【導(dǎo)讀】公司經(jīng)營的實(shí)際情況和合同，特制定本制度。的重要作用，最終達(dá)到企業(yè)盈利目的。合理使用資金，努力降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。配置會計(jì)一名、出納一名。業(yè)務(wù)量大可增設(shè)主管會計(jì)一名。A．有權(quán)參與公司人員編制計(jì)劃、制定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、簽訂經(jīng)濟(jì)合同等。3．根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；5．根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳；得登記帳簿，每張記帳憑證都必須由制單、復(fù)核分別簽字，不得省略；沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳；憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)；中注明“承前頁”；

　　

【正文】 司的成本費(fèi)用支出管理規(guī)定和借款、報(bào)銷管理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù)，工程撥款應(yīng)由工程經(jīng)理、會計(jì)、公司經(jīng)理聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付款現(xiàn)象。 四、 制單與記賬 1. 根據(jù)審核后的原始憑證和會計(jì)科目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做到字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要言簡意賅，當(dāng)日憑證當(dāng)日制單，積壓單不得超過 2 個(gè)工作日； 2. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金帳和銀行帳的記賬工作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天入帳，做到日清月結(jié)； 3. 每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，及時(shí)核對銀行存款建筑裝飾工程有限公司 內(nèi)部資料 30 余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》； 4. 月末與會計(jì)核對本月發(fā)生額及累計(jì)余額，做到帳證 、帳實(shí)、帳帳相符。 五、 現(xiàn)金和票據(jù)管理 1. 每日庫存現(xiàn)金為 2020 元，其余存入銀行，如因延誤引起其他事故發(fā)生，公司將追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任； 2. 不得坐支現(xiàn)金。 3. 根據(jù)票據(jù)管理規(guī)定保管和使用支票、發(fā)票和收據(jù)，并追蹤票據(jù)使用情況，尤其是所收取支票的入帳情況。 六、 工資管理 1. 根據(jù)工資管理規(guī)定按時(shí)核算員工的工資，編制工資表，交給會計(jì)審核； 2. 根據(jù)會計(jì)和公司經(jīng)理審核后的工資表，進(jìn)行工資發(fā)放。 七、 報(bào)表規(guī)定 根據(jù)報(bào)表管理規(guī)定每日向 本 財(cái)務(wù)上報(bào)《現(xiàn)金 /銀行存款日報(bào)表》，每月上報(bào)《工程收入月報(bào)表》和《管理人員工資表》。 第二節(jié) 會計(jì)崗位職責(zé) 一、 保管 公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料； 二、 記帳和報(bào)表 1. 根據(jù)帳簿設(shè)置管理規(guī)定設(shè)置帳簿； 2. 根據(jù)會計(jì)核算政策和會計(jì)科目使用管理規(guī)定及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處建筑裝飾工程有限公司 內(nèi)部資料 31 理，登記總帳、多欄帳和二級、三級明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符； 3. 根據(jù)報(bào)表管理規(guī)定每月按時(shí)編制并上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，如《設(shè)計(jì)師工資及提成明細(xì)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》、《在施工程結(jié)算表》、《完工工程結(jié)算表》、《收入與費(fèi)用比例表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》； 4. 根據(jù)財(cái)務(wù)軟件管理規(guī)定進(jìn)行電算化帳務(wù)處理； 三、工資管理 根據(jù)工資管理規(guī)定準(zhǔn)確核算有關(guān)員工的效益工資及提成明細(xì)，并上報(bào)公司 經(jīng)理審核。 