【導讀】年產3萬噸速凍食品生產線項目。六、主要原材料供應、資源開發(fā)及綜合利用分析...............28

　　

【正文】 （ 2）低壓電器柜在低配室內的低配電柜并列安裝，低壓側的功率因素自動補償到 以上。 （ 3）生產工藝設備和各種輔助設施所配備的電機均為新型的 Y系列或變頻調速電機。 （ 4）照明燈具選用新型的高效節(jié)能型日光燈分片控制，廠區(qū)道路照 33 明設光控裝置，節(jié)省照明用電。 通、動力節(jié)能 （ 1）空調、制冷等系統(tǒng)的管道、風道，均采用保溫效果好、施工方便的保溫材料保溫，以減少冷損失； （ 2）在滿足衛(wèi)生要求的同時，盡量利用回風能量； （ 3）風機、水泵均選用國內先進的節(jié)能產品； （ 4）采用先進的回風過濾設備，降低能耗。 變壓器節(jié)能為 90%，日耗電可以節(jié)約 22 度；調速及變頻電機可以節(jié)約 90%，日節(jié)電 20 度；照明及其他節(jié)能可實現 5 度 /日。累計日節(jié)電 47度，總節(jié)電為 20%。 九、環(huán)境影響分析 廠址環(huán)境條件和現狀 項目場址所在地按照國家標準設計，有工廠、住宅、綠化景觀 ，綠樹環(huán)繞，自然環(huán)境較好，現有污染物主要是浮塵，經宿州市環(huán)境檢測部門檢測環(huán)境狀況良好，由于開發(fā)區(qū)內種植了大量的樹木花草，生態(tài)環(huán)境條件優(yōu)越。根據的要求，城市按照日均值達標率 90％作為容量確定的環(huán)境質量標準，其他目標達標率分析可供參考。容量核定指標為 SO2 、 PM10和 NO2（或 NOx）。目前項目所在區(qū)的環(huán)境容量能夠滿足要求。 項目建設和生產對環(huán)境的影響 本項目選擇先進的設備與工藝技術，達到降低成本，減少污染和污染負荷。 34 本工程主要污染源為噪音和廢水，另有少量廢紙及廢料。 噪音：主要噪章為空壓機產生，其他 機械加工噪章較少，空壓機噪音為 95分貝。 廢水：主要為冷卻用水，生活用水。 環(huán)境保護措施方案 Ａ、設計依據 《地面水環(huán)境質量標準》 GB383888 《環(huán)境空氣質量標準》 GB30951996 《污水綜合排放標準》 GB89781996 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》 GB1234890 B、設計采用的標準 大氣環(huán)境質量執(zhí)行： GB30951996《環(huán)境空氣質量標準》的二級標準； 環(huán)境噪聲質量執(zhí)行： GB89781996《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》的 2類標準； 廢污水執(zhí)行： GB89781996《污水綜合排放標 準》的一級標準； 廢水執(zhí)行： GB162971996《大氣污染物綜合排放標準》的二級標準； 工廠噪聲執(zhí)行： GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》的Ⅱ類區(qū)域標準和衛(wèi)生部、國家勞動總局頒發(fā)的《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標準（試行草案）》。 （ 1）防治措施 噪音：采用螺桿空壓機，單獨布置在遠離車間的地方和獨立房間內，周圍墻壁加隔音材料和吸音材料。 廢水：少量冷卻水，生活用水不含化學污染物，直接排放市政排水溝。 廢紙：試機用包材賣給廢品回收站或造紙廠回收處理。 （ 2）綠化 35 項目建成后，對工廠各處做好與開發(fā)區(qū)協調一致的綠 化布局，種植綠地及栽種樹木等。 環(huán)境保護投資 墻壁加隔音材料和吸音材料需要增加固定資產投資 4萬元；廢水、廢紙、廢料回收需要花費人工及回收設備成本，年約 10 萬元。 環(huán)境影響評價 本項目的環(huán)境影響方面的主要指工程建設和運營期對周圍水資源、自然環(huán)境等產生的負面影響，建設期主要影響因素是噪音；運營期主要影響因素是噪音和廢棄物，噪音在設計時已經通過加裝隔音材料和吸音裝置加以控制，廢棄物也采取回收再利用的方式予以解決。因此，本項目對環(huán)境影響的因素極小。 十、勞動安全衛(wèi)生與消防 1．粉塵 在生產過程中形成的粉塵叫做生產性粉塵。生產性粉塵對人體有多方面的不良影響，尤其是含有游離二氧化硅的粉塵，能引起嚴重的職業(yè)病 —— 矽肺。