【正文】 每人每年 8400元，計入蛋雞和雞蛋生產成本。公司其他管理人員工資福利計入管理費用。 生產期各年法定盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的 10%和5%計提。 流動資金估算采用分項詳細估算法，各項最低周轉天數(shù)如下：應收帳款： 5天，原材料： 30天，產成品： 4天，在產品： 4天，現(xiàn)金： 30 天，輔料： 30天，應付帳款： 30 天。詳見輔助報表 3。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 協(xié) 會的銷售收入主要來自于銷售成年蛋雞和無公害雞蛋兩個部分。向農戶提供雞苗和飼料都屬于成本價供應，未列入銷售收入核算。 “綠源樂”無公害雞蛋的銷售價格按 /千克計，蛋雞的銷售價格 13元 ∕ 只。 示范場蛋雞年產量為 萬只，收購會員養(yǎng)殖戶的蛋雞為；示范場年產出雞蛋 745噸 ，收購會員養(yǎng)殖戶的雞蛋 4842噸 ，協(xié)會共計年銷售蛋雞 、“綠源樂”無公害雞蛋 5587噸。達產年實現(xiàn)銷售收入共計 （含增值稅）。詳細指標見附表 7－ 1《產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 銷售稅金及附加 由于協(xié)會屬于農村專業(yè)合作組織，享受國家免稅政策，無增值稅及其附加。詳細指標見附表 6－ 1《產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 第八章 財務評價 31 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 單位成本估算分為兩個部分：示范場養(yǎng)殖加工成本和收購加工成本。 示范場養(yǎng)殖加成本主要包括原料和輔料及直接人工費用。其中：雞苗： 3 元 /只，飼料： 元 /只 /年， 輔料： 元 /只 /年，燃料及動力： /年 /只 ，直接人工成本： /只 /年。詳見附表 51。 收購成本分為蛋雞收購成 本和雞蛋收購成本，其中雞蛋收購價格按照目前內部協(xié)議價格 /公斤收購。蛋雞收購價格為 12 元 /只。 項目總成本估算 達產年總成本費用 ，其中固定成本 ，可變成本 萬元，詳見附表 5《總成本費用估算表》。 經營成本估算 項目年經營成本為 ,附表 5《總成本費用估算表》。 財務效益分析 盈利能力分析 項目損益分析詳見附表 6《利潤及利潤分配表》。 達產年項目年利潤情況如下： 利潤總額： ；所得 稅： ，稅后利潤： 萬元；提取法定盈余公積金（按稅后利潤 10%提?。?；提取法定公益金（按稅后利潤 5%提?。? 萬元 平均投資利潤率是根據(jù)生產年份的平均利潤計算而來。 第八章 財務評價 32 各項財務評價指標如下： 平均投資利潤率 凈現(xiàn)值 內部收益率 靜態(tài)投資回收期 所得稅前 % 31% 所得稅后 % 22% 清償能力分析 參考附表 9《借款還本付息表》，財政借款償還期 6年，第 5年償還借款的 50%，第 6 年償還 50％，兩年全部還清。 從附表 9《借款還本付息表》和附表 6《利潤及利潤分配表》可以看出，還款資金有保障。 綜合分析可知，該項目借款償還能力較強，完全能達到財政資金還款要求。 不確定性分析 盈虧平衡分析 按正常年份分析， 變動成本為 萬元，固定成本為 萬元，銷售收入為 萬元， 無 銷售稅金及附加。盈虧平衡點%；盈虧平衡銷售收入 萬元。 圖81：項目盈虧平衡分析圖050010001500202125003000350040000 50% 100%固定成本變動成本銷售收入 敏感性分析 通過改變銷售收入、經營成本和長期投資，得到 敏感性分析表如下： ％ 第八章 財務評價 33 變動因素 － 5% 基本方案 ＋ 5% 銷售 收入 凈現(xiàn)值（萬元） － 459 271 1001 內部收益率 － 10% 22% 54% 經營成本 凈現(xiàn)值（萬元） 984 271 － 442 內部收益率 51% 22% － 7% 固定資產 凈現(xiàn)值（萬元） 282 271 260 內部收益率 23% 22% 21% 圖82：項目敏感性分析圖20%10%0%10%20%30%40%50%60%5% 0 5%銷售收入經營成本固定資產內部收益率 利潤對價格和成本的變動十分敏感 .