【導(dǎo)讀】法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際，特制定本規(guī)則。總經(jīng)理作為公司法定代表人，代表國家出資人行使最終。執(zhí)行；公司通過職工代表大會實施民主管理。（三）決定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案和決算方案；（四）決定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（五）制訂或修改公司章程，經(jīng)公司司務(wù)會議通過，報國家有關(guān)部門批準(zhǔn)；持，副總經(jīng)理、三總師及總經(jīng)理指定的部門主要負(fù)責(zé)人為會議成員。黨委、工會負(fù)責(zé)人列。司辦公會議決定事項應(yīng)制作會議紀(jì)要，經(jīng)總經(jīng)理或被委托人簽字后印發(fā)執(zhí)行。經(jīng)理批準(zhǔn)后，提交其董事會聘任或解聘。對于重要決策事宜，相關(guān)參會人員需在會議紀(jì)要。子企業(yè)和經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人任期結(jié)束后，公司還組織審計人員對其進。由投資部負(fù)責(zé)進行調(diào)研并組織實施。

　　

【正文】 實相符的核對工作，應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)，帳簿的核對工作，并在吸收原各部門帳簿設(shè)置，工作流程管控各自優(yōu)點的基礎(chǔ)上，建立了新的單據(jù)流程，制定了內(nèi)勤崗位責(zé)任制，設(shè)立了新的商品帳、應(yīng)收應(yīng)付帳，完善了各種業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表。 財務(wù)部門在完成會計檔案及會計資料的交接上，初步捋順了財務(wù)核算流程，新建了相對獨立的事業(yè)部財務(wù)核算帳簿體系，初步實現(xiàn)了事業(yè)部資金、損益的獨立核算，在財務(wù)管理上建立了九項財務(wù)管理制度。 質(zhì)檢管理方面修入制定了十五項質(zhì)量管理制度，人事管理建立了薪酬管理等制度。管理、業(yè)務(wù)、工勤人員實行分類管理。并分別制定了獎懲辦法，業(yè)務(wù)員實行銷售回款 提成，應(yīng)收款超半年扣減利潤等。儲運部制定定人定本，油耗管控，丟貸責(zé)罰等制度。 二、加強應(yīng)收帳款清欠工作，對應(yīng)收帳款的催收逐筆落實到人，對遺留問題亦逐筆核對，摸清情況，并分類進行清收。在此基礎(chǔ)上，對易發(fā)生問題的業(yè)務(wù)進行事前預(yù)測分析把關(guān)，拒絕新的不良應(yīng)收款的發(fā)生。 三、在帳務(wù)、業(yè)務(wù)交接工作基礎(chǔ)上，對原業(yè)務(wù)分部門分別進行了帳實核對工作，并對核對工作中反應(yīng)出的問題分析了產(chǎn)生的原因，并做出分部門核對情況反映及解決意見。在新建帳目的處理上亦吸取了以往的經(jīng)驗，建立了新的工作程序。 四、加強了各部門間的工作協(xié)調(diào)，內(nèi)勤與倉儲 ，業(yè)務(wù)與財務(wù)，質(zhì)管與業(yè)務(wù)，采購與銷售， 各環(huán)節(jié)各部門在嚴(yán)格執(zhí)行購銷存管理辦法基礎(chǔ)上，制定了相應(yīng)的銜接管理制度。如季度盤點，新帳帳實核對，傳票傳遞，大額采購規(guī)定等。 五、維護鞏固原有市場份額。積極應(yīng)對醫(yī)院投招標(biāo)，通過提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，清理不規(guī)范業(yè)務(wù)，樹立統(tǒng)一形象等確保并擴大了原有市場份額，實現(xiàn)銷售 億的目標(biāo)。 六、整合后的事業(yè)部在市場運營中仍存在的弱勢問題及進一步加強的工作。 經(jīng)營基礎(chǔ)不牢固，無獨代品種和企業(yè)自身品牌品種，現(xiàn)經(jīng)營中西成藥、飲片品種為2020 多種，零散，無拳頭品種，且關(guān)系建立在中間商環(huán)節(jié)上，缺 乏特色，又極易受控于供貨政策、渠道變化影響，缺乏競爭優(yōu)勢。 應(yīng)收帳款。歷史遺留及當(dāng)年形成的應(yīng)收帳款尚待盡快分類清欠。 財務(wù)、業(yè)務(wù)對帳難問題，財務(wù)電算化問題急待解決。 盡管人員不到位，管理不到位急待解決。 經(jīng)營管理制度建設(shè)問題：如約束、規(guī)避風(fēng)險制度，客戶信譽控制、業(yè)務(wù)員經(jīng)營資金額度，風(fēng)險控制、應(yīng)收帳款風(fēng)險控制，采購調(diào)撥，效期商品，財務(wù)、業(yè)務(wù)、質(zhì)量預(yù)警防范系統(tǒng)制度尚需建立與完善。 體制、機制、改制需經(jīng)過深化改革完成。 優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員、管理人員需充實引進。 GSP 達標(biāo)認(rèn)證工作需在當(dāng)年完成 。 內(nèi)設(shè)機構(gòu)，人員需通過深化改革進行調(diào)整，調(diào)整的原則為有利于物流、資金流，有利于實施有效管理，有利于規(guī)范經(jīng)營，有利于降低經(jīng)營費用、成本，有利于各司其職，優(yōu)勢互補，分工合作，相互促進，相互制約，人員調(diào)整按年輕化、專業(yè)化要求充實管理人員、銷售人員以提高經(jīng)營管理水平和擴大銷售規(guī)模，增加效益。 