【正文】 市場 農(nóng)戶 生產(chǎn)車間 輔助車間年工作日300天生產(chǎn)車間三班生產(chǎn)，每班8小時工作制。管理部門等實行常白班工作制。依據(jù)同規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)人員構成及定員編制，該工程全廠定員為150人，其中工人為100人，技術人員35人，管理人員15人。擬在投產(chǎn)前選派技術骨干到國內同類企業(yè)進行專業(yè)培訓，時間2個月，主要學習米粉加工技術、工藝流程，學習安全衛(wèi)生操作規(guī)程，掌握質量標準及檢驗程序。上崗前對全體人員進行崗前集中培訓，掌握專業(yè)技術。項目建成后，公司實行現(xiàn)代企業(yè)化管理。在管理體制上，實行管理模式企業(yè)化，管理手段現(xiàn)代化，管理措施科學化。在運營機制上，要打破所有制界限，按照“自主經(jīng)營，自負盈虧，自我發(fā)展，自我約束”的方針，有序地組織科研、生產(chǎn)、開發(fā)、銷售等活動，制定優(yōu)惠的科研、生產(chǎn)、開發(fā)、銷售政策和建立寬松的經(jīng)營環(huán)境。第十章 職業(yè)安全衛(wèi)生 設計依據(jù)《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》《建筑設計防火規(guī)范》其它國家有關標準及規(guī)定 勞動保護措施勞動保護本著積極改善工人的勞動條件,減少職業(yè)危害,保證職工在生產(chǎn)過程中的人身安全和身體健康等原則,采取措施如下:減少工人的勞動強度,對生產(chǎn)過程中的貨物搬運采用機械操作。對傳動設備設置安全保護罩,電氣設備金屬外殼采取保護性接地。對噪聲大的設備采取消音裝置,使噪聲符合環(huán)保要求,保證工人的身心健康。對有氣體排放的操作崗位,要做好防護措施。生產(chǎn)車間內要設有更衣室,休息室等生活保健設施。使用電器設備時，一定要執(zhí)行電力部門的安全操作規(guī)程，電器設備采用接零保護，檢修照明采用36伏電壓。主要出入口設應急照明裝置。工藝設備布局充分利用自然采光及通風條件以改善生產(chǎn)環(huán)境和勞動條件。 職業(yè)安全衛(wèi)生措施嚴格執(zhí)行國家各項職業(yè)安全衛(wèi)生標準及規(guī)定。生產(chǎn)人員衛(wèi)生定期進行體檢, 注意個人衛(wèi)生, 身著標準工作服,方可進入車間,不準攜帶非生產(chǎn)用品入車間內。原、輔材料衛(wèi)生本工程主要原材料必須嚴格執(zhí)行其質量檢驗標準,否則不能加入生產(chǎn),輔助材料同樣重要,也要滿足各項衛(wèi)生標準的要求。生產(chǎn)車間衛(wèi)生生產(chǎn)車間土建結構要注意采光充足,通風設施齊全,保證良好的通風,車間內防止蚊、蠅等進入,墻壁與地面貼衛(wèi)生瓷磚,排水也要以通暢,使車間整個環(huán)境衛(wèi)生整潔,滿足各項衛(wèi)生標準的要求。生產(chǎn)操作衛(wèi)生所有的生產(chǎn)設備要定期洗、刷,有的工序設備還需要定期消毒殺菌,生產(chǎn)過程中的廢渣廢物,不要在車間內堆積,要及時處理掉。環(huán)境衛(wèi)生整個廠區(qū)要做到每個車間的道路兩旁及車間前后左右, 種植樹、草、花等植物,保護原有的綠化面積,擴大新的種植綠化面積,使廠區(qū)環(huán)境優(yōu)雅宜人,廠氣、人氣興盛。本項目嚴格執(zhí)行國家勞動保護的有關規(guī)定，加強對生產(chǎn)車間的噪聲防治，對生產(chǎn)設備中有較大噪聲的，盡量放在單獨房間，同時設置必要的防震設施。對電氣設備保證絕緣良好，傳動設備要安裝防護罩，以確保人身安全。 第十一章 投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù)《2014年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》；國家計委、建設部聯(lián)合頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參考》(第三版)；項目所需的配套設備，按生產(chǎn)廠家報價資料逐臺進行計算；項目建設工程費按省現(xiàn)行建筑造價指標進行估算；項目安裝工程費按各單項工程、安裝工程費率進行計算；項目建設期為1年，貸款期為5年，從項目完工第二年末開始還本付息，每季度等額還款，%。稅率為25%，凈殘值為2%。 投資估算包括工程費用、固定資產(chǎn)投資等。（詳見附表6）。本工程建設期為1年，公司還款期為5年。流動資金按詳細估算法，即分別根據(jù)周轉天數(shù)，結合項目的經(jīng)營情況，確定應收帳款、存貨、現(xiàn)金、其它流動資金，上述各項之和為流動資產(chǎn)；流動資產(chǎn)減流動負債(主要為應付帳款)等于流動資金。（詳見附表7）。 項目總資金項目總資金等于固定資產(chǎn)投資加流動資金。 資金來源 固定資產(chǎn)投資資金來源固定資產(chǎn)投資的50%由企業(yè)自有資金解決，剩下50%為申請銀行貸款解決，%。 流動資金來源鋪底流動資金(50%)由企業(yè)自籌資金解決。其余50%流動資金由銀行貸款解決，%。第十二章 財務評價 財務評價依據(jù)根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》確定基礎數(shù)據(jù)。各種原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝設計定額按當?shù)噩F(xiàn)行價格進行計算；固定資產(chǎn)采用平均年限分類進行折舊，房屋建筑物按20年折舊，凈殘值按5%計取。設備按15年折舊，凈殘值5%計取。無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，按10年進行攤銷；貼現(xiàn)率8%，建設期1年。