物資放置規(guī)則的處以 5— 100分罰款，因此而導(dǎo)致的財產(chǎn)損失，由部門負(fù)責(zé)人、庫管、實物負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 各項固定資產(chǎn)均要建立固定資產(chǎn)卡片，實行一物一卡終身制。 各種低值易耗品建立部門物資卡。定期對物資增減進行記錄。 會同配送中心 、基地、店面共同制定，原材料、一次性耗用物資最高儲備量、最低儲備量。 三、驗收注意事項： 財產(chǎn)驗收①下需安裝注意驗收：名稱、規(guī)格、型號、說明書、質(zhì)檢證明、保修單、售后服務(wù)卡、發(fā)票、質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)，凡無質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)或質(zhì)檢證明、保修單 (售后服務(wù)卡 )的杜絕入庫。②需安裝的，除以上驗收程序外，還應(yīng)注意驗收產(chǎn)品配件質(zhì)量、數(shù)量，按相關(guān)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)驗收。③裝修工程驗收應(yīng)填寫驗收報 告，自購材料辦理驗收單（可移動財產(chǎn)按照①②執(zhí)行） 低值易耗品的驗收：①注意申購單與送貨單 (發(fā)票或收據(jù) )的核對；②注意驗收產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號是否與實 物一致，不一致的拒絕入庫。 原材料驗收：①酒水飲料注意驗收其保質(zhì)期、貨物批號等；②鮮活食品的驗收應(yīng)嚴(yán)格按照《質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；③原輔材料的驗收注意整體驗收，例：統(tǒng)一包裝內(nèi)材料數(shù)量較多時，應(yīng)采取插桿驗收方式對其進行驗收。④注意與申購單的核對，數(shù)量超出浮動范圍的拒絕入庫。不符各項標(biāo)準(zhǔn)的拒絕入庫。 庫房應(yīng)根據(jù)所有財產(chǎn)、物資等不同的驗收手段，準(zhǔn)備準(zhǔn)確、完整的計量工具，以備驗收和盤點使用。 各項驗收工作應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照各項財產(chǎn)、物資驗收標(biāo)準(zhǔn)驗收，不得采用估計和簡便方式。因質(zhì)量驗收而造成的經(jīng)濟損失由庫 管質(zhì)檢共同承擔(dān)。 采購手續(xù)完備，產(chǎn)品質(zhì)量合格，庫管不得以任何理由拒絕或延時入庫，另一方面，以上方面存在問題，庫管不得入庫。 違反庫管驗收制度的處以 50— 100分罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，辭退。 四、單據(jù)制度 財產(chǎn)、物資、原材料均應(yīng)辦理入庫單 (小額辦公用品物耗品辦理驗收單、工程不可 移動物資辦理驗收報告、 )。 填寫入庫單應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，嚴(yán)格執(zhí)行《單據(jù)管理制度》，認(rèn)真核對。 平時單據(jù)不得亂丟亂放，應(yīng)整理歸類存放。 辦理領(lǐng)料單時應(yīng)先將貨物擺放在指定接待區(qū)域，并清點一次，在未填好領(lǐng)料單后應(yīng)再次核對產(chǎn)品數(shù) 量與實物是否一致。 物資內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)根調(diào)撥指令填寫調(diào)撥單，同時應(yīng)對財產(chǎn)卡和部門物資卡進行登記調(diào)整，加強實物調(diào)撥過程中的安全管理，物資沒有送到使用部門時，責(zé)任由保管辦理調(diào)撥人員共同承擔(dān)。 沒有部門負(fù)責(zé)人的簽字的出庫指令保管不得出庫。一旦出庫所有責(zé)任自行負(fù)責(zé)。 月終需對所有單據(jù) (入庫單、領(lǐng)料單、配送單、調(diào)撥單、盤點表、盤點差異表、貨物短缺 (溢余 )單 )分別歸類裝訂成冊。 五、賬務(wù)管理 所有財產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)分別建立財產(chǎn)明細(xì)賬，低值易耗品明細(xì)賬。原材料要建立原材料流水賬。 財產(chǎn)明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫 固定資產(chǎn)明細(xì)賬，各欄目 (總數(shù)、分類、使用年限、折舊單、預(yù)計殘值、單位、規(guī)格、名稱、編號 )。其中，編號規(guī)則如下：公司代號 /分公司代號 /部門代號 /類別代號 /，例如：P/M/D/K01 表示：普賴斯美食公司電器類空調(diào)第一臺。其明細(xì)賬編號應(yīng)與實物的財產(chǎn)卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領(lǐng)、調(diào)、盤、入 入庫單，領(lǐng) 領(lǐng)料單，調(diào)撥單 調(diào)，盤 盤點表、盤點差異表。憑證號數(shù)為該入、領(lǐng)、調(diào)號碼， 低值易耗品明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫如下欄目：存放 地點、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財產(chǎn)明細(xì)賬。部門物資卡片與同一存入地地點的低值易耗品、明細(xì)賬應(yīng)一致。 原材料賬務(wù)分為兩部份：（ 1）鮮活食品平時只登記購入數(shù)量，到月末根據(jù)盤點數(shù)量登記盤存數(shù)和領(lǐng)用數(shù)。（ 2）其他原材料明細(xì)賬平時既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結(jié)存數(shù)。 所有賬務(wù)登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準(zhǔn)，不得擅自涂改和撕毀。 每年末庫管應(yīng)編制一次總盤點表，即財產(chǎn)分布匯總盤點表，如：空調(diào) 50臺，其中基地 10臺、門店 10臺，度假村 30臺等。 每月盤點完畢后，應(yīng)主動與財務(wù)核對 明細(xì)賬與財務(wù)賬等是否一致，明細(xì)賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。 違返上述工作制度，落實責(zé)任視情節(jié)輕重給予 50— 500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予 賠償，情節(jié)嚴(yán)重的給予辭退或追究法律責(zé)任。 賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團公司財務(wù)制度。 10．存貨管理制度 為了加強存貨管理，減少浪費，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售，特制定本規(guī)定： 一、存貨的范圍 凡在盤點及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨管理。 二、存貨分類 企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財產(chǎn)目錄的其他物品。 三、存貨采購 存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴(yán)格按照申購單的質(zhì)量，等級、數(shù)量、品名購買） 存貨采購必須按有關(guān)部門制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購。購買量不得超過最高儲備量。 （原材料）原則上實行滾動結(jié)算采購方式。 供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長期化、合同化。 定期談判制度。 四、存貨入庫 存貨驗收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員 、加工車間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。 驗收時應(yīng)注意驗收貨物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。 驗收時還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。 以上 3 條中應(yīng)同時齊備，庫管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的拒絕入庫，如遇爭議，應(yīng)匯報基地負(fù)責(zé)人或上級分管領(lǐng)導(dǎo)。 酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗收。 成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級分別計價回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價回收。并辦理相關(guān)入庫手續(xù)。 回油按油的成品率計算入庫數(shù)量。 數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。 以實物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。 月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。 入庫名稱應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的備注俗稱。 1存貨的損耗及報損處置 ①鮮活食品入庫時合理損耗按相關(guān)部門制定的采購標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時計入采購成本；入庫數(shù)量以實物為準(zhǔn)。價格重新計算。金額以實付為準(zhǔn)。 ②所有存貨經(jīng)營過程中的報損應(yīng)有實物報告書（說明原因、數(shù)量等），報損報告書由實物負(fù)責(zé)人書寫，部 門負(fù)責(zé)人簽署報損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財務(wù)才能作為賬務(wù)處理