【正文】 照流程進(jìn)行，導(dǎo)致正常的業(yè)務(wù)流在同級(jí)之間銜接困難，往往要由上級(jí)來協(xié)調(diào)才能得以完成。三是分行行長(zhǎng)習(xí)慣于獨(dú)攬各項(xiàng)資源大權(quán)，強(qiáng)調(diào)權(quán)力集中才能推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)。這些陳舊的管理理念顯然有悖于流程銀行建設(shè)的要求。 第四篇：商業(yè)銀行審計(jì)工作學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí) 學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí) 一、在《交通銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》的框架下，思考如何做好內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，提升內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量？ （一）首先是提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)到做好交通銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重要性，把做好內(nèi)評(píng)工作認(rèn)識(shí)切實(shí)提高到一個(gè)新高度。 （二）學(xué)習(xí)好《交通銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》，這個(gè)新的辦法與原有的評(píng)價(jià)辦法有了質(zhì)的提高。正像吳總報(bào)告中所說的：“辦法特別指出了內(nèi)控評(píng)價(jià)要在內(nèi)控審計(jì)的基礎(chǔ)上，參考并結(jié)合外審或監(jiān)管部門的檢查和監(jiān)管意見、各業(yè)務(wù)條線檢查結(jié)果或考核情況、法律合規(guī)部門的合規(guī)報(bào)告、紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)察處理情況等，對(duì)分支行進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。”；“新辦法引入了日常監(jiān)控與綜合評(píng)價(jià)概念，形成檢查－評(píng)價(jià)－跟蹤－再評(píng)價(jià)過程，努力使評(píng)價(jià)結(jié)果更為準(zhǔn)確地反映分支行內(nèi)部控制的管理狀況和水平?！? （三）切實(shí)做好內(nèi)評(píng)工作，要根據(jù)《交通銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法 》，減少主觀印象，以遵循全面性、統(tǒng)一性、獨(dú)立性、公正性、重要性、及時(shí)性的原則，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施、和運(yùn)用結(jié)果的充分性、合規(guī)性、適宜性開展分析和評(píng)估。 二、圍繞交通銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合工作實(shí)際，思考如何細(xì)化審計(jì)重點(diǎn)，提升審計(jì)效能？ 一方面要有針對(duì)性地管理好現(xiàn)實(shí)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要從實(shí)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)入手，考慮提出銀行業(yè)發(fā)展的較長(zhǎng) 期安排，并據(jù)此細(xì)化審計(jì)工作重點(diǎn)。一是充分運(yùn)用全行各層級(jí)的審計(jì)工作信息。要搜集總行審計(jì)部各類審計(jì)規(guī)定、審計(jì)要點(diǎn)、審計(jì)方案、審計(jì)工作提示等，以及省 直分行審計(jì)部的各類審計(jì)信息。在充分運(yùn)用多層面信息資料的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高華東審計(jì)部的審計(jì)質(zhì)量和效能。二是充分運(yùn)用各專業(yè)條線的管理信息。尤其要注意搜集各業(yè)務(wù)管理部門定期通報(bào)的業(yè)務(wù)管理情況通報(bào)，及時(shí)充實(shí)信息歸類量。并對(duì)已有信息進(jìn)行有目的、有針對(duì)性的歸類比對(duì)，為持續(xù)審計(jì)提供服務(wù)支撐。三是充分運(yùn)用各分支行業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理安排及實(shí)際工作開展情況方面的信息。這些信息既能反映各分支行的管理重點(diǎn)及工作開展的有效性，也是我們確定審計(jì)重點(diǎn)的重要參考依據(jù)，有利于審計(jì)資源的合理安排。 三、根據(jù)商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)律的 要求，思考如何進(jìn)一步提升審計(jì)工作支撐和保障業(yè)務(wù)發(fā)展的作用？ 