項目建設期為1年，貸款期為5年，從項目完工第二年末開始還本付息，每季度等額還款，%。稅率為25%，凈殘值為2%。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入項目建設期為1年，第1年發(fā)生產(chǎn)負荷能達到50%，第2年建成后完全達產(chǎn)。（濕：5000噸，干10000噸），正常年每年的銷售收入為9500萬元。 營業(yè)稅金及附加按照國家財稅有關規(guī)定，項目應繳納的銷售稅金包括：增值稅、教育費附加、地方教育費附加、城市建設稅和所得稅。，應交納銷售稅金及附加2375萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算該項目正常年份的主要原材料輔助材料的成本為5541萬元，燃動力的成本為123萬元， 項目總成本估算，，經(jīng)營成本為6253萬元。 財務效益分析 盈利能力分析通過財務現(xiàn)金流量計算，，%。，%。（詳見附表4）經(jīng)測算，項目的償債備付率、利息備付率都處于正常水平，項目有很強的還款能力。（詳見附表3） 不確定性分析 盈虧平衡分析企業(yè)在正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點BEP1(生產(chǎn)能力利用率) =固定成本247。（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金）100% =%BEP2（收入）=盈虧平衡分析圖虧損區(qū)盈利區(qū)固定成本銷售收入總成本 20 40 生產(chǎn)成本利用率%銷售收入（萬元）如上圖所示，%，說明本項目適應產(chǎn)出品變化的能力比較大，抗風險能力比較強。 敏感性分析根據(jù)項目特點，選取與項目評價有關的主要因素—經(jīng)營成本、銷售價格、和建設投資，進行敏感性分析，分析結果表明銷售收入和經(jīng)營成本是最為敏感的因素。見下表。 敏感性分析表變化因素內部收益率累計凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）基本方案%投資費用增加5%%經(jīng)營費用增加5%%收入減少5%%該項目建成，對農(nóng)民致富、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結構的調整有著巨大的促進作用，通過對項目從籌建到投產(chǎn)經(jīng)營全過程各項評價指標的測算，投產(chǎn)后效益較好，項目建成投產(chǎn)后，%，遠高于設定的8%基準收益，銀行借款償還為5年，能滿足銀行和企業(yè)自身發(fā)展的要求。項目的財務負債正常，有一定抗風險能力和市場競爭力，項目在財務上是可行。第十三章 結論與建議該項目的實施，可以充分利用當?shù)刭Y源，實現(xiàn)資源優(yōu)勢向經(jīng)濟優(yōu)勢的轉化，以現(xiàn)代化設備取代傳統(tǒng)手工的方式，對提高當?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)業(yè)加工水平，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展具有重要意義。項目實施產(chǎn)、銷一體化、科工貿(mào)一條龍模式，有利于推動當?shù)卮竺咨a(chǎn)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化進程，促進經(jīng)濟的發(fā)展，增加地方財政收入；有利于農(nóng)民增加收入，脫貧致富，奔小康；有利于企業(yè)實現(xiàn)規(guī)?；?、現(xiàn)代化生產(chǎn)，促進企業(yè)創(chuàng)優(yōu)質、創(chuàng)名牌，提高產(chǎn)品在國際市場上的競爭力。項目投產(chǎn)后生產(chǎn)期年收入9500萬元，%。由上述財務分析指標看，均好于同行業(yè)基準水平，社會效益、經(jīng)濟效益顯著，項目前景廣闊，有較強的抗風險能力。該項目的建設符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，符合省、州制定的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃。投產(chǎn)后，市場容量大，有廣闊的發(fā)展前景，項目是可行的。以改變分散的農(nóng)副產(chǎn)品加工走產(chǎn)業(yè)化建設是本項目主要特點，希望獲得政府的支持，在政策層面上給予更多的優(yōu)惠，企業(yè)將輕裝上陣，更好地謀劃和推進品牌運作，用實際行動回報社會。建議應進一步進行技術設備考察，并以招、投標的方式進行設備招標，以便選用符合擬定生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)設備，達到合理選用、科學匹配的目的；建議加強產(chǎn)品質量技術監(jiān)督和質量控制，充分發(fā)揮技術和設備的優(yōu)勢，增強產(chǎn)品的市場競爭力；在生產(chǎn)中盡量做到節(jié)能降耗，以降低企業(yè)運營成本；在原輔材料及成品運輸過程中，應盡量做好運輸車輛的調度與管理工作，使生產(chǎn)運輸暢通，人流、物流安排合理；以科技促發(fā)展，在確保產(chǎn)品質量穩(wěn)定的前提下，加快研制開發(fā)新產(chǎn)品的速度，使產(chǎn)品在市場上具有較強的競爭力；對市場要做進一步調研，廣開銷售渠道，加大市場營銷力度，率先占領市場，力爭在市場競爭中占據(jù)主動；盡早落實本項目所需資金，以便產(chǎn)品早日投產(chǎn)，發(fā)揮其社會和經(jīng)濟效益；本項目進行期間，抓緊對所需工程技術人員和職工進行招聘，并按計劃進行培訓，以確保項目的順利實施；項目投產(chǎn)以后，建設單位應加強內部科學管理，盡量降低成本，使企業(yè)擁有更大范圍的調控價格能力。