【正文】 市場(chǎng) 農(nóng)戶(hù) 生產(chǎn)車(chē)間 輔助車(chē)間年工作日300天生產(chǎn)車(chē)間三班生產(chǎn)，每班8小時(shí)工作制。管理部門(mén)等實(shí)行常白班工作制。依據(jù)同規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)人員構(gòu)成及定員編制，該工程全廠定員為150人，其中工人為100人，技術(shù)人員35人，管理人員15人。擬在投產(chǎn)前選派技術(shù)骨干到國(guó)內(nèi)同類(lèi)企業(yè)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，時(shí)間2個(gè)月，主要學(xué)習(xí)米粉加工技術(shù)、工藝流程，學(xué)習(xí)安全衛(wèi)生操作規(guī)程，掌握質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)程序。上崗前對(duì)全體人員進(jìn)行崗前集中培訓(xùn)，掌握專(zhuān)業(yè)技術(shù)。項(xiàng)目建成后，公司實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)化管理。在管理體制上，實(shí)行管理模式企業(yè)化，管理手段現(xiàn)代化，管理措施科學(xué)化。在運(yùn)營(yíng)機(jī)制上，要打破所有制界限，按照“自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我發(fā)展，自我約束”的方針，有序地組織科研、生產(chǎn)、開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售等活動(dòng)，制定優(yōu)惠的科研、生產(chǎn)、開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售政策和建立寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。第十章 職業(yè)安全衛(wèi)生 設(shè)計(jì)依據(jù)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》其它國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定 勞動(dòng)保護(hù)措施勞動(dòng)保護(hù)本著積極改善工人的勞動(dòng)條件,減少職業(yè)危害,保證職工在生產(chǎn)過(guò)程中的人身安全和身體健康等原則,采取措施如下:減少工人的勞動(dòng)強(qiáng)度,對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的貨物搬運(yùn)采用機(jī)械操作。對(duì)傳動(dòng)設(shè)備設(shè)置安全保護(hù)罩,電氣設(shè)備金屬外殼采取保護(hù)性接地。對(duì)噪聲大的設(shè)備采取消音裝置,使噪聲符合環(huán)保要求,保證工人的身心健康。對(duì)有氣體排放的操作崗位,要做好防護(hù)措施。生產(chǎn)車(chē)間內(nèi)要設(shè)有更衣室,休息室等生活保健設(shè)施。使用電器設(shè)備時(shí)，一定要執(zhí)行電力部門(mén)的安全操作規(guī)程，電器設(shè)備采用接零保護(hù)，檢修照明采用36伏電壓。主要出入口設(shè)應(yīng)急照明裝置。工藝設(shè)備布局充分利用自然采光及通風(fēng)條件以改善生產(chǎn)環(huán)境和勞動(dòng)條件。 職業(yè)安全衛(wèi)生措施嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)職業(yè)安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定。生產(chǎn)人員衛(wèi)生定期進(jìn)行體檢, 注意個(gè)人衛(wèi)生, 身著標(biāo)準(zhǔn)工作服,方可進(jìn)入車(chē)間,不準(zhǔn)攜帶非生產(chǎn)用品入車(chē)間內(nèi)。原、輔材料衛(wèi)生本工程主要原材料必須嚴(yán)格執(zhí)行其質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn),否則不能加入生產(chǎn),輔助材料同樣重要,也要滿(mǎn)足各項(xiàng)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的要求。生產(chǎn)車(chē)間衛(wèi)生生產(chǎn)車(chē)間土建結(jié)構(gòu)要注意采光充足,通風(fēng)設(shè)施齊全,保證良好的通風(fēng),車(chē)間內(nèi)防止蚊、蠅等進(jìn)入,墻壁與地面貼衛(wèi)生瓷磚,排水也要以通暢,使車(chē)間整個(gè)環(huán)境衛(wèi)生整潔,滿(mǎn)足各項(xiàng)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的要求。生產(chǎn)操作衛(wèi)生所有的生產(chǎn)設(shè)備要定期洗、刷,有的工序設(shè)備還需要定期消毒殺菌,生產(chǎn)過(guò)程中的廢渣廢物,不要在車(chē)間內(nèi)堆積,要及時(shí)處理掉。環(huán)境衛(wèi)生整個(gè)廠區(qū)要做到每個(gè)車(chē)間的道路兩旁及車(chē)間前后左右, 種植樹(shù)、草、花等植物,保護(hù)原有的綠化面積,擴(kuò)大新的種植綠化面積,使廠區(qū)環(huán)境優(yōu)雅宜人,廠氣、人氣興盛。本項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)保護(hù)的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)車(chē)間的噪聲防治，對(duì)生產(chǎn)設(shè)備中有較大噪聲的，盡量放在單獨(dú)房間，同時(shí)設(shè)置必要的防震設(shè)施。對(duì)電氣設(shè)備保證絕緣良好，傳動(dòng)設(shè)備要安裝防護(hù)罩，以確保人身安全。 