由于收購價格與銷售價格有極大的相關性，故做單因素敏感性分析表現(xiàn)出來銷售收入減少幅度不大，內部收益率就為負值。在實際運作過程中，收購 價格將會隨市場的售價變動而變動。 財務評價結論 通過對項目盈利能力分析、清償能力分析、盈虧平衡分析和敏感性分析表明，項目經營具有穩(wěn)定的盈利能力，具備較強的清償能力和抗風險能力，各種財務指標均良好，財務評價可行。第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 34 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 養(yǎng)殖蛋雞的主要污染物為雞的排泄物，對養(yǎng)殖區(qū)的空氣質量的影響較小，危害性不大。項目建成后，無公害標準化示范養(yǎng)雞場蛋雞的排泄物引入沼氣池，制作有機肥，可將其作示范場內植物的肥料，同時也可提供給周邊的農戶給農田施肥。 重點養(yǎng)殖戶和一般養(yǎng)殖戶養(yǎng)殖蛋雞的排 泄物同樣可為有機肥作為農作物的肥料，可增加農作物的產量和質量。 環(huán)境保護與治理措施 本項目將嚴格按照國家環(huán)境保護總局、國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局發(fā)布的《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標準》，對畜禽糞便、畜禽舍墊料、廢飼料及散落的毛羽排放物和廢渣進行減量化、無害化和資源化處理，促進畜禽養(yǎng)殖業(yè)干清糞工藝的發(fā)展，減少水資源浪費。 雞糞及時清運，不會對周圍環(huán)境造成污染，防止惡臭擾民。 雞舍將采取合理的防止糞液滲漏、溢流措施，不會造成污染。 通過沼氣池對畜禽糞便進行無害化處理，制作有機肥可直接用于還田 ，也可作為其他糧經作物的肥料，對排放物進行綜合利用，實現(xiàn)污染物的資源化。 5 養(yǎng)殖場采取隔聲防噪措施，防止噪聲擾民。 加強對會員及從業(yè)人員環(huán)保教育，增加職工環(huán)保意識。 評價與審批 新建項目 協(xié)會向 ***縣環(huán)境保護局報送了《 ***縣養(yǎng)雞協(xié)會 5000噸無公害雞蛋生產基地新建示范養(yǎng)殖場項目環(huán)境影響登記表》， ***縣環(huán)境保第九章 環(huán)境影響評價 35 護局對此作了批復，認為該項目符合國家產業(yè)政策和城鎮(zhèn)規(guī)劃，原則同意該項目在 ***縣 ***鎮(zhèn)品山村二組建設。同時要求業(yè)主必須采取相應的污染防治措施，實現(xiàn)污染物達標排放。 具體 情況見附件： ***縣環(huán)境保護局關于《 ***縣養(yǎng)雞協(xié)會 5000噸無公害雞蛋生產基地新建示范養(yǎng)殖場項目環(huán)境影響登記表》的批復。 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 36 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析 根據(jù) ***市統(tǒng)計局《 2021年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報 》， 2021年 ***市實現(xiàn)畜牧業(yè)總產值 億元，占全市農林 牧漁業(yè)總產值的%，畜牧業(yè)增加值已占第一產業(yè)的 %，比上年提高 個百分點?！?***市人民政府關于發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè) 促進畜牧業(yè)增長方式轉變 的意見 》（ 自府函〔 2021〕 14 號）也指出，“近年來，我市畜牧業(yè)得到較快發(fā)展 ,畜牧業(yè)產值已超過了農業(yè)總產值的 50%，畜牧業(yè)在我市農業(yè)乃至國民經濟中的地位更加突出，對農業(yè)和農村經濟發(fā)展起著越來越重要的推動作用，已經成為農村經濟的支柱產業(yè)和國民經濟的重要產業(yè)?！