【正文】 審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。第十二條 內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責：（一）擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度；（二）審計預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；（四）按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責任審計；（五）審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；（六）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用；（七）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；（八）審計經(jīng)濟管理和效益情況；（九）審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實；（十）其他審計事項。第十三條 內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。第十四條 內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。第十五條 內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。第十六條 內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強與外部審計的溝通與合作。第五章 內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限第十七條 內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時，具有下列權(quán)限：（一）要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料；（二）參加本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議；（三）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；（四）審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物；（五）檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；（六）對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；（七）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定；（八）經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存；（九）根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議；（十）對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議；對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。第六章 內(nèi)部審計工作程序第十九條 內(nèi)部審計工作的主要程序：（一）根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施；（二）內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位；被審計單位應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條件；（三）審計組對審計事項實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認；（四）審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計組；（五）內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應(yīng)當執(zhí)行；（六）內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果；（七）內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。第二十條 內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第七章 獎勵與處罰第二十一條 對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵；對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評；對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。第二十二條 對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應(yīng)當及時做出嚴肅處理。第八章 附 則第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。第二十四條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》（衛(wèi)生部令1997年第51號）同時廢止。第五篇：內(nèi)部審計工作管理規(guī)定內(nèi)部審計工作管理規(guī)定 目的加強企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理工作，維護財經(jīng)紀律，確保國家各項財經(jīng)法規(guī)、會計制度的有效實施。 適用范圍公司內(nèi)部審計工作。 職責根據(jù)公司實際情況，不設(shè)置獨立內(nèi)部審計部門，只設(shè)置內(nèi)部審計員工作崗位，所設(shè)內(nèi)部審計工作崗位，隸屬公司財務(wù)部編制，無內(nèi)部審計任務(wù)時，由公司財務(wù)部安排日常財務(wù)工作，開展內(nèi)部審計業(yè)務(wù)時，由公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，并對所進行的內(nèi)部審計工作業(yè)務(wù)向公司總經(jīng)理負責。 工作程序 內(nèi)部審計職權(quán) 檢查會計憑證，會計帳表及有關(guān)資金和財產(chǎn)情況，查閱有關(guān)文件和資料。對審計中的有關(guān)事項，進行調(diào)查并索取證明材料。提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正處理違反財經(jīng)紀律、會計制度行為的意見。 對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成嚴重損失浪費的人員提出追究責任的建議。 內(nèi)部審計工作范圍對公司及公司各下屬單位的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)開展財務(wù)審計，財經(jīng)法紀審計和經(jīng)濟效益審計。 內(nèi)部審計工作方法采用定期和不定期的方法進行事前、事中、事后審計。 內(nèi)部審計工作任務(wù) 審查財務(wù)收支，會計核算工作執(zhí)行情況的合法性和真實性。 審查各項費用標準的使用情況是否符合規(guī)定。 審查職工福利費，工會經(jīng)費的提取使用情況是否符合規(guī)定。對財產(chǎn)物資的收發(fā)。領(lǐng)用、保管情況有關(guān)的業(yè)務(wù)處理情況進行專項審計。 對公司及各下屬單位經(jīng)營目標的完成情況的合規(guī)性、真實性、有效性做出審計評價。 配合國家審計、稅收、財務(wù)、物價等有關(guān)審計檢查部門做好的審計自查工作。 接受總公司審計部的審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)并配合總公司審計部做好對下屬公司的內(nèi)部審計工作。 完成公司總經(jīng)理交辦的其他內(nèi)部審計任務(wù)。 對上述進入的各項內(nèi)部審計工作，做出審計工作報告。受控文件未經(jīng)批準不得復(fù)制