【導讀】公司PU合成革建設”項目，共8條生產線。項目規(guī)劃新征土地100畝（合。助車間平方米，桶裝庫320平方米，辦公大樓平方米，產線設備并配套建設道路、環(huán)保、綠化、變配電及消防等設施。平方米，后處理車間平方米，其他輔助車間平方米；大樓平方米，宿舍樓平方米；綠化占地12021平方米。%，辦公及服務設施占總用地面積的%。所需資金計劃全部由項目承辦單位自籌。工程順利實施后，正常年份可實現PU合成革1920萬米的生產能力，率%，稅后凈現值萬元，投資回收期年，投資利潤率%，盈虧平衡點為%。《中華人民共和國國民經濟和社會發(fā)展十一五規(guī)劃綱要》；《宿州統(tǒng)計年鑒》2021年；項目建設單位提供的各種技術資料、項目方案及基礎材料。廠址的選擇方案進一步論證；研究防范和降低風險的對策；顯著，社會效益明顯。監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保本項目達到預期的目標。超細纖維PU合成革的出現是第三代人工皮革，其三維結

　　

【正文】 做到合理使用能源和節(jié)約能源，最大限度地進行綜合利用。 （ 3）積極采用先進的節(jié)能新材料、新工藝、新技術，嚴禁采用國家或行業(yè)主管部門已公布的淘汰落后工藝。 二、節(jié)能措施 本項目生產過程中主要的耗能是電能 、 水 和煤 ，因此要就這幾個方面進行節(jié)能措施的實施，通過機器設備和生產工藝的改進，達到節(jié)能增效的目的。 節(jié) 能措施綜述 依據國家對于節(jié)能的方針要求，結合本項目的規(guī)模與特性，在本項目節(jié)能方案設計時所采取的主要節(jié)能措施有： （ 1）工藝流程應采取節(jié)能新技術、新工藝和新設備，不得選用已公布淘汰的機電產品及產業(yè)政策限制的產品序列和規(guī)模容量。 （ 2）搞好余熱、余壓、可燃氣體的回收利用。 （ 3）對工藝裝置、熱力管網系統(tǒng)分別采取有效的保溫措施。 38 （ 4）盡可能避免生產工藝中能量的不合理轉換。 具體措施 （ 1） 管理措施 ① 加強控制設施，減少因操作不當帶來的材料及能源損失。 ② 設置專門的能源及材料管理機構，檢測各部門能耗及節(jié)能情況 ，并制定獎懲制度。 （ 2）工藝節(jié)能 工藝設計的節(jié)能原則是：在滿足工藝條件、保證產品質量的前提下，選用節(jié)能效率高的設備、縮短工藝流程，采用新工藝、新技術，達到節(jié)約目的。在設計中，生產線采用國際上最先進的流水生產線設備、新工藝和新技術，在提高產品質量、成品率和節(jié)能方面效果顯著。 廠區(qū)總平面布置和車間生產線工藝布置時，盡量做到緊湊合理，物流通暢，運輸路線便捷，避免往返運輸。 本項目所用的機械要選用先進的設備，對于落后的機械設備要堅決淘汰，以防止不必要的能源損耗。并且在生產過程中要及時地給予維護和修理，還要定時對機 械進行檢查，以防止隱患。 （ 3） 電氣 ① 變壓器選用 S11 型節(jié)能變壓器，負荷率在 80%左右，處于經濟運行狀態(tài)。變電所布置在用電大戶邊，可以減少路耗。 ② 低壓電器柜在低配室內和低配電柜并列安裝，低壓側的功率因素自動補償到 以上。 ③ 生產工藝設備和各種輔助設施所配備的電機均為新型的 Y 系列或變頻調速電機。 ④ 照明燈具選用新型的高效節(jié)能型日光燈分片控制，廠區(qū)道路照明 39 設光控裝置，節(jié)省照明用電。 （ 4）暖通、動力 ① 空調、制冷等系統(tǒng)的管道、風道，均采用保溫效果好、施工方便的保溫材料保溫，以減少損失； ② 在滿足衛(wèi)生要求 的同時，盡量利用回風能量； ③ 風機、水泵均選用國內先進的節(jié)能產品； ④ 采用先進的回風過濾設備，降低能耗。 第十 二 章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 （一）建設投資估算 估算依據 本項目建設投資根據建筑設計方案 、 相關圖紙及安徽省建筑工程預算相關定額及取費標準進行估算。 估算條件 （ 1）相似工程合同造價資料及 XX 縣 大宗 材料價格； （ 2）假定由中國國內的單位承擔設計、施工及項目管理。 估算范圍 本估算包括為完成該項目所需投入工程建筑安裝費用，但不包括以下： （ 1） 業(yè)主開業(yè)流動資金； （ 2） 建造期銀行 借款利率可能發(fā)生的變動而增加的費用 。 估算結果 40 該項目建設投資 萬元 （見 建設 投資估算表） ，其中： （ 1） 建安工程費用 建安工程費用 萬元，其中： 建筑工程費： 萬元； 設備購置 及安裝 ： 萬元； （ 2） 工程建設及其他費用 本項目 工程建設及其他費用 主要為 土地 使用 費 、專有技術費、 建設單位管理費、 勘察設計費、監(jiān)理費 和培訓費 等 ，合 計 萬元； （ 3）預備費 項目預備費包括基本預備費和漲價預備費項目基本預備費按照工程費用和其他費用之和的 3%估算 ， 漲價預備費不 另計算。