【正文】 實(shí)行三班倒外，其余工序二班倒。勞動(dòng)定員數(shù)量及技術(shù)素質(zhì)要求（1）公司一期工程全員定額為45人。其中總經(jīng)理1人；副總經(jīng)理2人；辦公室4人(含門衛(wèi)2人)；生產(chǎn)部2人；經(jīng)營部4人；財(cái)務(wù)部2人；生產(chǎn)車間30人(含倉庫保管、機(jī)電維修等)。（2）技術(shù)素質(zhì)要求管理人員要求專業(yè)對(duì)口，大專以上文憑，中級(jí)以上技術(shù)職稱。其它業(yè)務(wù)人員和工人，要中專(高中)以上學(xué)歷，能吃苦耐勞，有敬業(yè)精神。 員工來源及招聘方案(1)員工來源：主要管理人員和技術(shù)骨干由總公司原有人員中調(diào)配；部分專業(yè)技術(shù)骨干可從專業(yè)院校畢業(yè)生中直接招收，一般員工可從人才市場(chǎng)招聘。(2)招聘方案由公司按照生產(chǎn)、經(jīng)營要求制定方案。員工培訓(xùn)計(jì)劃生產(chǎn)線操作員工，招聘到廠后由公司工程師進(jìn)行培訓(xùn)，合格后上崗。十四、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度(一)建設(shè)工期本項(xiàng)目本著統(tǒng)一規(guī)劃，分步實(shí)施，滾動(dòng)發(fā)展的原則，項(xiàng)目分二期建設(shè)，其中一期工程為玻璃瓶容器生產(chǎn)線，二期工程為玻璃工藝裝飾品生產(chǎn)線。項(xiàng)目建設(shè)期2年。(二)實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目批準(zhǔn)之后，勘察設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備采購與安裝可以按輕重緩急穿插交錯(cuò)進(jìn)行。項(xiàng)目法定代表人對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施全權(quán)負(fù)責(zé)，并聘請(qǐng)監(jiān)理公司，對(duì)工程進(jìn)行監(jiān)理，以確保工程如期順利投產(chǎn)。本項(xiàng)目進(jìn)度安排如下： l、勘察設(shè)計(jì)階段1個(gè)月土建施工13個(gè)月設(shè)備采購安裝7個(gè)月設(shè)備調(diào)試及聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)1個(gè)月生產(chǎn)準(zhǔn)備階段2個(gè)月驗(yàn)收、交付使用1個(gè)月十五、投 資 估 算 (一)投資估算依據(jù)建筑材料，設(shè)備單價(jià)為市場(chǎng)詢價(jià)?！度珖y(tǒng)一建筑工程預(yù)算定額安徽省估價(jià)表》項(xiàng)目單位提供的有關(guān)資料(二)建設(shè)投資估算l、建設(shè)投資估算內(nèi)容建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)，設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)構(gòu)成。其中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)，安裝工程費(fèi)形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)?；绢A(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)在可行性研究階段為簡(jiǎn)化計(jì)算方法，一并計(jì)入固定資產(chǎn)。有關(guān)費(fèi)用的估算說明(1)建筑工程費(fèi)和設(shè)備購置費(fèi)，(2)設(shè)備購置為設(shè)備出廠價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)，運(yùn)雜費(fèi)主要包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)和倉儲(chǔ)費(fèi)等。安裝工程費(fèi)主要包括各種機(jī)電設(shè)備裝配和安裝工程費(fèi)用，與設(shè)備相連的或附屬部分的安裝費(fèi)用，例如管線敷設(shè)、絕緣、保溫、防腐等費(fèi)用，安裝費(fèi)率的取值一般按設(shè)備原價(jià)的5％一15％計(jì)取。(3)工程建設(shè)其他費(fèi)用的計(jì)算，包括土地使用費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)、聯(lián)合運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、職干培訓(xùn)費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)等。(4)基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生的難以預(yù)料的支出費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)。(5)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對(duì)建設(shè)工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，由于在建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生材料、設(shè)備、人工等價(jià)值的上漲引起投資增長(zhǎng)，需要事先預(yù)留的費(fèi)用。本項(xiàng)目建設(shè)工期1 2個(gè)月，不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。(6)本項(xiàng)目不申請(qǐng)銀行貸款。建設(shè)投資額估算經(jīng)估算數(shù)據(jù)如下：(1)建設(shè)投資靜態(tài)部分：8500萬元其中： ①建筑工程費(fèi)：3204萬元②設(shè)備購置與安裝費(fèi)：4656萬元③土地費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用：290萬元（包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、前期工作費(fèi)、培訓(xùn)及其他）④基本預(yù)備費(fèi)： 150萬元(2)鋪底流動(dòng)資金：200萬元項(xiàng)目建設(shè)總投資：8500萬元(三)流動(dòng)資金估算l、流動(dòng)資金估算內(nèi)容流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料動(dòng)力、支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所需要的周轉(zhuǎn)金。本項(xiàng)目產(chǎn)品屬暢銷產(chǎn)品，資金周轉(zhuǎn)次數(shù)按每年周轉(zhuǎn)5次估算。流動(dòng)資金的估算經(jīng)測(cè)算：①全年原材料費(fèi)： 6300萬元②全年燃料動(dòng)力費(fèi)：2200萬元③年工資及福利費(fèi)：80萬元經(jīng)綜合考慮估算全年流動(dòng)資金為200萬元。(四)項(xiàng)目投入總資金及分年度投入計(jì)劃l、項(xiàng)目投入總資金：8500萬元(1)建設(shè)投資：8300萬元(2)流動(dòng)資金：200萬元資金投入計(jì)劃本項(xiàng)目計(jì)劃12個(gè)月完成一期工程建設(shè)，實(shí)現(xiàn)玻璃瓶生產(chǎn)線投入運(yùn)營，12個(gè)月完成二期工程建設(shè)，實(shí)現(xiàn)玻璃藝術(shù)飾品生產(chǎn)線投入運(yùn)營。十六、財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) (一)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取l、財(cái)務(wù)價(jià)格本項(xiàng)目可研報(bào)告計(jì)算價(jià)格均采用固定價(jià)格，即計(jì)算產(chǎn)品銷售收入和原材料、燃料動(dòng)力價(jià)格時(shí)，在計(jì)算期內(nèi)，均采用固定價(jià)格。稅費(fèi)參數(shù)確定(1)產(chǎn)品銷售增值稅率為l7％；(2)電費(fèi)稅率為17％；(3)水費(fèi)稅率為l3％；(4)原材料稅率為1 7％；(5)城建稅7％；(6)教育費(fèi)附加3％；項(xiàng)目計(jì)算期選取本項(xiàng)目計(jì)算期為建成投產(chǎn)后1 O年。