【正文】 1650 1650 1650 1650 1650 應(yīng)付帳款 1326 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650 3 流動(dòng)資金 860 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4 流動(dòng)資金增加額 1060 240 49 表 113 投資計(jì)劃和資金籌措 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 4 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 1 總投資 4980 3980 800 400 固定資產(chǎn)投資 3980 3980 流動(dòng)資金 1000 800 400 2 資金籌措 6280 4980 800 240 資本金 2280 1980 60 用于固定資產(chǎn)投資 1980 1980 240 用于流動(dòng)資金 300 60 代款金額 4000 3000 1000 用于固定資產(chǎn) 3000 3000 用于流動(dòng)資金 1000 1000 50 表 114 固定資產(chǎn)投資貸款償還期測(cè)算 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 備注 2 3 4 5~11 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 1 年 初欠款 3000 321 2 還款資金來(lái)源 2679 3550 稅后利潤(rùn) 2206 3077 折舊和攤銷 473 473 473 473 3 年末欠款（ 12） 321 0 貸款償還期 年 51 表 121 折舊和攤銷 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 原值 折舊率和攤銷年限 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn) 負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 折舊 % 原值 4910 折舊 466 466 466 466 466 466 466 466 466 466 凈值 4444 3978 3512 3046 2580 2114 1648 1182 716 250 2 攤銷 70 10 年 無(wú)形資產(chǎn) 攤銷 凈值 遞延資產(chǎn) 70 攤銷 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 凈值 63 56 49 42 35 28 21 14 7 0 3 合計(jì) 4980 折舊和攤銷 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 凈值 4507 4034 3561 3088 2615 2142 1669 1196 723 250 52 表 122 原輔材料、燃料、動(dòng)力消耗表 序號(hào) 名稱 單位 單價(jià)（元） 用量 總金額（萬(wàn)元） 1 原輔材料 71050 電解銅 噸 24000 29500 70800 其它材料 噸 5000 500 250 2 燃料動(dòng)力 603 電力 kW h 1000 600 水 M3 2 15000 3 53 表 123 各年總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn) 負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 原輔材料 58840 73550 73550 73550 73550 73550 73550 73550 73550 73550 2 燃料動(dòng)力 482 603 603 603 603 603 603 603 603 603 3 工資及附加費(fèi) 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 4 修理費(fèi)用 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 5 折舊和攤銷費(fèi) 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 6 管理費(fèi)用 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 220 71 53 53 53 53 53 53 53 53 8 銷售費(fèi)用 656 820 820 820 820 820 820 820 820 820 9 總成本費(fèi)用 61295 76141 76141 76141 76141 76141 76141 76141 76141 76141 10 經(jīng)營(yíng)成本 60602 75597 75597 75597 75597 75597 75597 75597 75597 75597 11 制造成本 60119 74950 74950 74950 74950 74950 74950 74950 74950 74950 54 表 124 總成本費(fèi)用構(gòu)成分析表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn) 負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 固定成本費(fèi)用 1097 1097 1097 1097 1097 1097 1097 1097 1097 1097 工資及附加費(fèi) 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 2 修理費(fèi)用 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 3 折舊和攤銷 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 4 管理費(fèi)用 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 5 可變成本費(fèi)用 60198 75044 7506 7506 7506 7506 7506 7506 7506 7506 6 原輔材料 58840 73550 73550 73550 73550 73550 73550 73550 73550 73550 7 燃料、動(dòng)力 482 603 603 603 603 603 603 603 603 603 8 財(cái)務(wù)費(fèi)用 220 71 53 53 53 53 53 53 53 53 9 銷售費(fèi)用 656 820 820 820 820 820 820 820 820 820 10 總成本費(fèi)用 61295 76141 76123 76123 76123 76123 76123 76123 76123 76123 11 經(jīng)營(yíng)成本 60602 75597 75597 75597 75597 75597 75597 75597 75597 75597 制造成本 60119 74950 74950 74950 74950 74950 74950 74950 74950 74950 55 表 126 損 益 表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn) 負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 764400 62400 78000 78000 52021 52021 52021 52021 52021 52021 52021 2 銷售稅金及附加 12407 1013 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 3 總成本費(fèi)用 746420 61295 76141 76123 76123 76123 76123 76123 76123 76123 76123 4 利潤(rùn)總額 44773 3292 4593 4611 4611 4611 4611 4611 4611 4611 4611 5 所得稅 14778 1086 1516 1522 1522 1522 1522 1522 1522 1522 1522 6 稅后利潤(rùn) 29995 2206 3077 3089 3089 3089 3089 3089 3089 3089 3089 7 盈余公積金 2744 0 280 308 308 308 308 308 308 308 308 8 公益金 1372 0 140 154 154 154 154 154 154 154 154 9 應(yīng)付利潤(rùn) 23396 0 2380 2627 2627 2627 2627 2627 2627 2627 2627 10 未分配利潤(rùn) 2483 2206 277 其中：用于還貸 2483 2206 277 56 表 127 現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 2 銷售收入 764400 62400 78000 3 回收固定資產(chǎn)余值 250 250 4 回收流動(dòng)資金 1000 1300 5 流入小計(jì) 765650 62400 79550 6 現(xiàn)金流出 7 固定資產(chǎn)投資 4980 4980 8 流動(dòng)資金投入 1000 800 200 9 經(jīng)營(yíng)成本 540975 33280 50916 50916 50916 50916 50916 50916 50916 50916 50916 10 銷售稅金及附加 42407 1013 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 所得稅 44778 1086 1546 1522 1522 1522 1522 1522 1522 1522 1522 流出小計(jì) 774440 4980 63761 78649 78385 78385 78385 78385 78385 78385 78385 78385 凈現(xiàn)金流量 30740 4980 1839 3381 3615 3615 3615 3615 3615 3615 3615 5165 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 3141 240 3855 7470 44085 44700 48315 21930 25545 5165 基準(zhǔn)折現(xiàn)率（ i12%） 凈現(xiàn)值 12663 4466 2407 2297 2051 1831 1635 1460 1314 1164 1485 累計(jì)凈現(xiàn)值 2984 574 4723 3774 5606 7240 8700 10014 11178 12663 稅前凈現(xiàn)金流量 45488 2925 4897 5137 5137 5137 5137 5137 5137 5137 6687 稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 2055 2842 7979 13116 18253 23390 28527 33664 38801 45488 指標(biāo)計(jì)算值： 靜態(tài)投資回收期（年） 動(dòng)態(tài)（ i12%） 投資回收期（年） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 所得稅前 所得稅后 57