對遺留問題盡快解決。 （ 6） 固定資產(chǎn)管理： 《中國藥材公司固定資產(chǎn)管理辦法》 固定資產(chǎn)范疇界定 固定資產(chǎn)指使用年限超過一年的，單位價值在 2020 元（含）以上的房屋、建筑物、機器、設(shè)備、器具、工具 等；不屬于主要經(jīng)營設(shè)備的物品，單價在 2020 元（含）以上，使用年限在兩年以上的，也作為固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的購置： （ 1）、購置固定資產(chǎn)實行計劃審批 公司各處、部、室購置固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司總經(jīng)理辦公室按年編制購建計劃，報公司財務(wù)部審核，并根據(jù)公司自有資金情況提出安排意見，由總經(jīng)理審批。 購建房屋建筑物等重大項目，應(yīng)提供可行性報告和立項審批手續(xù)司務(wù)會討論決定，并按國家有關(guān)程序進行審秕。 購置小轎車，由總經(jīng)理辦公室提出計劃，由財務(wù)部落實資金來源，經(jīng)經(jīng)理辦公會討論同意，總經(jīng)理簽批。同時由總經(jīng)理辦公室妥控購有關(guān) 手續(xù)。 （ 2）購置報賬手續(xù) 購置后，先由經(jīng)辦人簽字、總經(jīng)理辦公室主任核簽，并辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)，填制“固定資產(chǎn)購進憑單”一式三聯(lián)，總經(jīng)理辦公室蓋公章后，連同發(fā)貨票到財務(wù)部報賬。固定資產(chǎn)增加單由財務(wù)部留一聯(lián)記賬，退總經(jīng)理辦公室、使用部門各一聯(lián)，分別記固定資產(chǎn)總卡、使用卡片。 固定資產(chǎn)計價、按商品流通企業(yè)財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。 固定資產(chǎn)的調(diào)撥 （ 1） 固定資產(chǎn)調(diào)出和調(diào)入，實行有償調(diào)撥，均需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。 （ 2） 調(diào)出固定資產(chǎn)，由總經(jīng)理辦公室填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式四聯(lián)，注明調(diào)撥品名、數(shù)量、原價、凈值、調(diào)撥價格、調(diào)撥原 因，經(jīng)總經(jīng)理審批后，加蓋總經(jīng)理辦公室公章，連同已收價款交財務(wù)部辦理手續(xù)。調(diào)撥單一聯(lián)留財務(wù)部記賬，一聯(lián)由總經(jīng)理辦公室登記總卡，一聯(lián)交使用部門銷卡 ,一聯(lián)交調(diào)入部門。 無償調(diào)出，同樣要求總經(jīng)理審批。總經(jīng)理辦公室亦需填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單一式四聯(lián)，蓋調(diào)入單位的公章及財務(wù)專用章之后，再到財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 （ 3） 調(diào)入固定資產(chǎn)，由調(diào)入部門報總經(jīng)理辦公室平衡，財務(wù)部平衡資金，由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一申報調(diào)入計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，屬于有償調(diào)入，按購置。 手續(xù)辦理；屬無償調(diào)入，應(yīng)填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，連同調(diào)出單位的“調(diào)出單”到財務(wù)部辦理 手續(xù)。 固定資產(chǎn)的報廢 因使用年限久或遭受自然災(zāi)害，使固定資產(chǎn)失去使用價值，需報廢、變賣的，無論使用年限是否期滿，均需由使用部門提出報廢或變賣處理的書面報告，由總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部會同檢查或經(jīng)專門技術(shù)鑒定后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時由總經(jīng)理辦公室填制“固定資產(chǎn)報廢憑單”一式四聯(lián)轉(zhuǎn)賬。財務(wù)部據(jù)以按財務(wù)制度規(guī)定進行賬務(wù)處理，辦公室和使用部門分別核銷賬卡。 固定資產(chǎn)折舊 按商品流通企業(yè)財務(wù)制度中固定資產(chǎn)分類折舊年限表的規(guī)定，公司固定資產(chǎn)實行分類折舊，折舊方法采用平均年限法。 應(yīng)提折舊額，按照固定資產(chǎn)的原值，預(yù)計殘 值率和分類折舊率計算。預(yù)計殘值率公司規(guī) 定一律按原值的 3%計算。 固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、報廢等審批權(quán)限 （ 1） 購置：單位凈值在 5000 元（含）以下的，由總經(jīng)理辦公室財務(wù)部審核同意即可購置。 