【導(dǎo)讀】平，根據(jù)《會計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定,制定本規(guī)范。第一條各分公司領(lǐng)導(dǎo)對本公司的會計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第六條各分公司會計(jì)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪換。人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計(jì)信息。項(xiàng)內(nèi)容，整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面材料。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計(jì)帳目，不得自行另立新帳，以保持。銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對一致，不一致時(shí)移交人員必。第十四條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名。移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。當(dāng)建立檔案，設(shè)專人妥善保管。不超過100張憑證的獨(dú)立法人單位可以使用通用記帳憑證。記帳憑證當(dāng)月發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)重新填制。同的記帳憑證，在摘要欄內(nèi)注明“注銷某月某日某號憑證”。第二十七條記帳憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，細(xì)帳、現(xiàn)金、銀行日記帳。打印的帳薄必須連繼編號，經(jīng)審核無誤后裝訂

　　

【正文】 保存打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案。 第九條 建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 第十條 單位之間交接會計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計(jì)檔案交接手續(xù)。移交會計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會計(jì)檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號，應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。 交接會計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接 ，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章。 第十一條 預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。 第 23 頁 共 28 頁 附表： 附表 1 東莞市愛怡寶寶婦兒用品有限公司盤點(diǎn)表 年 月 序號 名稱及規(guī)格 上 期結(jié)存數(shù) 本期入庫數(shù) 本期出庫數(shù) 本期結(jié)存數(shù) 數(shù)量 金額 調(diào)入數(shù) 金額 購入數(shù) 金額 調(diào)出數(shù) 金額 銷售數(shù) 金額 數(shù)量 金額 備注 附表 2 第 24 頁 共 28 頁 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 編制單位：愛怡寶寶婦兒用品有限公司 2020 年 4 月 單位：元 資 產(chǎn) 行次 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 行次 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金 1 短期借款 51 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 52 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付帳款 53 應(yīng)收帳款 4 預(yù)收帳款 54 減：壞帳準(zhǔn)備 5 其他應(yīng)付款 55 應(yīng) 收帳款凈額 6 應(yīng)付工資 56 預(yù)付帳款 7 應(yīng)付福利費(fèi) 57 其他應(yīng)收款 8 應(yīng)交稅金 58 存貨 9 未付利潤 59 其中：在建開發(fā)產(chǎn)品 10 其他未交款 60 待攤費(fèi)用 11 預(yù)提費(fèi)用 61 待處理流動資產(chǎn)凈損益 12 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 62 一年內(nèi)到期的長期債券投資 13 其他流動負(fù)債 63 其他流動資產(chǎn) 14 流動負(fù)債合計(jì) 70 流動 資產(chǎn)合計(jì) 20 長期負(fù)債： 長期投資： 長期借款 71 長期投資 21 應(yīng)付債券 72 固定資產(chǎn)： 長期應(yīng)付款 73 固定資產(chǎn)原價(jià) 24 遞延出租收入 81 減：累計(jì)折舊 25 其他長期負(fù)債 82 固定資產(chǎn)凈值 26 其中：住房周轉(zhuǎn)金 83 固定資產(chǎn)清理 27 長期負(fù)債合計(jì) 87 固定資產(chǎn)購建支出 28 遞延稅項(xiàng)： 待處理固定資產(chǎn)凈 損失 29 遞延稅款貸項(xiàng) 88 固定資產(chǎn)合計(jì) 35 負(fù)債合計(jì) 90 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn) 36 實(shí)收資本 91 遞延資產(chǎn) 37 資本公積 92 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì) 40 盈余公積 93 其他長期資產(chǎn)： 其中：公益金 94 其他長期資產(chǎn) 41 本年利潤 95 第 25 頁 共 28 頁 遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤 遞延稅款借項(xiàng) 42 所有者權(quán)益合計(jì) 99 資產(chǎn)總計(jì) 50 負(fù)債所有者權(quán)益總計(jì) 100 附表 3 損 益 表 編制單位：愛怡寶寶婦兒用品有限公司 2020 年 4 月 項(xiàng) 目 本月數(shù) 本年累計(jì) 一 .主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 二 .主營業(yè)務(wù)利潤 減 :管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營業(yè)費(fèi)用 加：其他業(yè)務(wù)利潤 三 .營業(yè)利潤 (虧 ) 加 :投資收益 補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入 減 :營業(yè)外支出 四 .利潤總額 (虧 ) 減：所得稅 第 26 頁 共 28 頁 五：凈利潤 附表 4 財(cái) 務(wù) 狀 況 表 2020 年 3 月 31 日 科目 現(xiàn)金 銀行 合計(jì)（金額） 備注 上月金額結(jié)轉(zhuǎn)數(shù) 本月收入款 本月支出款 本月結(jié)存 支 出 狀 況 表 科 目 現(xiàn)金 /銀行存款 備注 將現(xiàn)金存入銀行 提取現(xiàn)金備用 銀行間轉(zhuǎn)賬 付管理費(fèi)用 付財(cái)務(wù)費(fèi)用 付 貨 款 付店面租金 付應(yīng)付帳款 付各店工資 付總部應(yīng)付工資 付應(yīng)付福利費(fèi) 付短期借款 付庫存商品 付營業(yè)外支出 付其他應(yīng)收款 付其他應(yīng)付款 付固定資產(chǎn) 第 27 頁 共 28 頁 付營業(yè)稅金及附加 付無形資產(chǎn) 付待攤費(fèi)用 本月合計(jì) 附表 5 愛怡寶寶出差申請表 出差人姓名 部門 職位 事 由 日 期 自 年 月 日 時(shí)起至 年 月 日 時(shí)止計(jì) 天 出差地點(diǎn) 同行人員 預(yù)支差旅費(fèi) 萬 仟 佰 拾 元整 ￥ 預(yù)計(jì)費(fèi)用 萬 仟 佰 拾 元整 ￥ 備 注 出差人： 部門主管： 行政部： 總經(jīng)理： 第 28 頁 共 28 頁 附表 6 愛怡寶寶報(bào)銷單 部門； 年 月 日 序號 項(xiàng)目 摘 要 金額 備注 附件 張 合 計(jì) 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 報(bào)銷人 部門負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù) 總經(jīng)理