四、審核 1. 審核原始憑證。員工報(bào)銷或借款的內(nèi)容是否完整，數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確，大小寫是否一致，簽章是否齊全，發(fā)票是否合法等； 2. 審核記帳憑證。記帳憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù)，會計(jì)科目的使用是否合理，金額是否準(zhǔn)確，借貸方是否平衡等； 3. 審核收據(jù)、發(fā)票和支票。收據(jù)和發(fā)票的開具是否以收到貨幣資金為準(zhǔn)，是否有未交回的收據(jù)和發(fā)票，支票的開具是否正確，是否及時(shí)入帳，登記簿的記錄是否齊全等； 4. 審核日報(bào)和現(xiàn)金、銀行存款日記帳。日報(bào)的編制是否正確，與現(xiàn)金帳和庫存現(xiàn)金余額是否一致，現(xiàn)金帳和銀行帳的發(fā)生額和余額是否正確等； 五、資產(chǎn)管理 建筑裝飾工程有限公司 內(nèi)部資料 32 根據(jù)資產(chǎn)管理規(guī)定對公司的資產(chǎn)進(jìn)行登記、入帳、保管、檢查等管理工作，做到帳帳、帳實(shí)相符。 六、成本控制和財(cái)務(wù)分析 正確、及時(shí)和完整地記錄公司的財(cái)務(wù)狀況，根據(jù)每月的帳簿和報(bào)表，對其經(jīng)營狀況進(jìn)行分析，制定出適合本公司的成本控制方案，實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支，協(xié)助公司提高經(jīng)濟(jì)效益，當(dāng)好公司經(jīng)理的參謀和助手。 七、對外工作 1. 每月稅務(wù)報(bào)稅、繳稅工作和工商年檢工作； 2. 積極參加工商、稅務(wù)等政府部門組織的各項(xiàng)會議，按時(shí)納稅、交費(fèi)，如發(fā)生延誤而導(dǎo)致公司受罰，其責(zé)任由會計(jì)承擔(dān)，及時(shí)向公司經(jīng)理提示國家有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的新規(guī)定，未經(jīng) 公司經(jīng)理許可不得泄露公司的財(cái)務(wù)狀況。 第七章 其他管理規(guī)定 第一節(jié) 合同管理規(guī)定 一、目的 嚴(yán)格管理工程施工合同文本的購買、使用、保存，杜絕施工合同文本管理上的漏洞給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 二、范圍 公司所使用的工程施工合同文本。 三、職責(zé) 建筑裝飾工程有限公司 內(nèi)部資料 33 1. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、頒布和修改，并負(fù)責(zé)工程施工合同的購買、分發(fā)、統(tǒng)計(jì)、檢查和保管等工作； 2. 工程部負(fù)責(zé)合同回收情況的統(tǒng)計(jì)和存檔合同的管理； 3. 店面經(jīng)理負(fù)責(zé)店面使用合同環(huán)節(jié)的管理。 四、內(nèi)容 1. 空白合同的購買：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和庫存情況，每三個(gè)月購買一次，所購空 白合同由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管； 2. 合同的編號：合同以三本為一套（部分合同使用時(shí)以兩本為一套），每套有一個(gè)號碼，寫在合同的右上角，以“ YZQD202098”的樣式作為合同文本編號，含義為 本 青島公司 2020 年第 98 份合同； 3. 合同的領(lǐng)用：每周一為合同領(lǐng)用時(shí)間，店面經(jīng)理可直接向財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，其它時(shí)間為“特殊領(lǐng)用”，必須經(jīng)公司經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)用；領(lǐng)用合同時(shí)，應(yīng)提前一天將準(zhǔn)備領(lǐng)用合同的數(shù)量通知財(cái)務(wù)部以便財(cái)務(wù)部依店面的要求準(zhǔn)備好合同；領(lǐng)用時(shí)應(yīng)將本部門到上月底為止的庫存合同數(shù)量和使用情況上報(bào)財(cái)務(wù)部，并同時(shí)將作廢合同上交； 4. 合同在 店面的使用和保管：店面經(jīng)理應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)合同的管理和合同使用情況的登記；設(shè)計(jì)師只有在客戶準(zhǔn)備簽訂合同時(shí)，才可以領(lǐng)用空白合同；設(shè)計(jì)師領(lǐng)用空白合同后如客戶沒有簽約或者推遲簽約，都應(yīng)在第二日下班前將合同交回；禁止設(shè)計(jì)師一次領(lǐng)用多本合同備用，禁止設(shè)計(jì)師將空白合同帶出店面； 建筑裝飾工程有限公司 內(nèi)部資料 34 5. 