【導(dǎo)讀】于一體的現(xiàn)代化高新技術(shù)企業(yè)，是XX市政府“菜籃子工程”重要基地，XX乳業(yè)集團(tuán)下設(shè)奶牛場、飼料廠、飼草種植基地、乳。2021年公司又先后投資了2021萬元，對乳品車間進(jìn)行了技術(shù)。改造，引進(jìn)了具有國際領(lǐng)先水平的美國屋頂包生產(chǎn)線、無菌灌裝線等，浙等地市場，是皖北地區(qū)最大的奶制品加工企業(yè)之一。資2021多萬元組建了千頭高產(chǎn)奶牛養(yǎng)殖基地3個，配套飼料生產(chǎn)線一條，并從丹麥引進(jìn)了高效擠奶系統(tǒng)，封閉管理，杜絕了奶源污染。畝，并輻射帶動農(nóng)戶5萬戶，原料基地萬畝的產(chǎn)業(yè)化規(guī)模。到2021年中，將加大投入力度，五年累計(jì)投資預(yù)計(jì)達(dá)到2億元以上。XX乳業(yè)集團(tuán)將以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，充分發(fā)揮硬件優(yōu)勢，的健康可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。進(jìn)行處理并達(dá)到規(guī)定排放標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是我國現(xiàn)階段發(fā)展農(nóng)業(yè)、解決“三農(nóng)”問題、有效

　　

【正文】 1 個月 考核、驗(yàn)收 1 個月 各階段之間互相交叉，確保工程的建設(shè)周期在 18個月內(nèi)完成，投入正式生產(chǎn)。 42 第十 二 章 工程招標(biāo) 一、概述 依據(jù)國家《招投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定，本工程擬采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式，針對不同的單項(xiàng)工程應(yīng)采用不同的招標(biāo)方式 。 二、發(fā)包方式 招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可由一個承包方完成，包括可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。前者稱為工程項(xiàng)目的建設(shè)全過程總承包或 “ 交鑰匙工程承包 ” ，簡稱總承包；后者稱為單項(xiàng)工作內(nèi)容承包。 總承包一般通過招標(biāo)選擇總承包方，再由他去組織各階段的實(shí)施工作。一般來說，經(jīng)常由于總承包方限于專業(yè)特點(diǎn) 、實(shí)施能力等條件限制，合同履行過程中不可避免地要采用分包方式實(shí)施。因此承包價格要比單項(xiàng)工作內(nèi)容招標(biāo)所花費(fèi)的投資要高。這種發(fā)包方式通常適用于業(yè)主對項(xiàng)目建設(shè)過程中的管理能力較差的中小型工程項(xiàng)目，業(yè)主基本不參與建設(shè)過程中的管理，只是對項(xiàng)目的建設(shè)過程進(jìn)行宏觀監(jiān)督和控制。 單項(xiàng)工作內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)模大或工作內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主將需要實(shí)施的全部工作內(nèi)容按照不同階段的工作、單位工程或不同專業(yè)工程的工作內(nèi)容進(jìn)行分別招標(biāo)，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。由于工作內(nèi)容的單一化，可以吸引更多有資格的投標(biāo)人參加投標(biāo)，有助 43 于 業(yè)主取得有競爭性價格的合同而節(jié)約投資，另外，業(yè)主直接參與各個階段的實(shí)施管理，可以保障項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施。當(dāng)然，這也是要求業(yè)主有較強(qiáng)的項(xiàng)目管理能力。 何種發(fā)包方式最適合項(xiàng)目的目標(biāo)，取決于項(xiàng)目的性質(zhì)和復(fù)雜程度、投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。由于本項(xiàng)目包括內(nèi)容繁多，專業(yè)性要求較強(qiáng)，較為復(fù)雜，因此采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式較為適合。 三、招標(biāo)組織形式 招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評標(biāo)能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投 標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。鑒于項(xiàng)目具有一定的復(fù)雜性，建議委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。 四、招標(biāo)方式 招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)兩種類型。 公開招標(biāo) 公開招標(biāo)又稱無限競爭招標(biāo)。是指招標(biāo)單位通過報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可申請投標(biāo)。 這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交予可靠的承包商實(shí)施，并取得有競爭性的報(bào)價。但其缺點(diǎn)是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量 44 多，一般要設(shè)置資格預(yù)審 程序，而且評標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)時間長，費(fèi)用高。所以通常大型工程項(xiàng)目的施工采用公開招標(biāo)方式選擇實(shí)施單位，尤其是使用國家資金建設(shè)的工程項(xiàng)目，都必須按照規(guī)定通過公開招標(biāo)的方式選擇承包商。 邀請招標(biāo) 邀請招標(biāo)又稱有限競爭性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實(shí)施條件等做出簡要說明，請他們參加投標(biāo)競爭，被邀請單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價。 邀請投標(biāo)對象是項(xiàng)目法人對資質(zhì)信譽(yù)、技術(shù)水平、過去承擔(dān)過類似工 程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。為了鼓勵投標(biāo)的競爭性，邀請對象的數(shù)目以不少于 3 家為宜。