一是做好審計(jì)前注重審計(jì)準(zhǔn)備，利用審計(jì)支持系統(tǒng)， IDEA工具等，對(duì)被審計(jì)行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)篩選、分析，數(shù)據(jù)挖掘努力做到深入、透徹；二是召開審計(jì)準(zhǔn)備會(huì)議，對(duì)審計(jì)方案逐條進(jìn)行討論，明確審計(jì)重點(diǎn)和切入點(diǎn)，補(bǔ)充和完善審計(jì)方案，力爭(zhēng)進(jìn)點(diǎn)前盡可能多地掌握審計(jì)線索，發(fā)現(xiàn)切入點(diǎn)和問題疑點(diǎn)；三是加強(qiáng)審計(jì)后分析與定性。審計(jì)結(jié)束后召開由部門全體人員參加的審計(jì)分析會(huì)，就審計(jì)問題描述、定性、風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)、內(nèi)控評(píng)分、審計(jì)督促整改等方面展開 討論，找出問題成因，分 析風(fēng)險(xiǎn)狀況，挖掘風(fēng)險(xiǎn)根源，并據(jù)此提出切實(shí)可行的建議。 四、按照新時(shí)期審計(jì)工作的要求，思考如何提升審計(jì)團(tuán)隊(duì)及其成員的專業(yè)性和綜合性，使之與崗位及所承擔(dān)的工作相適應(yīng)？ 要從“提高專業(yè)性，增強(qiáng)綜合性”兩方面對(duì)自己提出更高的要求?！疤岣邔I(yè)性”，是指術(shù)業(yè)有專攻，每人都要在某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)條線有獨(dú)到的研究，爭(zhēng)取成為條線的帶頭人；“增強(qiáng)綜合性”是指在有專長(zhǎng)基礎(chǔ)上，要了解各種知識(shí)，對(duì)其他領(lǐng)域或條線有所涉獵和掌握。只有這樣，才能敏銳地看透問題，才能綜合分析搜集來的各種資料，才能從整體上把控支行的整體情況， 做到“心中有數(shù)”。 第五篇：商業(yè)銀行審批流程 商業(yè)銀行審批流程： 收件?？蛻艚?jīng)理根據(jù)銀行內(nèi)部文件要求收集借款人與擔(dān)保人相關(guān)資料，該步驟至關(guān)重要，是授信審查審批的重要依據(jù)，一定要按要求提供，有困難的可及時(shí)溝通尋找變通辦法； 客戶經(jīng)理調(diào)查并形成報(bào)告。根據(jù)收集的資料與實(shí)地走訪，結(jié)合其他手段（上網(wǎng)查找資料、與部門負(fù)責(zé)人、支行負(fù)責(zé)人等先匯報(bào)等）對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查分析后形成報(bào)告，客戶經(jīng)理一般會(huì)根據(jù)需要要求企業(yè)補(bǔ)充資料； 支行審查員審查（一般為客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)人），一般只對(duì)客 戶經(jīng)理的調(diào)查報(bào)告與材料的表面及授信可行性進(jìn)行審查，有可能要求企業(yè)補(bǔ)充資料； 支行有權(quán)審批人（一般為負(fù)責(zé)人）或支行審貸小組審查審批，該步驟一般較快，僅通讀調(diào)查報(bào)告對(duì)授信項(xiàng)目形成認(rèn)識(shí)，對(duì)授信可行性進(jìn)行審查，權(quán)限內(nèi)的進(jìn)行審批； 分行收件。對(duì)授信材料的完整性審查后提交審查員審查； 分行審查員審查。與支行審查員職責(zé)類似，但因其不屬對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，無業(yè)務(wù)拓展壓力，對(duì)支行報(bào)送材料審查時(shí)將更加嚴(yán)格，此時(shí)所要補(bǔ)充的資料也比較多，該步驟主要的目的是剔除支行與企業(yè)對(duì)授信項(xiàng)目的包裝，還原企業(yè)真實(shí)經(jīng) 營(yíng)情況，充分發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)； 分行信審部審貸小組審查審批。與支行有權(quán)審批人或支行審貸小組職責(zé)一致； 分行信用審批委員會(huì)審批，與分行信審部審貸小組審查審批一樣，但該步驟一步起決定性的作用； 分行信用審批委員會(huì)主任委員或有權(quán)審批人審批，主任委員一般享有一票否決權(quán)，但不常用； 總行流程與分行類似。 三級(jí)審批流程無 8 點(diǎn)。 審查審批是根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及銀行授信制度、授信政策等，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況、產(chǎn)品的市場(chǎng)、授信項(xiàng)目的 合規(guī)性，以及授信申請(qǐng)理由、用途、第一還款來源和風(fēng)險(xiǎn)控制措施等進(jìn)行審查分析；對(duì)第二還款來源、確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力、以及抵質(zhì)押的可實(shí)現(xiàn)性等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，形成貸與不貸、貸多貸少、期限長(zhǎng)短等的過程。