合同的回收：合同簽訂后應(yīng)及時(shí)送交工程部，由工程部的檔案管理員將合同基本情況包括合同文本編號等錄入電腦；每月月初第一天（如節(jié)假日可順延一天）檔案保管員將上月所回收合同的編號、數(shù)量報(bào)給財(cái)務(wù)部； 6. 合同的保管與借用：工程部檔案保管員負(fù)責(zé)已簽訂合同的管理，施工隊(duì)長、工程部或客服部借用合同都必須辦理借用手續(xù)； 7. 合同數(shù)量的統(tǒng)計(jì)與檢查：每月 10 日之前，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)完成合同數(shù)量的匯總和核對，并將上月合同使用情況編制成匯總表交給公司經(jīng)理審閱；財(cái)務(wù)部有權(quán)到店面查核合同使用情況； 8. 合同遺失責(zé)任的追究：合同的管理應(yīng)嚴(yán)格按本規(guī)定執(zhí)行，如果合同出現(xiàn)丟失情況，將追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，每丟失一套合同（不足一套按一套算）給相關(guān)責(zé)任人一張過失單，并保留追究遺失合同所給公司帶來損失的權(quán)利。 9. 文檔管理：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工合同在使用過程中所有信息的匯集與存檔，其中包括施工合同購買記錄、施工合同領(lǐng)用 記錄、施工合同回收記錄、作廢施工合同回收及處理記錄，及每月 10日前必須完成的上月施工合同使用情況匯總表。 第二節(jié) 工程檔案管理規(guī)定 1. 工程檔案管理包括工程檔案的建立、保管及相關(guān)信息的提供； 2. 根據(jù)設(shè)計(jì)部提交的簽約客戶資料（合同、圖紙、報(bào)價(jià)等）建立工程檔案并進(jìn)行編號； 3. 依據(jù)工程檔案詳細(xì)填寫《工程簽約狀況表》； 建筑裝飾工程有限公司 內(nèi)部資料 35 4. 填寫設(shè)計(jì)師簽約日報(bào)表，并上報(bào)公司經(jīng)理、工程部經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理，以便財(cái)務(wù)部了解當(dāng)前簽約量并及時(shí)安排施工隊(duì)； 5. 根據(jù)工程報(bào)價(jià)及簽約額按規(guī)定計(jì)算工程施工額，并于施工隊(duì)進(jìn)場后（以施工隊(duì)持手續(xù)齊全的“設(shè)計(jì)現(xiàn)場交底 單”為準(zhǔn)）簽發(fā)《進(jìn)場費(fèi)申請表》，上報(bào)財(cái)務(wù)部審核； 6. 電腦錄入《設(shè)計(jì)師簽約排行榜》（其中包括已簽約匯總及收取設(shè)計(jì)定金匯總兩個(gè)方面，其中實(shí)收首期款數(shù)據(jù)可向財(cái)務(wù)部索取），每月月底詳細(xì)統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)師簽約排行榜，同時(shí)上報(bào)公司經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理、工程部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門； 7. 為相關(guān)人員提供工程合同檔案，如工程進(jìn)場、收取二期款、工程驗(yàn)收等階段，并保證工程驗(yàn)收后相關(guān)資料全部齊全，加蓋“已驗(yàn)收”章后妥善保管，便于日后查找； 8. 依據(jù)《客戶服務(wù)工作表》中的“客戶滿意率評價(jià)表”，月底匯總并與電話回訪核對（工程驗(yàn)收時(shí)的第四次回訪，避免主觀或 片面的判斷），計(jì)算出施工滿意率、設(shè)計(jì)滿意率及綜合滿意率，上報(bào)財(cái)務(wù)部。 第三節(jié) 工資管理規(guī)定 一、 崗位編制 崗位種類共有 11 種，分別為公司總經(jīng)理、會計(jì)、出納、店面經(jīng)理、設(shè)計(jì)師、企劃、行政、人事、客戶服務(wù)、質(zhì)檢、工程管理，店面籌建初期可以一人多崗，待業(yè)務(wù)量上升后再逐步分開。 二、 工資發(fā)放時(shí)間 為每月 8 日，其中提成工資分兩次發(fā)放（客戶交建筑裝飾工程有限公司 內(nèi)部資料 36 首期款時(shí)發(fā)放一次，即簽約額的一半，完工時(shí)發(fā)放一次，即實(shí)收款 *提成比例 簽約額 *）。 三、 工資總額 （包括效益工資）占本月工程收入（即本月實(shí)收工程款）的比例應(yīng)為 7%，不應(yīng)超過此比例。 四、 工資構(gòu)成 1. 管理人員為：底薪 +效益工資，其原則是有競爭力的底薪，效益工資 =本月利潤 *10%； 2. 設(shè)計(jì)師為：底薪 +效益工資（即提成），其原則是低底薪高提成，底薪為 300—— 1000 元之間，提成比例為簽約額的 3%—— 6%之間； 五、 公司的具體工資標(biāo)準(zhǔn)由其根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平自行制定。 建筑裝飾工程有限公司