第十一章 投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù)《2014年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南》；國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》(第三版)；項(xiàng)目所需的配套設(shè)備，按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料逐臺(tái)進(jìn)行計(jì)算；項(xiàng)目建設(shè)工程費(fèi)按省現(xiàn)行建筑造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算；項(xiàng)目安裝工程費(fèi)按各單項(xiàng)工程、安裝工程費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算；項(xiàng)目建設(shè)期為1年，貸款期為5年，從項(xiàng)目完工第二年末開(kāi)始還本付息，每季度等額還款，%。稅率為25%，凈殘值為2%。 投資估算包括工程費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資等。（詳見(jiàn)附表6）。本工程建設(shè)期為1年，公司還款期為5年。流動(dòng)資金按詳細(xì)估算法，即分別根據(jù)周轉(zhuǎn)天數(shù)，結(jié)合項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況，確定應(yīng)收帳款、存貨、現(xiàn)金、其它流動(dòng)資金，上述各項(xiàng)之和為流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債(主要為應(yīng)付帳款)等于流動(dòng)資金。（詳見(jiàn)附表7）。 項(xiàng)目總資金項(xiàng)目總資金等于固定資產(chǎn)投資加流動(dòng)資金。 資金來(lái)源 固定資產(chǎn)投資資金來(lái)源固定資產(chǎn)投資的50%由企業(yè)自有資金解決，剩下50%為申請(qǐng)銀行貸款解決，%。 流動(dòng)資金來(lái)源鋪底流動(dòng)資金(50%)由企業(yè)自籌資金解決。其余50%流動(dòng)資金由銀行貸款解決，%。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。各種原材料、燃料及動(dòng)力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)定額按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行計(jì)算；固定資產(chǎn)采用平均年限分類(lèi)進(jìn)行折舊，房屋建筑物按20年折舊，凈殘值按5%計(jì)取。設(shè)備按15年折舊，凈殘值5%計(jì)取。無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，按10年進(jìn)行攤銷(xiāo)；貼現(xiàn)率8%，建設(shè)期1年。項(xiàng)目建設(shè)期為1年，貸款期為5年，從項(xiàng)目完工第二年末開(kāi)始還本付息，每季度等額還款，%。稅率為25%，凈殘值為2%。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目建設(shè)期為1年，第1年發(fā)生產(chǎn)負(fù)荷能達(dá)到50%，第2年建成后完全達(dá)產(chǎn)。（濕：5000噸，干10000噸），正常年每年的銷(xiāo)售收入為9500萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)稅金及附加按照國(guó)家財(cái)稅有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)繳納的銷(xiāo)售稅金包括：增值稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、城市建設(shè)稅和所得稅。，應(yīng)交納銷(xiāo)售稅金及附加2375萬(wàn)元。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算該項(xiàng)目正常年份的主要原材料輔助材料的成本為5541萬(wàn)元，燃動(dòng)力的成本為123萬(wàn)元， 項(xiàng)目總成本估算，，經(jīng)營(yíng)成本為6253萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析通過(guò)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算，，%。，%。（詳見(jiàn)附表4）經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目的償債備付率、利息備付率都處于正常水平，項(xiàng)目有很強(qiáng)的還款能力。（詳見(jiàn)附表3） 不確定性分析 盈虧平衡分析企業(yè)在正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)BEP1(生產(chǎn)能力利用率) =固定成本247。（年銷(xiāo)售收入－年可變成本－年銷(xiāo)售稅金）100% =%BEP2（收入）=盈虧平衡分析圖虧損區(qū)盈利區(qū)固定成本銷(xiāo)售收入總成本 20 40 生產(chǎn)成本利用率%銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）如上圖所示，%，說(shuō)明本項(xiàng)目適應(yīng)產(chǎn)出品變化的能力比較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較強(qiáng)。 敏感性分析根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，選取與項(xiàng)目評(píng)價(jià)有關(guān)的主要因素—經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售價(jià)格、和建設(shè)投資，進(jìn)行敏感性分析，分析結(jié)果表明銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本是最為敏感的因素。見(jiàn)下表。 