5000 元以上，由總經(jīng)理辦公室商財務(wù)部同意后，報總經(jīng)理（主管財務(wù)總經(jīng)理，下同）審批。 （ 2） 調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、變賣、單位凈值在 3000 元（含）以下的，由總經(jīng)理辦公室商財務(wù)部審批。 3000 元以上的由總經(jīng)理辦公室商財務(wù)部報公司總經(jīng)理審批。 （ 3） 報廢： A 已到使用年限，價值在預(yù)留殘值以內(nèi)確實不能再使用的，由辦公室商財務(wù)部辦理報廢手續(xù)。 B 非常損失由辦公室 查明原因商財務(wù)部，不論金額大小均需報公司總經(jīng)理審批。 C 因技術(shù)性能陳舊、低劣等原因需清理報廢的，單位價值在3000 元（含）以下的，由辦公室商財務(wù)部審批， 3000 元以上的，報公司總經(jīng)理審批。 任何部門均不得擅自購置、調(diào)撥固定資產(chǎn)，如因此而造成違紀(jì)，由當(dāng)事人承擔(dān)一切經(jīng)濟責(zé)任。 執(zhí)行情況： 2020 年度，公司在固定資產(chǎn)管理方面，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，重點加強了購進控制和對實物的管理。 一、 2020 年度，公司固定資產(chǎn)購進、處置、報廢情況如下： 固定資產(chǎn)購進共計為 萬元，其中辦公家具、電腦等辦公 用品為 萬元，送貨用車為 萬元；倉庫為 萬元。 公司發(fā)起設(shè)立華禾中藥股份公司，本部管理的車輛等固定資產(chǎn)作為投入共計 元； 公司報廢固定資產(chǎn)為 萬元。 二、針對公司機構(gòu)變動、固定資產(chǎn)使用部門發(fā)生變化情況，由辦公室牽頭，財務(wù)部配合，對已購置的固定資產(chǎn)進行實物對帳，做到帳、卡、物相符，對使用部門登記造冊。 三、嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)購置，加強了已有固定資產(chǎn)的調(diào)配使用。對于確需購置的，嚴(yán)格按照審批權(quán)限購置，財務(wù)部憑審批單和辦公室填制的部門 使用卡片審核報帳。 四、公司京內(nèi)辦公、經(jīng)營房產(chǎn)委托華樸中心進行管理、經(jīng)營。除本部辦公用房外，其他房產(chǎn)租賃經(jīng)營， 2020 年度收入為 萬元 （ 7）現(xiàn)金管理 《中國藥材公司現(xiàn)金管理制度》 負(fù)責(zé)人：張慶生 職務(wù)：財務(wù)部經(jīng)理 為嚴(yán)格貨幣資金管理，維護財經(jīng)紀(jì)律，制定本制度。 一． 財務(wù)部庫存現(xiàn)金實行限額管理，庫存額度根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需要，報開戶行審查核定。 二． 現(xiàn)金支出的范圍： 1. 職工工資、津貼； 2. 個人勞務(wù)報酬； 3. 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金； 4. 各種勞保、福利費 用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 5. 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 6. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 7. 結(jié)算起點在 1000元以下的零星支出； 8. 中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。 三． 現(xiàn)金收入應(yīng)由財務(wù)部于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金必須由財務(wù)部從開戶銀行提取，不得坐支銷貨款。 四． 收付現(xiàn)金必須有憑有據(jù)，符合財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，同時由權(quán)限人簽字。 收付現(xiàn)金后，必須在現(xiàn)金收付憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記和出納人員名章，以防重收或重付。 出納員要根據(jù)收付憑證登記現(xiàn)金日記帳，并做到日清月結(jié)，帳款相符。 財務(wù)部將不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查盤點。 五． 借支現(xiàn)金，應(yīng)遵守以下規(guī)定： 1. 出差人員借款，要填寫借款單，部門經(jīng)理出差由公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)，其他人員由部門經(jīng)理審批。借款額度按公司“差旅費管理辦法”有關(guān)規(guī)定辦理。出差返回后，必須在 3 日內(nèi)報帳。 2. 購物所借現(xiàn)金，要填寫借款單經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并應(yīng)于 3日內(nèi)報帳。 3. 以現(xiàn)金支付進貨款（收購農(nóng)副產(chǎn)品）須經(jīng)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)，在 1 個月內(nèi)辦理商品入庫手續(xù)，并按時報帳。 