與公開招標(biāo)比較，邀請招標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是簡化了招標(biāo)程序，不需要發(fā)布招標(biāo)廣告和設(shè)置資格預(yù)審程序，因此可節(jié)約招標(biāo)費(fèi)用和縮短招標(biāo)時間；而且由于對投標(biāo)人以往的業(yè)績和履約能力比較了解，減少了合同履行過程中承包方違約的風(fēng)險(xiǎn)。盡管不設(shè)置資質(zhì)預(yù)審程序，為了體現(xiàn)投標(biāo)人在投標(biāo)書內(nèi)報(bào)送表明其資質(zhì)能力的有關(guān)證明材料，作為評標(biāo)時的評審內(nèi)容之一。邀請招標(biāo)的缺點(diǎn)是，投標(biāo)競爭的激烈程序相對較差，有可能提高中標(biāo)的合同價。另外 在邀請對象中也有可能排除了某些在技術(shù)或報(bào)價上有競爭力的實(shí)施單位。 本項(xiàng)目采取招標(biāo)方式 勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理：由于工程建設(shè)規(guī)模大，建設(shè)質(zhì)量要求高，對勘察 45 設(shè)計(jì)單位要求嚴(yán)格，因此，這部分工程擬采用邀請招標(biāo)方式。 建筑工程、重要材料：擬采用公開招標(biāo)方式，這樣業(yè)主能取得有競爭力的合同。 46 第十 三 章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 建設(shè)投資估算 按照工程方案的工程量參照 2021 年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額XX 省綜合估價表》及單位造價指標(biāo)進(jìn)行估算。 建設(shè)單位管理費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)，按有關(guān)規(guī)定計(jì)算；項(xiàng)目前期費(fèi)按常規(guī)估算 ；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國內(nèi)建設(shè)內(nèi)容參照國家物價局、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布計(jì)價 [2021]10 號文《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》列計(jì)算。 不同年份的價格資料均調(diào)整到 2021 年 10 月價格水平 。 項(xiàng)目建設(shè)投資為 。其中第一部分工程投資 萬元，第二部分工程建設(shè)其他費(fèi)用投資 萬元，第三部分預(yù)備費(fèi) 萬元。詳見建設(shè)投資估算表 流動資金估算 （ 1）估算依據(jù) 本項(xiàng)目流動資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為： 流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債 流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金 流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款 流 動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金 周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 360/周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品 47 （ 2）估算結(jié)果 根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)以及相似企業(yè)的資金年流動次數(shù)和公司以往運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)看，經(jīng)估算，項(xiàng)目在正常情況下所需的流動資金為 。 鋪底流動資金是為保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的流動資金，按全額流動資金的 30％計(jì)入，預(yù)計(jì)項(xiàng)目鋪底流動資金 。（在我國投資體制中其作為項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y的組成部分） 二、總投資 及 籌措 方案 項(xiàng)目總投資 9267 萬元，全部由項(xiàng)目單位自籌解決。 Opinos adugethry39。mlcAv,fPb20*jZTxMI:EYB()第十 四 章 財(cái)務(wù)評價和效益分析 一、財(cái)務(wù)評價依據(jù)及說明 財(cái)務(wù)評價方法按國家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》進(jìn)行編制。 本項(xiàng)目擬定建設(shè)期為 18 個月，經(jīng)營期以 15 年計(jì)算，項(xiàng)目總計(jì)算期以 16 年計(jì)算。 本評價以增量投入、增量收入計(jì)算增量效益 。 二、成本估算 成本估算依據(jù)及說明 運(yùn)營成本主要為鮮牛奶、白糖、食品添加劑、乳酸菌菌種、營養(yǎng)素等，水電及供暖消耗，為維持正常運(yùn)營發(fā)生的固定資產(chǎn)維修費(fèi)用和管理費(fèi)用。 維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的 20%計(jì)算，管理費(fèi)及其他費(fèi)用包括辦公費(fèi)、宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、職工的各 種社?；?、培訓(xùn)及進(jìn)修費(fèi)等。 銷售費(fèi)用按銷售收入的 15%計(jì)算，管理費(fèi)用按銷售收入的 6%計(jì)算。 總成本及費(fèi)用 （ 1）經(jīng)營期年均總成本費(fèi)用為 ； （ 2）經(jīng)營期年均經(jīng)營成本為 萬元 。 具體詳見總成本費(fèi)用估算表、外購原材料估算表、燃料動力估算表及工資福利估算表。 49 三、 銷售 收入 該項(xiàng)目建成后，年設(shè)計(jì)生產(chǎn)乳制品能力 10 萬噸，按目前市場價格水平計(jì)算： 序號 品 種 年銷量（噸） 含稅單價 （元 /噸） 含稅收入 （萬元） 凈收入 （萬元） 1 純牛奶 16000 10880 9628 2 乳酸菌飲料 32021 16640 14222 3 含乳飲料 32021 16000 13675 4 合 計(jì) 80000 —— 43520 37525 注：因乳制品銷售存在淡旺季，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為全年最高峰時的生產(chǎn)量，實(shí)際生產(chǎn)量全年平均占設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%，增值稅銷項(xiàng)稅純牛奶按 13%計(jì)算，乳飲料按 17%計(jì)算。 四、利潤估算 利潤估算詳見損益表。 