【正文】 推廣：20 萬(wàn)元3． 直銷(xiāo)點(diǎn)基本設(shè)施建設(shè)：50 萬(wàn)元4． 電子網(wǎng)站及虛擬批發(fā)市場(chǎng)的建設(shè)：9 萬(wàn)元5． 對(duì)菜農(nóng)的遠(yuǎn)程技術(shù)培訓(xùn)：10 萬(wàn)元6． 運(yùn)輸工具購(gòu)置：30 萬(wàn)元7． 流動(dòng)資金及其他費(fèi)用：142 萬(wàn)元8． 其他 .無(wú)公害蔬菜基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第八章 經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要依據(jù)國(guó)家的財(cái)稅制度，現(xiàn)行價(jià)格體系和國(guó)家有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)政策、法規(guī)及方法。（1）生產(chǎn)規(guī)模及生產(chǎn)方案項(xiàng)目建有無(wú)公害蔬菜示范園 100 畝，新品種種植推廣基地 20 畝，（建有日光溫室） ，主要對(duì)菜農(nóng)進(jìn)行新品推廣和技術(shù)指導(dǎo)、培訓(xùn)。公司主要以加工精、凈菜為主要業(yè)務(wù)，建有可加工處理蔬菜能力 4 萬(wàn)噸車(chē)間。（2）實(shí)施進(jìn)度及計(jì)算期項(xiàng)目擬 2 年建成，2022 年下半年正式投產(chǎn)，無(wú)公害蔬菜種植示范園，其基礎(chǔ)設(shè)施擬一年建成。（3）總投資 a. 固定資產(chǎn)投資總額為 328 萬(wàn)元。b. 流動(dòng)資產(chǎn)投資 138 萬(wàn)元。c. 資金項(xiàng)目總投資＝固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金占用 ＝328+138＝466 萬(wàn)元（4）資金（籌措）來(lái)源企業(yè)自有資金 226 萬(wàn)元，申請(qǐng)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金 240 萬(wàn)元。 產(chǎn)品成本分析根據(jù)設(shè)計(jì)方案和在無(wú)公害蔬菜生產(chǎn)、推銷(xiāo)過(guò)程中的消耗和有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)的成本進(jìn)行評(píng)估(1)成本估算的基本數(shù)據(jù) A．價(jià)格.無(wú)公害蔬菜基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為了促進(jìn)農(nóng)戶進(jìn)行無(wú)公害蔬菜生產(chǎn)和本著讓利農(nóng)戶的精神，收購(gòu)價(jià)高于菜販的收購(gòu)價(jià)，平均為每噸 1000 元。 （不包括優(yōu)良籽種和新特新產(chǎn)品品種提供費(fèi)用）B．工資及福利費(fèi)建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)后需要管理人員 13 人（年均工資 萬(wàn)元/年） ，銷(xiāo)售人員 20 人（年均工資 萬(wàn)元/年）,長(zhǎng)期工 30 人（年均工資 萬(wàn)元/年）,季節(jié)工平均 60 人，工作時(shí)間為 5 個(gè)月，月工資為500 元/人，即年工資總額為 75 萬(wàn)元，職工福利按工資總額的 14％計(jì)提為 10。5 萬(wàn)元，工資及福利總額為 85。5 萬(wàn)元。C．制造費(fèi)用制造費(fèi)用 40 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)折舊 25 萬(wàn)元，修理費(fèi) 10 萬(wàn)元，其它費(fèi)用 5 萬(wàn)元?！?固定資產(chǎn)折舊項(xiàng)目完成后按拱頂資產(chǎn)形成率 80％計(jì)算形成固定資產(chǎn) 296 萬(wàn)元，折舊采用直線法，不計(jì)殘值的辦法，項(xiàng)目固定資產(chǎn)綜合折舊年限為 10年，年折舊額 25 萬(wàn)元。● 修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的 2。5％提取，為 10 萬(wàn)元。D．管理費(fèi)用管理費(fèi)用包括公司經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新品推廣、技術(shù)指導(dǎo)、培訓(xùn)費(fèi)、項(xiàng)目進(jìn)程中形成的遞延資產(chǎn)推銷(xiāo)費(fèi)其它稅費(fèi)等，但不包括以計(jì)入生產(chǎn)成本的工資及福利、固定資產(chǎn)折舊、修理費(fèi)等。正常生產(chǎn)年預(yù)計(jì)為 45 萬(wàn)元，其中：★土地租賃費(fèi) 125 畝（5 畝為辦公機(jī)生產(chǎn)廠房用地） ，每畝年租金500 元，共計(jì) 萬(wàn)元?！镞f延資產(chǎn) 78 萬(wàn)元，按 5 年攤銷(xiāo)，年銷(xiāo)售 15。6 萬(wàn)元。.無(wú)公害蔬菜基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告E．