財務(wù)管理規(guī)則-資料下載頁
2025-08-26 13:33本頁面
【導(dǎo)讀】第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)則。(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行等部門的了解檢查，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。責(zé)由會計兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。計編制并上報一次。并請求查明原因，做出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行做出處理。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2020元，超額部分應(yīng)存入銀行。
【正文】 結(jié)算，帳款相符。 ? 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價 值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章 （ 包括制單、審核、記帳、主管 ） ，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 ? 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 20%： (一 )超出規(guī)定范圍、限 額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金 （ 包括現(xiàn)金 ） 或支付款項的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六 )保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 (一 )違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假 的會計憑證、帳表、文件資料的； 財務(wù)管理規(guī)則 (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受 較大 損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 ? 附 則 第四十四條 本規(guī) 則 由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。 第四十五條 本規(guī) 則 自發(fā)布之日起生效。
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