【正文】 組下設(shè)辦公室，具體負責(zé)項目實施、協(xié)調(diào)、檢查、評比、總結(jié)等項工作，并建立健全管理規(guī)章制度，進行組織協(xié)調(diào)，層層負責(zé)，嚴格管理，各負其責(zé)，確保工程質(zhì)量。項目由 蕭縣天堂生態(tài)陵園籌備處，本著結(jié)構(gòu)合理、精干高效的原則，承辦單位應(yīng)委托有資質(zhì)的施工單位選擇綜合素質(zhì)高的項目班子組成項目經(jīng)理部，以項目經(jīng)理為核心，實行項目經(jīng)理負責(zé)制，項目班子在公司的直接天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 42 監(jiān)督與指導(dǎo)下，履行施工總承包的權(quán)利和義務(wù)，代表法人全面履約，實行項目法管理，負責(zé)該工程的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。同時，組建由教授級高級工程師、高級工程師組成的專家顧問小組，為工程施工提供技術(shù)咨詢、指導(dǎo)和把關(guān)。該項目班子主要完成項目實施準備、配套資金籌集、技術(shù)獲得、勘察設(shè)計、設(shè)備訂貨、施工準備、施工直到竣工驗收和交付使用等各 個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個環(huán)節(jié)，有些是同時開展和相互交叉進行。將項目實施時期各個工作階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，以便以項目實施進度做出合理而又切實可行的安排，達到保證工期、順利投入使用。 二、項目監(jiān)理 本項目建設(shè)要由有資質(zhì)的監(jiān)理公司承擔(dān)監(jiān)理，在項目實施過程中，實行全程監(jiān)理。具體監(jiān)理內(nèi)容包括： 設(shè)計階段的監(jiān)理內(nèi)容 （ 1）協(xié)助項目單位提出設(shè)計要求，參與評選設(shè)計方案； （ 2）參與選擇勘察、設(shè)計單位，協(xié)助項目單位簽訂勘察設(shè)計合同，并監(jiān)督合同的實施； （ 3）核查設(shè)計方案和設(shè)計結(jié)果是否符合有關(guān)法律 、法規(guī)和技術(shù)規(guī)范的規(guī)定； 天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 43 （ 4）按照安全優(yōu)化的原則，參與核查設(shè)計方案和設(shè)計結(jié)果是否符合設(shè)計要求所提出的安全可靠性、適用性和經(jīng)濟性； （ 5）向項目單位提出支付合同價款的意見。 施工準備及施工階段的監(jiān)理內(nèi)容 （ 1）協(xié)助項目單位簽訂與工程有關(guān)的合同、確認承包方選擇的分包方； （ 2）協(xié)助項目單位辦理開工許可手續(xù)； （ 3）組織施工圖紙會審：審查承包方提了的施工組織設(shè)計、施工技術(shù)方案、施工進度計劃、施工質(zhì)量保證體系和施工安全保證體系； （ 4）監(jiān)督承發(fā)包雙方嚴格執(zhí)行工程承包合同和有關(guān)工程技術(shù)規(guī)范、標準； （ 5）抽查、 核驗工程使用的建材、構(gòu)配件和機械設(shè)備的數(shù)量及質(zhì)量； （ 6）負責(zé)確認設(shè)計變更、技術(shù)核定和施工現(xiàn)場簽證； （ 7）協(xié)同項目單位組織工程設(shè)計、施工及有關(guān)單位進行分項、分部工程和隱蔽工程的檢查及工程竣工預(yù)驗收，并提出竣工驗收申請報告； （ 8）參與工程驗收和工程結(jié)算審查； 天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 44 （ 9）在保修期內(nèi)協(xié)助項目單位檢查工程狀況，參與鑒定質(zhì)量責(zé)任，督促承包方回訪，監(jiān)督承包方保修直到達到規(guī)定的質(zhì)量標準，復(fù)核保修結(jié)算。 三、項目建設(shè)工程和實施進度 施工前進度 （ 1）項目前期工作包括項目建議書與可行性研究報告的編制和審批及初步設(shè)計，根據(jù) 項目的審批程序及工程量，預(yù)計 2021年 8 月底結(jié)束。 （ 2）設(shè)計及施工準備 初步設(shè)計經(jīng)專家審查通過后， 2021 年 9月進入施工圖設(shè)計階段，在委托設(shè)計單位進行施工圖設(shè)計的同時，建設(shè)單位可著手進行施工前準備。 工程施工進度 工程建設(shè)期 14 個月。 （ 1）道路建設(shè)與園區(qū)土地平整 道路建設(shè)與園區(qū)土地平整同時進行，計劃于 2021 年 10 月至 2021年 12 月。 （ 2）辦公、生活區(qū)建設(shè) 天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 45 辦公、生活區(qū)建設(shè)計劃于 2021年元月至 2021年 4月。 （ 3）墓園區(qū)建設(shè) 墓園區(qū)建設(shè)與辦公、生活區(qū)同時進行建設(shè)，計劃于 2021 年2 月至 2021 年 5月。 （ 4）安裝工程 土建施工的同時安裝水、電及其它設(shè)施，根據(jù)施工圖紙在相應(yīng)位置預(yù)留洞口及設(shè)預(yù)埋件，建筑物主體基本完工后，進行管、線及設(shè)備安裝。該部分的時間為 2021 年 5 月至 2021 年 6月。 （ 5）輔助工程 道路、綠化及其他輔助設(shè)施可在建筑物土建施工進入后期階段時開始全面施工，也可根據(jù)具體情況在項目土建施工的同時分批進行施工。該部分的時間為 2021 年 7月至 2021 年 8月。 竣工階段 2021年 9月全面竣工并進行驗收。 第十章 投資估算與資金籌措 天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 46 一、投資估算 估算依據(jù) 本項目建設(shè)投資 根據(jù)建筑設(shè)計方案、相關(guān)圖紙及安徽省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費標準進行估算。 （ 1）國家計委、建設(shè)部頒布的有關(guān)文件； （ 2）新的有關(guān)財務(wù)制度和會計制度； （ 3）安徽省建設(shè)廳頒布的有關(guān)定額、文件； （ 4）宿州定額站 2021 年第四季度宿州市場信息價； （ 5）擬建項目各單項目工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量； （ 6）《投資項目可行性研究指南》。 估算條件 （ 1）相似工程合同造價資料及蕭縣大宗材料價格； （ 2）假定由中國國內(nèi)的單位承擔(dān)設(shè)計、施工及項目管理。 估算范圍 本估算包括正常的設(shè)計、施工周期內(nèi)，為完成該項目所需投 入工程建筑及安裝費用。 建設(shè)投資 按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資的估算分為工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分，分天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 47 別估算。工程費用又分為建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費和安裝工程費三部分。本工程為便于進行財務(wù)估算，把工程建設(shè)的其他部分分為無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。經(jīng)估算項目總投資 904萬元人民幣。 新征用荒山 30 畝，總建設(shè)面積 22600m2，計劃總投資 5000萬元。其中一期工程建設(shè)面積 5000m2，計劃投資 904 萬元，資金來源：企業(yè)自籌； 道路 混凝土主公路： 18cm 500cm 202100cm，造價 55 萬元； 墓區(qū)混凝土道路： （ 1） 10cm 500cm 20210cm，造價 3萬元； （ 2） 10cm 200cm 100000cm，造價 6萬元； 墓區(qū)土地平整 19980m2，造價 20 萬元； 墓區(qū)外圍護柵欄約 800m，造價 5萬元； 公祭堂 300m2， 15萬元； 墓區(qū)綠化， 30萬元； 打深井 1眼（含配套設(shè)施） 15 萬元； 架設(shè) 30KVA電纜（變壓器等） 1000m， 20 萬元。 辦公設(shè)施： 辦公樓 500m2，造價 35萬元； 天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 48 休閑長廊約 500 m2，造價 15 萬元； 景觀亭 2個，造價 20 萬元； 工匠工作間和倉庫約 300m2，造價 15萬元； 墓穴土建工程（ 10000穴）； 10000 1000元，造價 1000萬元（逐年投入） 一期工程計劃建造墓穴 5000個，造價為 500萬元； 1牌坊門： 10 萬元； 1辦公設(shè)施： 公務(wù)車輛： 10萬元 +10萬元 =20萬元； 空調(diào)、電腦、桌椅等 10 萬元； 廚房及配套 10 萬元； 荒山占用費 40 萬元； 流動資金 30萬元； 各項前期業(yè)務(wù)費用 30 萬元； 合計： 904萬元。 二、資金籌措 項目總投資 904萬元 ，資金來源：企業(yè)自籌。 