項目財務(wù)分析案例財務(wù)分析作業(yè)new-資料下載頁
2025-08-25 08:16本頁面
【導(dǎo)讀】附表1建設(shè)投資估算表單位：萬元。序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計。辦公及生活設(shè)施120604. 序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)年份234～10. 4流動資金增加額。外購動力及水電費。年周轉(zhuǎn)次數(shù)費、燃料及動力費－修理年經(jīng)營成本－外購材料周轉(zhuǎn)現(xiàn)金。甲方投資（40％）。乙方投資（30％）。項目盈余資金（）。不足部分使用自有資金。第3年增加的流動資金使用第2年提取的折舊費與攤銷費。1借款與還本付息。本年還本付息合計。長期借款利率流動資金借款利率。說明：長期借款在借款當(dāng)年計半年利息，建設(shè)期利息并入本金，全部本金從第3年起分5. 流動資金借款在借款當(dāng)年計全年利息，本金在項目期末歸還。1房屋及建筑物30. 房屋建筑物凈殘值率：機器設(shè)備殘值率：運輸工具殘值率：0. 機器設(shè)備第2年根據(jù)形成固定資產(chǎn)的時間計提折舊192萬元，從第3年。起全額計提折舊。制造費用銷售費用管理費用。工資3636工資1212工資3636. 固定資產(chǎn)余值回收。6凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值。7累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值。附表13財務(wù)現(xiàn)金流量表（自
【正文】 福利費支出 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 5 折現(xiàn)系數(shù) 6 凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 7 累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 計算結(jié)果： i0 = NPV＝ IRR＝ Pb = 年 Pb* = 年 附表 13 財務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金） 單位 :萬元 序號 項 目 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 固定資產(chǎn)余值回收 流動資金回收 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 (自有資金 ) 流動資金 (自有資金 ) 流動資金 (占用折舊 ) 經(jīng)營成本 銷售稅金 所得稅 職工福利費支出 借款本金償還 借款利息支出 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 5 折現(xiàn)系數(shù) 6 凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 7 累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 計算結(jié)果： i0 = NPV＝ IRR＝ Pb = 年 Pb* = 年 附表 14 財務(wù) 現(xiàn)金流量表（甲方投資） 單位 :萬元 序號 項 目 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 現(xiàn)金流入 股利 資產(chǎn)清理分配 固定資產(chǎn)余值 無形資產(chǎn)余值 自有流動資金 盈余公積金 折舊和攤銷 2 現(xiàn)金流出 甲方投資 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 5 折現(xiàn)系數(shù) 6 凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 7 累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 計算結(jié)果： i0 = NPV＝ IRR＝ Pb = 年 Pb* = 年 本案例作業(yè) 要求： 1． 根據(jù)已給出的原始數(shù)據(jù)完成所有項目財務(wù)分析報表，并計算有關(guān)財務(wù)分析指標(biāo)。 2． 根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）用 NPV 指標(biāo)就以下幾種情況作敏感性分析： 建設(shè)投資增加 10％；經(jīng)營成本增加 10％；銷售收入減少 10％；建設(shè)期延長 1 年（第 2 年不生產(chǎn)，從第 3 年開始按設(shè)計能力生產(chǎn)，其它數(shù)據(jù)不變）； 3． 要求使用 Exel 進行計算。
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