則此項為 萬元。 （二）流動資金估算 本項目流動資金估算采用分項詳細估算法。估算主要公式為： 流動資金＝流動資產－流動負債 流動資產＝應收賬款＋存貨＋現金 流動負債＝應付賬款 流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金 周轉次數＝ 360/周轉天數 存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產品＋產成品 經估算本項目達產年需增 流動資金 萬元 （見流動資金估算表）。 41 二、資金籌措 項目總投資 萬元 ， 其中建設投資 萬元，流動資金 萬元。 所需資金計劃 全部 由項目 承辦單位自籌 。 第十 三 章 經濟效益分析 一、成本分析 項目管理定員 500 人 ，工資 平均 按每月 1000 元計算，福利及附加按 14%另計。 原輔材料和燃料動力按目前市場計算到場價格。 主要為 PU 樹脂 、 無紡布 等，預計年需原料成 本 萬 元； 燃料動力以 水、 電 、煤 為主，預計年需成本費用 萬元。 固定資產折舊和攤銷 房屋、建筑物折舊 30 年 ， 設備折舊 15 年 ； 無形資產按 10 年攤銷 ； 遞延資產 按 5 年攤銷 修理費按房屋和設備折舊費的 25%提取 ； 銷售費用：按銷售收入 2%提取 ； 其他費 用：包括保險費用、管理費用等。 二、銷售收入 項目建成 正常投產 后 ， 正常年份可實現 PU 合成革 1920 萬米的生產能力， 則正常年份銷售收入可達 萬元，年均銷售收入為 萬元。 42 三、稅金及附加 增值稅率按 17%計算。 所得稅率取 25%（ 詳見損益表 ） 。 四 、財務效益分析 財務分析依 2021 年 7 月 3 日國家 發(fā)改委 及建設部發(fā)行的《建設項目經濟評價方法與參數》為據 ， 采用動態(tài)分析 ， 財務分析期 16 年 ， 基準點均取在項目實施第一年的年初 ， 目標收益率采用 12%。計算所得稅后財務指標如下 : 凈現值 （ FNPV） 根據本工程所預期的效益，選擇目標收益率 R 為 12%，計算在分析期內各年發(fā)生的現金流入 CI（ +） 及現金流出 CO（ ） 的現值總和，即凈現值 FNPV。 ?? ???? nt tct iCOCIF N P V 1 )1()(＝ 萬元 財務內部回收率 （ FIRR） 指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計等于零時的折現率，即 ??? ???nttt F IR RCOCI1 0)1()(，經分析計算得出該項目財務內部報酬率 FIRR＝ % 投資利潤率 %100?投資總額年均利潤總額投資利潤率＝ =% 投資利稅率 43 %100?投資總額年均利稅總額投資利稅率＝ =% 投資回收期 投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其財務上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標。 投資回收期＝（累計現金流量開始出現正值年份數）－ 1＋ {上年累計現金凈流量的絕對值 /當年凈現金流量 } 經計算本項目投資回收期為 年 （含建設期） 五 、 不確定性 分析 由于項目評價所采用的數據大部分來自預測和估算，為了進一步確定項目的可行性，需對不確定性因素對經濟評價指標的影響作進一步分析，具體分析如下： 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是一 種特殊形式的臨界點分析。進行這種分析時，將投產后正常年份的產量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應的產量或者銷售量。本項目采用生產能力利用率來表示，所使用的測算公式為： 盈 虧 平 衡 點 B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % ＝ % 可見項目只要達到設計生產能力的 %， 就可保本。 44 盈虧平衡分析圖0400080001202116000202100% 20% 40% 60% 80% 100%產量變化率金額（萬元）銷售收入固定成本總成本 敏感性分析 敏感性分析是投資決策中常用的一種重要的分析方法。它是用來衡量當投資方案中某個因素發(fā)生了變動時，對該方案預期結果的影響程度。如果某因素在較小范圍內發(fā)生了變動就會影響原定方案的經濟 效果，即表明該因素的敏感性強；如果某因素在較大范圍內變動時才會影響原定方案的經濟效果，即表明該因素的敏感性弱。 