天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 49 第十一章 經(jīng)濟效益分析 一、銷售預(yù)測 全縣 130 萬人，目前大部分安葬在農(nóng)田，不僅造成火化后裝棺再葬的惡劣風(fēng)氣，加重群眾負擔(dān)，制約了殯葬的健康發(fā)展，而且占用了大量農(nóng)田（按每個墳頭占地 6 平方米計，每年占耕地 50多畝左右。 我縣近年年均死亡率為 5‰以上，年平均 6500人（火化率100%），其中城鎮(zhèn)非農(nóng)人口約占 1000 人，農(nóng)村富裕戶約占總?cè)丝诘?9%（約 10 萬人，估計年均 500 名），每年城鎮(zhèn)非農(nóng)人口和農(nóng)村富戶需進公墓的約 1500 人，扣除約 30%不確定因素，每年進公墓的需求量 1050 名，縣 城的天堂公墓每年可安排 300 人，其余大部分將進新建的天堂生態(tài)陵園，每年接收安置約在 750名。以每穴銷售 7000元計算，年銷售額 525萬元。 二、成本費用估算 （一）總成本費用估算 蕭縣天堂公墓二部（天堂生態(tài)陵園）項目所需總成本費用天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 50 包括日常管理費用、職工工資編制、折舊攤銷費、維修費、水電費、財務(wù)費用和其它費用。 工資福利：該生態(tài)陵園定員 30 人，按人均每年工資福利 10000元，合計 30 萬元； 水電費初步估算為 15 萬元。 固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)、開辦費攤銷：采用直線折舊的方法、殘值采用 5%，折舊年限 20 年，年均折舊額為 （ 15%） 844/20= 萬元；攤銷費取 10 年，則年攤銷費為：（ +50）247。 10=。 維修費：維修內(nèi)容主要為房屋、設(shè)備、道路、綠化，年均維修費 30萬元。 管理費用按年銷售收入的 15%提取 525 15%= 萬元。 其它費用年均 20 萬元 經(jīng)測算，該項目年約總成本費用 。 （二）營業(yè)稅金 按市場營業(yè)收入的 5%提取為： 525 5%=。 （三）財務(wù)分析計算 天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 51 根據(jù)國家計委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中的有關(guān) 規(guī)定，及現(xiàn)有關(guān)的財稅制度進行財務(wù)計算。 年均利潤總額 =年經(jīng)營收入 營業(yè)稅金及附加 年總成本費用 == 萬元。 年均所得稅： 33%=。 年利稅總額： += 萬元。 年純利潤： = 萬元。 回收期 =904247。 =5（年） （四）財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)過上述對蕭縣天堂公墓二部（天堂生態(tài)陵園）的財務(wù)分析，本項目具有較好的財務(wù)獲利能力，具有較強的抗風(fēng)險能力，項目財務(wù)指標合 理，財務(wù)上是可行的。 第十二章 結(jié)論與建議 蕭縣天堂公墓二部（天堂生態(tài)陵園）具有得天獨厚的地理區(qū)位、交通運輸、發(fā)展環(huán)境等諸多優(yōu)勢。該項目定位合適、規(guī)范布局合理、選址得當(dāng)。該公墓的建成首先解決了水、電、路的三通問題，從根本上改變徐里山區(qū)缺水、缺電和道路不通的天堂生態(tài)陵園項目可行性研究報告 52 問題，同時為該山區(qū)的全面開發(fā)打下良好的基礎(chǔ)。根據(jù)總體規(guī)劃，蕭縣天堂公墓二部（天堂生態(tài)陵園）在開發(fā)建設(shè)陵園之后，將與徐里村聯(lián)合開發(fā)山區(qū)農(nóng)家樂休閑旅游和老年公寓項目，進一步發(fā)展山區(qū)土特產(chǎn)巴斗杏和石榴先進水果生產(chǎn)。建設(shè)意義和作用明顯，企業(yè)經(jīng)濟效益可觀，社會 效益更是深遠和廣泛。建議投資決策者，盡快進行項目立項，并在此基礎(chǔ)上進一步做好項目建設(shè)前的各項準備工作，并抓緊編制工程初步設(shè)計報批。 由于該項目建設(shè)規(guī)模大、投資多，項目建設(shè)過程中，肯定會遇到這樣或那樣的問題及困難，政府各部門應(yīng)予通力協(xié)作，改善蕭縣投資環(huán)境狀況，提高服務(wù)水平和質(zhì)量，并出臺一系列鼓勵外來投資者的政策和措施。 市場運營必須嚴格規(guī)范化操作，堅持透明、公開、公正、高效，積極宣傳、樹立企業(yè)形象，并利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)和設(shè)備，搞好經(jīng)營的管理和服務(wù)。