六． 因工作需要，必須留存業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的部門，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意，可核借 1000 元，要求每月核對一次。 七． 一次需用現(xiàn)金在 3000 元以 上者，需提前一天報告財務(wù)部。 八． 出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短少或長余時，要及時查清原因，并如實向財務(wù)部經(jīng)理匯報，不準(zhǔn)私自處理。 九． 財務(wù)部去開戶銀行取送現(xiàn)金，必須兩人以上同行。 十． 現(xiàn)金管理應(yīng)遵守如下紀(jì)律： 1. 不準(zhǔn)用白條頂替庫存現(xiàn)金。 2. 不準(zhǔn)因私事借用公款。 3. 不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金。 4. 不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。 5. 不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。 6. 不準(zhǔn)以任何名義坐支銷貨款。 十一． 本制度經(jīng)公司司務(wù)會審議通過，于一九九九年一月一日起實行。 十二． 本制度未盡事宜或有與國家規(guī)定相悖的，按國家規(guī)定執(zhí)行。 本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。 《中國藥材公 司支票管理制度》 為加強支票管理，維護財經(jīng)紀(jì)律，制定本制度。 一．支票的使用 （一）用現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，簽發(fā)人應(yīng)填齊各項內(nèi)容，在支票背面加蓋預(yù)留銀行印鑒，并按照銀行需要交驗證件。嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。 （二）轉(zhuǎn)帳支票金額起點為 100 元。 （三）支票有效期自出票日起十天。 （四）領(lǐng)用支票一律填寫＂付款通知單＂。付款通知單上應(yīng)注明收款單位、用途及金額，由權(quán)限人批準(zhǔn)后，方可支取。財會人員在簽發(fā)支票時，要根據(jù)付款通知單內(nèi)容，填寫收款單位、簽發(fā)日期、用途、金 額，加蓋預(yù)留銀行印鑒（密碼不填）。 如有特殊情況，填寫上述項目有困難的，也必須填寫簽發(fā)日期、用途、金額、限額并加蓋預(yù)留銀行印鑒（密碼不填）。嚴(yán)禁簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。 （五）支票領(lǐng)用人必須是公司正式員工，并在規(guī)定的限額內(nèi)使用支票，遇特殊情況，超過規(guī)定使用限額，要事先與財會人員聯(lián)系。 （六）一次領(lǐng)用支票，原則上最多不能超過三張。特殊情況，需財務(wù)經(jīng)理審批。 （七）支票領(lǐng)用后，應(yīng)于當(dāng)天將原始憑證交回財務(wù)部門。由于客觀原因當(dāng)天不能報帳時，應(yīng)及時向財會人員報告使用金額，報帳時間最 多不超過五天。遇到每月 25 日結(jié)帳前，必須將全部已使用支票的原始憑證交財會部門，不得拖延。 （八）借用支票人員報帳時，財會人員要認(rèn)真核對票據(jù)的收款單位及原始憑證與＂付款通知單＂所列各項是否一致，如有不同，應(yīng)由權(quán)限人批準(zhǔn)后方可報帳。 （ 九）財務(wù)部門對借出去的支票有權(quán)隨時督促報帳，對不及時報帳者，不得再領(lǐng)取支票及現(xiàn)金。 二．支票的管理 （一）現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票由財務(wù)部出納人員統(tǒng)一根據(jù)用量到開戶銀行購買，所購的支票要分別按順序登記。 （二）建立支票使用登記制度。 （三）空白支票和支票印鑒必須分別保管，支票的使用必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用。支票密碼應(yīng)另列，嚴(yán)防支票遺失和被盜造成經(jīng)濟損失。 （四）借用支票人員對所借支票必須妥善保管，不得隨意亂放，要及時報帳，否則發(fā)生支票丟失，使國家財產(chǎn)遭受損失要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并根據(jù)實際情況賠償經(jīng)濟損失。 （五）借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，應(yīng)積極查找，向部門領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部報告后，配合財務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)，并向有關(guān)部門備案。 （六）對過期、作廢支票應(yīng)交回財務(wù)部門，出納 人員加蓋作廢戳記，按支票號碼整理訂冊，妥善保管。 （七）對收到的支票，財會人員應(yīng)予審核，做到內(nèi)容齊全，字跡清楚，無涂改現(xiàn)象，印鑒