敏感性分析表變化因素內(nèi)部收益率累計(jì)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）投資回收期（年）基本方案%投資費(fèi)用增加5%%經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加5%%收入減少5%%該項(xiàng)目建成，對(duì)農(nóng)民致富、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整有著巨大的促進(jìn)作用，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目從籌建到投產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的測(cè)算，投產(chǎn)后效益較好，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，%，遠(yuǎn)高于設(shè)定的8%基準(zhǔn)收益，銀行借款償還為5年，能滿(mǎn)足銀行和企業(yè)自身發(fā)展的要求。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)負(fù)債正常，有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行。第十三章 結(jié)論與建議該項(xiàng)目的實(shí)施，可以充分利用當(dāng)?shù)刭Y源，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)勢(shì)向經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)的轉(zhuǎn)化，以現(xiàn)代化設(shè)備取代傳統(tǒng)手工的方式，對(duì)提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)業(yè)加工水平，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展具有重要意義。項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)、銷(xiāo)一體化、科工貿(mào)一條龍模式，有利于推動(dòng)當(dāng)?shù)卮竺咨a(chǎn)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加地方財(cái)政收入；有利于農(nóng)民增加收入，脫貧致富，奔小康；有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)?；?、現(xiàn)代化生產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)優(yōu)質(zhì)、創(chuàng)名牌，提高產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)期年收入9500萬(wàn)元，%。由上述財(cái)務(wù)分析指標(biāo)看，均好于同行業(yè)基準(zhǔn)水平，社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益顯著，項(xiàng)目前景廣闊，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，符合省、州制定的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃。投產(chǎn)后，市場(chǎng)容量大，有廣闊的發(fā)展前景，項(xiàng)目是可行的。以改變分散的農(nóng)副產(chǎn)品加工走產(chǎn)業(yè)化建設(shè)是本項(xiàng)目主要特點(diǎn)，希望獲得政府的支持，在政策層面上給予更多的優(yōu)惠，企業(yè)將輕裝上陣，更好地謀劃和推進(jìn)品牌運(yùn)作，用實(shí)際行動(dòng)回報(bào)社會(huì)。建議應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行技術(shù)設(shè)備考察，并以招、投標(biāo)的方式進(jìn)行設(shè)備招標(biāo)，以便選用符合擬定生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)設(shè)備，達(dá)到合理選用、科學(xué)匹配的目的；建議加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮技術(shù)和設(shè)備的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；在生產(chǎn)中盡量做到節(jié)能降耗，以降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本；在原輔材料及成品運(yùn)輸過(guò)程中，應(yīng)盡量做好運(yùn)輸車(chē)輛的調(diào)度與管理工作，使生產(chǎn)運(yùn)輸暢通，人流、物流安排合理；以科技促發(fā)展，在確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定的前提下，加快研制開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的速度，使產(chǎn)品在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)市場(chǎng)要做進(jìn)一步調(diào)研，廣開(kāi)銷(xiāo)售渠道，加大市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度，率先占領(lǐng)市場(chǎng)，力爭(zhēng)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主動(dòng)；盡早落實(shí)本項(xiàng)目所需資金，以便產(chǎn)品早日投產(chǎn)，發(fā)揮其社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益；本項(xiàng)目進(jìn)行期間，抓緊對(duì)所需工程技術(shù)人員和職工進(jìn)行招聘，并按計(jì)劃進(jìn)行培訓(xùn)，以確保項(xiàng)目的順利實(shí)施；項(xiàng)目投產(chǎn)以后，建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部科學(xué)管理，盡量降低成本，使企業(yè)擁有更大范圍的調(diào)控價(jià)格能力。