蓖瑫r提出了“到 2021年，畜牧業(yè)產值實現(xiàn) 60 億元，占農業(yè)總產值的 55%以上”的奮斗目標。 近年來， 結合 ***縣的實際， ***縣堅定不移地推進農業(yè)結構調整，大力發(fā)展農業(yè)產業(yè)化經營，構建了政府扶持、龍頭帶動、農民參與、中介組織服務的農業(yè)產業(yè)化經營新格局。畜 、果、菜、桑、茶、藥等優(yōu)勢特色產業(yè)不斷壯大，畜牧業(yè)產值占農業(yè)總產值的比重達 %。 2021年，農民人均純收入達到 3323元，比上年增長 ％。 可見 畜牧業(yè)對當?shù)剞r村經濟、農民增收、財政增收貢獻突出，在當?shù)剞r村經濟中占有舉足輕重的地位，也說明畜牧業(yè)是當?shù)禺a業(yè)結構調整行之有效的途徑。 蛋雞養(yǎng)殖作為畜牧養(yǎng)殖業(yè)中 的 短、平、快項目，在實現(xiàn)糧食轉化增值、促進農民增收上起到了很好的帶動作用 。該項目的實施，將直接促進 16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域產業(yè)結構的合理調整，提高農戶的市場經濟意識，大大增加農民的收入。 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 37 ***縣養(yǎng)雞協(xié)會將以無公 害標準化示范養(yǎng)殖場為核心，帶動農戶養(yǎng)殖無公害蛋雞生產無公害雞蛋，充分利用當?shù)刭Y源優(yōu)勢，加大養(yǎng)殖業(yè)在當?shù)剞r業(yè)收入中的比重，真正發(fā)揮了農業(yè)產業(yè)化核心養(yǎng)殖場應有的作用，必將影響一片，帶動一片，加快農業(yè)產業(yè)結構調整步伐。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)等 ***縣 是丘陵地區(qū)，在發(fā)展畜牧業(yè)方面具有自己的優(yōu)勢 。 蛋雞養(yǎng)殖作為畜牧養(yǎng)殖業(yè)中 的 短、平、快項目， 農民嘗到了養(yǎng)殖的甜頭，但對個體農戶來說 ,卻存在品種優(yōu)勢不突出、不了解市場需要和供求狀況、出欄畜禽常常賣不出去、畜禽防病防疫難、科學養(yǎng)殖技術水平 低等諸多問題，在一定程度上影響了農戶的養(yǎng)殖積極性。根本的原因，在于市場信息不靈、銷售渠道不暢、技術支持跟不上，但農戶個體是很難解決這些問題的，需要的是懂技術、通市場的組織來協(xié)調解決這些問題。 該項目采用 “協(xié)會 +基地 +農戶” 的方式發(fā)展無公害蛋雞養(yǎng)殖產業(yè)化。按照 標準化生產、市場化帶動、品牌化經營、項目化推進， 實行統(tǒng)一品種、統(tǒng)一技術服務、統(tǒng)一飼養(yǎng)標準、統(tǒng)一商品蛋回收。進一步拉長無公害蛋雞繁育、養(yǎng)殖、銷售一體化的養(yǎng)殖產業(yè)鏈， 推動 無公害 蛋雞產業(yè)質量效益的提升，做大、做強、做優(yōu) 無公害 蛋雞產業(yè)。該項目 對于完善 無公害 蛋雞養(yǎng)殖 產業(yè)鏈、促進農業(yè)產業(yè)化發(fā)展、建設現(xiàn)代養(yǎng)殖業(yè)都將起著重要作用 。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)接機制 項目實行“協(xié)會 +基地 +農戶”的模式經營管理，協(xié)會對會員和農戶開展“七統(tǒng)一”服務 ,保證產品無公害品質，確保了各方的利益。 