審計工作簡要流程五篇模版-資料下載頁
2025-11-10 00:32本頁面
【正文】 制單項工程價款，報審計組（也可經現場管理人員和監(jiān)理人員初步復核后報跟蹤審計組）。跟蹤審計組收到完整資料后，在規(guī)定的時間內，組織并完成審核工作。審計結束后，審計組講審核結果以階段造價審計報告形式，向項目建設單位出具。八、其他項目造價審核其他參建單位的貨物采購、其他工程、監(jiān)理、設計、監(jiān)控檢測等結算款項，建設單位在接受到申請結算的資料同時提交跟蹤審計組一份，跟蹤審計組在7個工作日內以審計取證單形式向建設單位反饋審計情況。九、審計取證建設單位應明確專人接受跟蹤審計組提交的審計取證單。建設單位在接收到審計取證單后，需及時填寫意見并經負責人簽字和單位蓋章后還跟蹤審計組。逾期未回復的，則視同建設單位已認可審計取證單上寫明的取證內容。十、階段跟蹤審計意見的采納和反饋審計局跟蹤審計組依據審計工作底稿和審計取證單以《跟蹤審計意見書》的形式出具跟蹤審計意見。建設單位及項目參建單位應認真執(zhí)行跟蹤審計提出的意見及建議。建設單位應在跟蹤審計意見送達之日起10個工作日內，由建設單位明確的專人將跟蹤審計意見執(zhí)行落實情況書面反饋給跟蹤審計組。十一、跟蹤審計意見的采納和反饋跟蹤審計組每年11月份，出具審計報告，建設單位應在審計報告送達之日起10個工作日內，由建設單位明確的專人將跟蹤審計意見執(zhí)行落實情況書面反饋給跟蹤審計組。十二、日常跟蹤跟蹤審計組日常跟蹤工作要遵守施工現場的各項管理規(guī)定，遵守安全管理制度。在工作中不得影響各方的施工管理。每天做好日常跟蹤記錄，了解工程進展情況，如實記錄工程情況，實際的工藝操作流程，特別是圖紙不能詳盡展示部分的記錄，做好影像資料的收集與留存。虛心接受各相關方的監(jiān)督指導，尊重相關單位的意見和建議，積極配合各方工作，做好跟蹤審計工作。按審計局跟蹤審計操作規(guī)程做好各項目審計工作記錄。十三、信息報告跟蹤審計組按周報、月報、年報及竣工總結形式做好信息報告。編制單位：湖北大有工程咨詢有限公司時間：2018年4月10日第五篇：財務審計工作流程財務審計工作流程一、審計準備階段(審計前期階段)接收有關部門委托(或按審計工作計劃)，確定具體審計項目。組成審計小組，并確定審計小組組長(項目負責人)。對被審計單位(人)，進行必要的了解和調查。主要了解該單位工作(經營)性質、工作(經營)范圍，組織結構，人員情況，財務核算特點(包括主要賬號的設置情況)，以前對該單位的審計情況等。確定審計工作重點，制訂審計工作計劃方案，并經領導審閱批準。編制審計通知書，被審計單位承諾書，并經領導審閱批準。下發(fā)審計通知書，并召開由審計處領導、審計小組成員和被審計單位有關人員參加的進點會。將審計通知書抄送財務處，由財務處提供被審計單位有關財務資料(包括賬簿的電子文檔)。二、審計實施階段對財務處和被審計單位提供的有關會計資料(包括電子文檔)，實施財務審計程序。(1)按賬號(賬戶)中明細項目匯總財務收支情況，并編制審計檢查表。(2)按賬號(賬戶)分類匯總財務收支情況，并編制審計檢查表。(3)按重點對具體會計事項進行詳細檢查，并編制審計檢查表。(4)抽查會計憑證，對主要會計事項的會計憑證進行復櫻(5)根據審計工作需要，找有關人員和部門調查了解情況，并及時做好調查記錄，如有必要可召開座談會。(6)在審計實施過程中，審計小組要及時向審計處領導匯報審計進展和審計過程中的有關情況。整理匯總審計實施過程中發(fā)現的問題及有關情況。審計小組向審計處領導匯報審計過程中發(fā)現問題和有關情況，對問題進行初步篩選，確定需進一步核實的問題。實施相關的追加審計程序。審計小組再一次向審計處領導匯報核實和追加審計實施情況，并確定在審計報告中反映的問題和需披露的事項。三、審計報告階段審計小組歸集審計工作底稿、并編制審計報告初稿，并將審計報告初稿和審計工作底稿提交審計處分管業(yè)務的領導進行審核。審計小組按審核后的要求，對審計報告進行修改。審計小組向審計處領導匯報審計報告的征求意見稿，并對審計報告的征求意見稿進行定稿。將審計報告的征求意見稿送相關分管領導和財務處領導傳閱，并進行相應的溝通。對審計報告的征求意見稿進行修改定稿。將審計報告的征求意見稿征求被審計單位(當事人)意見。將定稿后的審計報告進入網上審批程序，并出具正式審計報告。向有關領導、部門及當事人送達正式審計報告。四、審計報告的終結階段審計小組按審計檔案歸檔程序，整理、歸集審計工作底稿。將整理好的審計檔案裝訂成冊。按要求對歸檔審計報告進行統(tǒng)一編號、裝盒。
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