銷(xiāo)售費(fèi)用包括:市場(chǎng)信息收集、預(yù)測(cè)，建立網(wǎng)上信息發(fā)布，并提供給無(wú)公害蔬菜種植戶，提供全面快捷的各類(lèi)信息發(fā)布、信息檢測(cè)、在線交流、在線視頻指導(dǎo)、在線產(chǎn)品訂購(gòu)等以及廣告、推銷(xiāo)、常生產(chǎn)年為 40 萬(wàn)元。F．財(cái)務(wù)費(fèi)用：國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金為無(wú)息貸款分兩年還清，（2022 年還 95 萬(wàn) ，2022 年還完） 。（2）產(chǎn)品成本及費(fèi)用根據(jù)上述數(shù)據(jù)編制出《總成本費(fèi)用估算表》由表中反映出項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入正常生產(chǎn)年份，年總成本為 4932。5 萬(wàn)元，其中：年固定成本210。5 萬(wàn)元，年變動(dòng)成本 4722 萬(wàn)元，年經(jīng)營(yíng)成本為 4897。6 萬(wàn)元。 產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測(cè)(1)產(chǎn)品單位售價(jià)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則和現(xiàn)行價(jià)格體系，考慮到精、凈蔬菜在我市還處于推廣期，經(jīng)過(guò)對(duì)市場(chǎng)分析，確定產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格應(yīng)低于全國(guó)大城市的價(jià)格促銷(xiāo)，提高公司知名度，使**市人均消費(fèi)精、凈蔬菜的比重迅速上升，因此，精品凈菜（配菜按 10％生產(chǎn)）平均價(jià)格為 1700 元/噸，凈菜（按 90％生產(chǎn)）平均價(jià)格為 1500 元/噸。(2)產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加按國(guó)家有關(guān)稅收政策執(zhí)行● 企業(yè)為農(nóng)副產(chǎn)品加工，增值稅率為 13％● 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)為增值稅額的 7％● 教育附加為增值稅額的 3％(3)應(yīng)交所得稅 33％(4)盈利預(yù)測(cè)根據(jù)以上數(shù)據(jù)編制的《損益表》 （基礎(chǔ)表 2）可預(yù)測(cè)出，項(xiàng)目正常.無(wú)公害蔬菜基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告年份，繳稅總額為 137。6 萬(wàn)元，可獲凈利潤(rùn) 153。9 萬(wàn)元。 項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)(1) 投資效益評(píng)價(jià)根據(jù)項(xiàng)目總投資與《損益表》有關(guān)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)，項(xiàng)目產(chǎn)品在正常生產(chǎn)年份內(nèi)的投資效益項(xiàng)目投資利潤(rùn)率（％）＝利潤(rùn)總額/總投資 100%＝224。5/466100％＝48。2％b、項(xiàng)目投資利稅率（％）＝（利潤(rùn)總額+銷(xiāo)售稅額附加）/總投資100%＝（224。5+67）/466100％＝％(2)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析根據(jù)《現(xiàn)金流量表》 （基礎(chǔ)表 1）計(jì)算的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）： 稅前 ％， 稅后 ％。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值＊（NPV） （ic＝12%）： 稅前 萬(wàn)元， 稅后 萬(wàn)元。投資回收期（Pt）： 稅前 年， 稅后 年。以上指標(biāo)反映出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前（后）均大于財(cái)務(wù)內(nèi)部基準(zhǔn)收益率（i=13）說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的；項(xiàng)目投資回收期 年，表明投資能按期回收。 有償資金歸還措施與歸還計(jì)劃 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金不產(chǎn)生利息，根據(jù)損益表預(yù)測(cè)，項(xiàng)目從2022 年就可獲得可觀的經(jīng)濟(jì)效益，國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金預(yù)計(jì) 2022.無(wú)公害蔬菜基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告年還款 120 萬(wàn)元，2022 年還清。 