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 38 根據(jù)項目的運作模式，協(xié)會 與會員養(yǎng)殖戶簽訂無公害雞蛋的收購合同，以高于普通雞蛋市場價格收購養(yǎng)殖戶的雞蛋，養(yǎng)殖戶可從這一銷售過程中獲利；協(xié)會將收購的無公害雞蛋進行統(tǒng)一包裝，以“綠源樂”品牌進行統(tǒng)一銷售。由于無公害雞蛋的售價遠高于普通雞蛋的售價，故在 這一銷售過程中仍將產生利潤。協(xié)會在賺取利潤后，根據(jù)收購量的多少按比例 ,以不低于利潤總額的 60%返還給會員養(yǎng)殖戶。因此，會員養(yǎng)殖戶在整個無公害蛋雞的養(yǎng)殖、銷售過程中將會實現(xiàn)兩次利潤，經濟效益遠高于單個個體養(yǎng)殖的效益。 輻射帶動基地 項目直接帶動的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有 16 個，面積達到 1000 平方公里，協(xié)會無公害標準化示范養(yǎng)雞場規(guī)模養(yǎng)殖達到 4 萬只 ,發(fā)展重點養(yǎng)殖戶 100戶 ,每戶養(yǎng)殖 2021 只以上 ,可以增加蛋雞存欄 20 萬只。項目將輻射全縣及周邊地區(qū) 40 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，面積達到 2500 平方公里，激發(fā)會員和農戶的養(yǎng)殖熱情， 有效地帶動 ***縣以及周邊蛋雞產業(yè)的發(fā)展。 輻射帶動農戶 項目將 直接帶動重點會員養(yǎng)雞戶 100戶，年存欄蛋雞 20 萬只，年產無公害雞蛋 3725噸；一般養(yǎng)殖戶 600戶，年存欄蛋雞 6萬只，年產無公害雞蛋 1117噸。 間接帶動農戶 500戶， 1500余人，每戶養(yǎng)蛋雞 20 只以上，年存欄達到 1萬只，年產無 公害雞蛋 186噸。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收 項目的建設對農民的增收有明顯的促進作用。通過本項目的運作，協(xié)會會員年銷售收入增加 萬元，二次獲利加總后純收入 約增加 萬元，戶均約增收 8600元。 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 39 農業(yè)增效 項目 以培訓帶動農戶，以農戶促發(fā)展，使農民得實惠，增收增效。通過 每年開展兩次大型的技術培訓會，為廣大養(yǎng)殖戶普及科學養(yǎng)殖知識，提高他們的養(yǎng)殖水平、管理能力。 另外該項目采用生態(tài)養(yǎng)殖模式， 將雞的排泄物引入沼氣池，制作有機肥，實現(xiàn)良好的生態(tài)循環(huán)，促進生態(tài)環(huán)境建設。同時 還可改變過去靠天吃飯（如大旱）的狀況，從而給農戶帶來穩(wěn)定的收益。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 項目區(qū)通過在技術上對會員養(yǎng)殖戶實行技術指導、培訓，在市場方面采取統(tǒng)一收購 、統(tǒng)一銷售，降低了會員養(yǎng)殖戶的養(yǎng)殖風險，解決了農村富余勞動力，有效地提高了會員農戶的收入，有利于調整項目區(qū)的農業(yè)產業(yè)結構，帶動了項目區(qū)經濟的發(fā)展。協(xié)會會員養(yǎng)殖戶通過本項目的運作模式進行無公害蛋雞養(yǎng)殖，比單個個體散養(yǎng)年均增收 107 萬元，每只雞養(yǎng)殖收入的增加額高達 元，具有比非項目區(qū)明顯的經濟效益優(yōu)勢。 其他影響評價 通過項目實施，對該地區(qū)農村生產生活條件改善等方面將產生積極的作用。項目實施后，其示范帶動作用將進一步激發(fā)農民增收致富的積極性。在增加農戶收入的同時，更重要的是培養(yǎng)了他們的市場意識， 樹立他們生產市場真正需要的、能賣得出去的產品才能致富的市場觀念。同時， 專業(yè)的技術人員，為養(yǎng)殖戶提供技術指導和防疫、治病，對雞蛋進行簽約回收，這些都大大消除了養(yǎng)殖戶的后顧之憂，讓農戶放心大膽的參與養(yǎng)殖。 第十一章 項目組織與管理 40 第