生產性粉塵還能影響某些產品的質量，加速機器的磨損；微細粉末狀原料、成品等成為粉塵到處飛揚，影響環(huán)境及造成經濟上的損失。 生產性毒物在生產過程中可以在原料、輔助材料、夾雜物、半成品、成品、廢氣、廢液及廢渣中存在，其形態(tài)可以固體、液體、氣體、蒸汽、煙霧等形式存在于生產環(huán)境中。了解生產性毒物的存在形態(tài)，有助于研究 36 毒物進人機體的途徑，發(fā)病原因， 且便于采取有效的防護措施，以及選擇車間空氣中有害物的采樣方法。 3．噪聲 在生產中，由于機器轉動、氣體排放、工件撞擊與摩擦所產生的噪聲，稱為生產性噪音或工業(yè)噪聲。 4．振動 振動是指物體在外力作用下，以中心位置為基準呈往復振蕩的現象。 生產過程中的生產設備、工具產生的振動稱為生產性振動。 5．輻射 以粒子或者波的形式進行的能量傳遞、傳播和吸收活動，稱為輻射。 工業(yè)活動中的電離輻射有α、β、γ輻射及 x光射線，最常見的輻射源是 x光機和用于無損測試 (NDT)中的同位素。非電離輻射主要有：紫外輻射、紅外輻射、射頻輻射 (由無線電設備及微波設備發(fā)射 )、激光。 6．高溫、低溫 高溫作業(yè)的防護措施主要是根據各地區(qū)對限制高溫作業(yè)級別的規(guī)定(例如建設項目宜消除Ⅲ、Ⅳ級高溫作業(yè) )采取措施。 ，安裝密閉、通風、除塵系統(tǒng)。 ：采用密閉、通風排毒系統(tǒng)和個體防護、替代措施。 3. 噪聲控制的方法主要包括：工程控制、方向和位置控制、封閉、使用消聲器、外包消聲材料、減振、屏蔽、吸聲處理 、隔離作業(yè)人員、個體防護。 ：從工藝和技術上消除或減少振動源；選用動平 37 衡性能好、振動小、噪聲低的設備；基礎隔振；個體防護。 ，在使用時要加以封閉及使用屏障。 6. 應盡可能實現自動化和遠距離操作等隔熱操作方式；限制持續(xù)接觸熱時間；使用隔熱服等個人防護用品，供應清涼飲料； 低溫作業(yè)、冷水作業(yè)的防護措施有：穿戴防寒服 (手套、鞋 )等個人防護用品；設置采暖操作室、休息室、待工室等；冷庫等低溫封閉場所應設置通信、報警裝置，防止誤將人員關 鎖。 根據消防要求和技術規(guī)范 ,配置消防器材如下 : 滅火器材 數 量 1211 滅火器 4（ kg） CO2 滅火器 7（ kg） 干粉滅火器 3（ kg） 推車式干粉滅火器 25（ kg） 砂箱 1（ M3） 泡沫滅火器 6（ L） 消防鏟 2 消防斧 3 消防鉛桶 2 噴霧式水槍 3 十一、投資估算及資金籌措 投資估算依據 38 國家計委、建設部頒布的有關文件； 新的有關財務制度和會計制度； 安徽省建設廳頒布的有關定額、文件； 宿州定額站《宿州定額指南》 擬建項 目各單項工程有的建設內容及工程量 《投資項目可行性研究指南》 建設投資估算 按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設投資的估算分為工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分分別估算。工程費用又分為建筑工程費、設備及工器具購置費和安裝工程費三部分。 （１）建筑工程費 建筑工程費的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價指標乘以建筑工程總量），單位實物工程量投資估算法（以單位實物工造指標乘以實物工程量），單位造價指標的確定參照宿州市土建定額和同類項目造價水平，并按現行價格水平予以調整。 本項 目建筑工程費包括：生產車間、實驗室、檢測站、道路、轉墻等。費用估算為 1121萬元。 （２）設備購置及安裝工程費 引進部分按外商報價，國內采購設備參照制造廠家報價和類似工程設備價格，并考慮必要的運雜費進行估算。 安裝工程費根據單項工程的設備購置費采用綜合指標估算，共計1250 萬元。 （３）工程建設其他費用 工程建設其他費用按各項費用科目的費率或者取費標準估算。該項費 39 用包括：土地使用費、建設單位管理費、勘察設計費、建設單位管理費、工程建設監(jiān)理費、職工培訓費及其他等。共計 47萬元。 （４）基本預備費 基本預備費是 指在項目實施中可能發(fā)生難以預料的支出，需要事先預留的費用，又稱工程建設不可預可費，主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。本項目基本預備費按照工程費和其他費用之和的 2%估算，費用為 。 （５）漲價預備費 按照有關政府規(guī)定，本項目漲價預備費為 。 （６）建設投資 以上各項合計為建設投資，其估算值為 。 流動資金估算 （ 1）估算依據 本項目流動資金估算采用分項詳細估算法。估算主要公式為： 流動資金 =流動資產 流動負債 流動資產 =應收財款 +存貨 +現金 流動負債 =應付 賬款 流動資金本年增加額 =本年流動資金 上年流動資金 周轉資數 =360/周轉天數 存貨 =外購原輔材料 +燃料動力 +在產品 +產成品 （ 2）估算結果 經估算得，本項目達產年需投入流動資金 ，項目需鋪底流動資金 。 40 項目總投資 萬元，企業(yè)自籌 萬元， 申請貸款 800萬元， 申請資金支持 100 萬元。 本項目申請專項資金補助，本項目資金投入為固定資產建設與購置，符合財政廳專項資金補助政策要求。 十二、財務分析及評 價結論 （ 1）《投資項目可行性研究指南》。 （ 2）《中華人民共和國公司法》及其實施條例。 （ 3）《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則。 （ 4）《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則。 （ 5）財政部頒布的《企業(yè)財務制度》、《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關規(guī)定。 （ 6）國家和當地勞動工資管理和社會保障部門的有關規(guī)定。 在實施項目的情況下，計算期內各年企業(yè)效益和費用的變化趨勢，經過預測得到的效益和費用的有關數據。 生產負荷 本項目從 20xx 年 1月開始建設， 20xx 年達到設計綱領， 20xx年滿負荷生產。 項目計算期 41 本項目計算期為 12 年，其中建設期 1年； 20xx 年達到設計綱領，投產期 1年，滿負荷生產期 10 年。 財務基準收益率的設定 按 13%確定財務基準收益率。 、銷售收入估算 根據產品的成本、市場分析和預測及類似產品已實現的銷售價格， 成品價格在 1800元 /噸（含稅價） 本項目分別繳納增值稅、城建稅、教育費附加。其中：增值稅按 17％計提，以銷項稅減進項稅計算 ； 城市維護建設稅按增值稅的 7％估算；教育 費附加按照增值稅的 3％估算 。項目達鋼年銷售稅金及附加為 元。 項目生產期平均銷售收入 7200萬元，銷售收入和銷售稅金及附加估算見附表 7。 企業(yè)的折舊及攤銷按資產的類別分別以不同的折舊、攤銷年限計算。本企業(yè)固定資產殘值按 5%計取。房屋建筑物的折舊年限為 20 年，機器設備折舊年限取 12 年。遞延資產按 5年攤銷。 、附加及各項社會保險 本項目職工總數 42 人，達綱年全年工資、附加及各項社會保險 42 萬元。 、銷售費、管理費 本項 目原材料及外協件成本按企業(yè)提供數據計算； 外購燃料動力費參照同類企業(yè)消耗水平確定； 制造費用及管理費用根據企業(yè)的組織機構及生產綱領，參照國內同類企業(yè)的水平測算； 銷售費用按銷售收入的 5%計算； 財務費用為資金貸款利息，按每年需要貸款額計算，資金貸款利息為%； 按利潤總額的 25%上交所得稅。 按有關規(guī)定，從稅后利潤中提取盈余公積金和公益金以后為可分配利潤，盈余公積金及公益金的提取比例暫定為 15%。 達綱年年利潤總額 ， 本項目計算了增量全部投資財務現金流量。 項目增量全部投資現金流量的經濟評價指標見表 12－ 2。 表 12－ 2 經濟評價指標表 43 序 號 項 目 所得稅前 所得稅后 1 內部收益率（ %） % % 2 財務凈現值（萬元） 3 投資回收期（年） 本行業(yè)的財務基準收益率為 13%，基準投資回收期為 年。計算結果表 明本項目財務指標均好于同行業(yè)平均水平。 （ 1）借款償還 本項目需長期借款 20xx 萬元，借款利率 %，償還借款資金來源為本項目新增折舊攤銷費用及新增利潤，計算表明，本項目 6年即可還清全部借款。 （ 2）資金平衡 通過計算可以看出，項目計算期內各年內基本能收支平衡，并有盈余。 從表中可以看出，本項目大部分年份資產負債率均小于 ；流動比率及速動比率大于 1，說明凈資產可以抵補負債。 通過以上分析表明，企業(yè)具有較強的清償能力。 增量投資利潤率＝ 增量年平均利潤總額 =% 增量總投資 本行業(yè)平均投資利潤率為 %，計算結果表明，本項目此項指標均高于同行業(yè)平均水平。 本項目達綱年后正常年份的主要經濟效益數據和指標見表 12－ 3。 44 表 12－ 3 主要經濟效益數據和指標 序號 項目 單位 數據和指標 備注 二 財務評價指標 二 1 銷售利潤率 % % 1 2 投資利潤率 %