社會(huì)效益分析（1）項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施有利于**區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)作物投入大、收入低的現(xiàn)狀，每畝地可為農(nóng)民增加收入 2400 元左右。（按每畝種植農(nóng)作物純收入 600 元，種植無(wú)公害蔬菜純收入 3000 元計(jì)算） 。（2）農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，可帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，按當(dāng)?shù)責(zé)o公害蔬菜種植 4 萬(wàn)畝計(jì)算，當(dāng)?shù)乜傮w收入為 4 萬(wàn)畝* 噸/畝*（復(fù)種系數(shù)）*1000 元＝16000 萬(wàn)元，成本每畝 1000 元計(jì)算，總成本為 4 萬(wàn)畝*1000 元＝4000 萬(wàn)元，當(dāng)?shù)乜傮w收益為 160004000＝12022 萬(wàn)元，同時(shí)可可增收當(dāng)?shù)囟愂?。?）項(xiàng)目在當(dāng)?shù)氐膶?shí)施，可提供就業(yè)崗位 200 余人（包括新區(qū)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)） ，對(duì)穩(wěn)定社會(huì)秩序、繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生積極的影響。（4）無(wú)公害蔬菜的種植、加工，對(duì)保證人民身體健康、生活質(zhì)量的提高，都有著積極的意義。 生態(tài)效益分析無(wú)公害蔬菜的種植屬綠色農(nóng)業(yè),可減少對(duì)土地和環(huán)境的污染,有利于生態(tài)環(huán)境的改善,促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于資金籌措的到位與市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)（1）資金籌措，直接影響項(xiàng)目的建設(shè)速度,國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金不能及時(shí)到位，不但影響了項(xiàng)目建設(shè)的速度，而且也為當(dāng)?shù)胤e極種植無(wú)公害蔬菜實(shí)施帶來(lái)困難，**市的市場(chǎng)也可能被其它地方商品占領(lǐng)。（2）市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格在幾年后,由于產(chǎn)量的增加會(huì)相應(yīng)降低,單位產(chǎn)量的凈收益會(huì)有一定的下降。但是，隨著人民生活物質(zhì)的提高，精、.無(wú)公害蔬菜基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告凈無(wú)公害蔬菜的需求量會(huì)呈上升趨勢(shì)， ，價(jià)格帶來(lái)的不利因素，也會(huì)因銷(xiāo)售量的增加所抵消，農(nóng)民和公司的利益可以得到保障。（3）要不斷研究如何降低生產(chǎn)成本，提高精、凈蔬菜的質(zhì)量，把好處留給農(nóng)戶，使農(nóng)戶在種植收獲后能真正得到實(shí)惠。如大規(guī)模種植的設(shè)施建設(shè)費(fèi)用如何降低，種苗如何通過(guò)組培技術(shù)等加快速度、降低售價(jià)，凈菜生產(chǎn)如何提高效率、降低成本等。使農(nóng)戶和公司都能得到最佳的效益，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?；緢?bào)表 1 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號(hào) 名 稱 指 標(biāo) 計(jì)量單位 備 注1 設(shè)計(jì)規(guī)模 種植面積 畝 蔬菜產(chǎn)量 噸/年2 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 萬(wàn)元3 資金籌措 萬(wàn)元 資本金 萬(wàn)元 借款 萬(wàn)元 資本金占總投資比例 %4 銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元/年 計(jì)算期平均值5 稅金及附加 萬(wàn)元/年6 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元/年7 銷(xiāo)售利潤(rùn) 萬(wàn)元/年8 所得稅 萬(wàn)元/年9 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元/年10 財(cái)務(wù)盈利能力 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %.無(wú)公害蔬菜基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%） 萬(wàn)元 投資回收期 年 投資利潤(rùn)率 %11 清償能力分析 固定資產(chǎn)借款償還期 年12 盈虧平衡點(diǎn) %基本報(bào)表 2項(xiàng)目投資估算表序號(hào) 名 稱 投資額（萬(wàn)元） 比例（%） 備 注1 固定資產(chǎn)投資 表態(tài)部分 土建工程費(fèi)用 設(shè)備及安裝工程費(fèi) 其它費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 動(dòng)態(tài)部分 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息2 流動(dòng)資金項(xiàng)目總投資..基本報(bào)表 3 現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào)年份名稱合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10生產(chǎn)負(fù)荷（%） 60 80 100 100 100 100 100 100 1001 現(xiàn)金流入 21200 643 839 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 銷(xiāo)售收入 20778 643 839 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 回收固定資產(chǎn)余值 82 回收流動(dòng)資金 3402 現(xiàn)金流出 17511 822 745 742 905 841 841 841 841 841 841 固定資產(chǎn)投資 822 822 流動(dòng)資金 340 214 62 64 經(jīng)營(yíng)成本 16349 531 680 841 841 841 841 841 841 841 銷(xiāo)售稅金及附加 所得稅3 凈現(xiàn)金流量 3689 822 102 97 167 231 231 231 231 231 23124 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 822 924 827 660 429 198 33 264 495 726指標(biāo)計(jì)算： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）：667 萬(wàn)元 投資回收期： 年.無(wú)公害蔬菜基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告基本報(bào)表 4 損益表 單位：萬(wàn)元投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)2 3 4 5 6 7 8 9 10 11生產(chǎn)負(fù)荷（%） 60 80 100 100 100 100 100 100 100 1001 銷(xiāo)售收入 20778 643 839 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 10722 銷(xiāo)售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03 總成本費(fèi)用 17329 580 729 890 890 890 890 890 890 890 8904 利潤(rùn)總額 3449 63 110 182 182 182 182 182 182 182 1825 彌補(bǔ)前年年虧損6 應(yīng)納所得稅額7 所得稅8 稅后利潤(rùn) 3449 63 110 182 182 182 182 182 182 182 1829 盈余公積金（15%） 512 9 17 27 27 27 27 27 27 27 2710 應(yīng)付利潤(rùn)11 本年應(yīng)付利潤(rùn)12 未分配利潤(rùn)分配13 未分配利潤(rùn) 2937 54 93 155 155 155 155 155 155 155 155 其中：償還借款14 累計(jì)未分配利潤(rùn) 54 147 302 457 612 767 922 1077 1232 1387.無(wú)公害蔬菜基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告基本報(bào)表 5 資金來(lái)源與運(yùn)用表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10生產(chǎn)負(fù)荷（%） 60 80 100 100 100 100 100 100 1001 資金來(lái)源 5773 822 314 209 283 219 219 219 219 219 219 利潤(rùn)總額 3449 63 110 182 182 182 182 182 182 182 折舊費(fèi) 740 37 37 37 37 37 37 37 37 37 長(zhǎng)期借款 500 500 流動(dòng)資金借款 200 200 自有資金 462 322 14 62 64 回收固定資產(chǎn)余值 82 回收流動(dòng)資金 3402 資金運(yùn)用 1862 822 260 165 235 180 0 0 0 0 0 固定資產(chǎn)投資 807 807 建設(shè)期利息 15 15 流動(dòng)資金 340 214 62 64 所得稅 長(zhǎng)期借款本金償還 500 46 103 171 180 流動(dòng)資金借款本金償還 2003 盈余資金 3911 54 44 48 39 219 219 219 219 2194 累計(jì)盈余資金 54 98 146 185