生產(chǎn)負(fù)荷本項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)負(fù)荷率確定為1OO％財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(ic)設(shè)定。根據(jù)玻璃行業(yè)的水平和一般取值規(guī)則確定本項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率ic=12%。（二）銷售收入與成本費(fèi)用估算產(chǎn)品銷售收入估算年銷售收入：21730萬元總成本費(fèi)用估算（1）材料費(fèi)：19500萬元 (2)水、電費(fèi)： (3)工資福利80萬元 (4)折舊費(fèi)：(5)修理費(fèi)：修理費(fèi)的估算，根據(jù)一般采用的取值方法，按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的25％計(jì)取。(6)攤銷費(fèi)：。本項(xiàng)目無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。(7)管理費(fèi)：130萬元管理費(fèi)比照一般企業(yè)計(jì)算。(8)銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用主要用于廣告費(fèi)、差旅費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)，按銷售收入的2％估算。(三)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)l、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表(1)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量(全部)表 (2)損益和利潤分配表(3)資金來源與運(yùn)用表盈利能力分析盈利能力分析是項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容之一，在編制現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上，計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)。其中財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為項(xiàng)目的主要盈利性指標(biāo)。(1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它是評(píng)價(jià)項(xiàng)目盈利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。經(jīng)計(jì)算，％(稅后)基準(zhǔn)收益率ic=12％，認(rèn)為項(xiàng)目的盈利能力不僅能滿足要求，N_g盈利能力較強(qiáng)，可以投資。(2)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率ic計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是評(píng)價(jià)項(xiàng)目盈利能力的絕對(duì)指標(biāo)，它反映項(xiàng)目滿足按設(shè)定折現(xiàn)率要求的盈利之外，獲得的超額盈利的現(xiàn)值。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或者大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或者超過按設(shè)定的折現(xiàn)率計(jì)算的盈利水平。一般只計(jì)算所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。本項(xiàng)目經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目盈利能力很強(qiáng)，是個(gè)好項(xiàng)目。(3)投資回收期(Pt)投資回收期是指從項(xiàng)目的凈收益償還項(xiàng)目全部投資所需要的時(shí)間，一般以年為單位，并從項(xiàng)目建設(shè)起始年算起。投資回收期越短，表明項(xiàng)目盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力越好。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目的投資回收期為，所得稅后6年。也就是從投產(chǎn)開始，4年多的時(shí)間，就可以把全部投資回收。(4)投資利潤率投資利潤率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額(或年平均利潤總額)與項(xiàng)目投入總額的比例，它是考察單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。經(jīng)計(jì)算，投資利潤率為：％(四)不確定性分析項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)大部分來自估算和預(yù)測(cè)，有一定程度的不確定性。為了分析不確定因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，估計(jì)項(xiàng)目．可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可靠性。l、盈虧平衡分析盈虧平衡分析實(shí)際上是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析，進(jìn)行這種分析時(shí)，將產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)對(duì)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。盈虧平衡點(diǎn)越低，表示項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。盈虧平衡點(diǎn)常用生產(chǎn)能力利用率或者產(chǎn)量表示。用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)為：BEP(％)=年固定總成本／(年銷售收入一年可變成本年銷售稅金及附加增值稅)100％％，％時(shí)，就可以保本，表明本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力極強(qiáng)。(五)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總：項(xiàng)目總投資： 8500萬元年銷售收入： 21730萬元年均經(jīng)營成本： 17320萬元年均總成本費(fèi)用：18950萬元年均利潤總額： 1760萬元稅金： 1020萬元投資利潤率： ％財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：％(稅后) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： (稅后)1投資回收期： (稅后，含建設(shè)期)l年均盈虧平衡點(diǎn)：％(第五年值)從以上指標(biāo)看，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。十七、結(jié)論與建議(一)結(jié)論通過項(xiàng)目研究分析，認(rèn)為該項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品技術(shù)成熟，有廣闊的市場(chǎng)前景，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目建設(shè)有利于充分利用開發(fā)區(qū)內(nèi)煤焦化聯(lián)產(chǎn)的焦?fàn)t煤氣，有利于資源綜合利用，同時(shí)又得到某縣的大力支持。本項(xiàng)目是可行的。(二)建議l、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行公開招投標(biāo)和工程監(jiān)理制度，以確保工程質(zhì)量。嚴(yán)格執(zhí)行“三同時(shí)”制度，以確保項(xiàng)目投產(chǎn)后對(duì)環(huán)境無污染。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，盡早建立內(nèi)部產(chǎn)品質(zhì)量保證體系、進(jìn)行產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證，以增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。年產(chǎn)5萬噸玻璃制品生產(chǎn)線建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究