經(jīng)營期年均利潤總額為 萬元。 利潤指標(biāo)：詳見主要財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 。 五、財(cái)務(wù)現(xiàn) 金流量分析 通過逐年現(xiàn)金流量計(jì)算，可得出以下財(cái)務(wù)評價指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 稅后： % 稅前： %； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=10%）： 稅后： 稅前： ； 50 投資回收期（含建設(shè)期） 稅后： 稅前： 。 六、 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點(diǎn)所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售 量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用測算公式為： 盈 虧 平 衡 點(diǎn) B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % ＝ % 可見 ， 項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %就可保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 51 第十 五 章 可行性 研究結(jié)論與建議 一、 可行性 研究結(jié)論 項(xiàng)目總投資 9267 萬元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年可實(shí)現(xiàn)收入 43520 萬元，年均利稅 。項(xiàng)目全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，稅后動態(tài)回收期為 年（含建設(shè)期），稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 ，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)超過行業(yè)平均值，盈虧平衡點(diǎn) %，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此在建設(shè)資金落實(shí)、實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投入和產(chǎn)出的條件下，項(xiàng)目是可行的。 二、建議 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的可操作性。建議強(qiáng)化項(xiàng)目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃，注重對可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測與防范對策，以保證項(xiàng)目按期完成。 （ 1）實(shí)行速度管理，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度，以避免市場可能的由高峰期向下降期轉(zhuǎn)折的風(fēng)險(xiǎn)； （ 2）公司各部門緊密配合，以加快項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度； （ 3）項(xiàng)目成本須合理控制，以保留市場波動時的降價應(yīng) 對空間； （ 4）注意嚴(yán)格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項(xiàng)工作； （ 5）項(xiàng)目應(yīng)遵循市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)律建設(shè)、運(yùn)作； Opinos adugethry39。mlcAv,fPb20*jZTxMI:EYB()目 錄 第一章 總 論 .........................................................錯誤 !未定義書簽。 一、項(xiàng)目概要 ...............................................................................................................1 二、項(xiàng)目編制依據(jù) .......................................................................................................3 三、編制原則 ...............................................................................................................4 四、項(xiàng)目研究范圍 .......................................................................................................4 第二章 項(xiàng)目建設(shè) 背景、必要性和可行性分析 ...................................... 5 一、項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性 .......................................................................................5 二、項(xiàng)目建設(shè)的可行性 ...............................................................................................7 第三章 市場分析 .................................................................................. 10 一、產(chǎn)品市場總量預(yù)測及國內(nèi)生產(chǎn)力布局 .............................................................10 二、市場競爭力分析及市場風(fēng)險(xiǎn) ............................................................................. 11 三、產(chǎn)品目標(biāo)市場定位 .............................................................................................12 第四章 項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)容和規(guī)模 ........................................................... 14