在項目計算期內，對項目財務指標影響的主要因素有：銷售收入、經營成本、固定資產投資等，就單因素變化對項目內部收益率、凈現值的影響進行了測算。 —— 內部收益率敏感性分析表 內部收益率 變動幅度 5% 3% 1% 0% 1% 3% 5% 銷售收入 經營成本 建安投資 敏感性分析圖如下所示： 45 敏感性分析圖0. 0010 .0 020 .0 030 .0 040 .0 050 .0 05 % 3 % 1 % 1% 3% 5%不確定性因素變動幅度內部收益率（%）銷售收入經營成本建安投資 六、財務評價結論 從以上數據可得出，該項目投資利潤率高，所得稅后凈現值高，內部收益率遠大于 12%的 目標收益率，投資回收期較短，項目抗風險能力較強，從經濟效益上看，該項目切實可行。 七、社會效益分析 本項目實施后，項目可解決 500 名 職工及社會富余勞動力的就業(yè)問題， 如考慮裝卸等使用臨時工較多，有利于 XX 縣 人民加快 實現致富奔小康的步伐。而且該項目符合國家產業(yè)政策及本區(qū)規(guī)劃，可帶動本地運輸業(yè)、服務業(yè)及相關產業(yè)的發(fā)展，擴大了就業(yè)機會，提高 XX 縣 的知名度。 第十 四 章 結論及建議 一 、 可行性研究結論 項目的建設可以增加 XX 縣 的財政收入，解決部分當地居民的就業(yè)問題，從而加快實現全面建設小康社會的目標?？扇嫱苿?XX 縣 乃至皖北地區(qū) 皮革產業(yè) 的發(fā)展，刺激和帶動全省各行業(yè)的前進。項目通過調 46 整產品結構，開發(fā)新產品，提升技術、裝備水平等適用高新技術。項目的建設不僅具有較好的經濟效益更有巨大的社會效益。 二 、 問題與建議 本項目建設工程量相對 較大，需要對項目區(qū)進行必要的場地平整等前期工作，同時，項目建設投資較大，項目新增人員也需要必要的就業(yè)崗前培訓等，這些都是可能影響項目順利實施的因素。 經過以上各章節(jié)的論述，體現出項目對當地經濟的發(fā)展具有重要意義，建議上級審批機關給予審批，同時項目建設單位積極做好前期準備工作，爭取該項目早日實施。 目 錄 第一章 總 論 ............................................................ 1 一、項目基本情況 ................................................... 1 二、 編制依據和研究范圍 ......................................... 2 三、綜合評價 ......................................................... 3 四、企業(yè)簡介 ......................................................... 4 第二章 項 目 建 設 背 景 和 建 設 必 要 性 ............................. 4 一、項目建設背景 ................................................... 4 二、建設的必要性 ................................................... 5 第三章 市 場 分 析 ....................................................... 7 一、我國合成革產業(yè)發(fā)展的歷史與現狀 ..................... 7 二、我國合成革產業(yè)發(fā)展的特征 ............................... 9 三、合成革產品發(fā)展趨勢 ........................................11 第四章 原 輔 材 料 需 要 來 源 及 公 用 設 施 情 況 ................. 11 一、原輔材料需要來源 ...........................................11 二、人力資源 ........................................................11 三、燃料動力供應來源 .......................................... 12 四、建筑材料 ....................................................... 12 第五章 建 場 條 件 及 場 址 選 擇 ..................................... 13 一、 XX縣概況 ....................................................... 13 二、自然資